કાર પર જીએસટી

કાર પર જીએસટીની ટકાવારી, કારનો જીએસટી દર અને કાર વેચાણ જીએસટી સહિત કાર પર જીએસટી વિશે જાણો. કારના જીએસટી દરની સૂચિ, છૂટ અને આ ટૅક્સ વિવિધ વાહન કેટેગરીમાં કિંમતને કેવી રીતે અસર કરે છે તે જાણો.

ભારતમાં, કાર ખરીદવું માત્ર એક મોડેલ પસંદ કરવાથી સવિશેષ હોય છે; તેમાં ટૅક્સની અસરોને પણ સમજવામાં આવે છે. ખાસ કરીને ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટૅક્સ (જીએસટી) સિસ્ટમ હેઠળ. કાર પર જીએસટીની એકંદર કિંમત પર સીધી અસર પડે છે અને આ દરો કેવી રીતે સંરચિત કરવામાં આવે છે તે જાણવું જરૂરી છે.

કારનો જીએસટી દર અલગ–અલગ હોય છે. મુખ્યત્વે મોટાભાગના વાહનો માટે 28% બ્રૅકેટમાં આવે છે, જેમાં વધારાના સેસ ચાર્જીસ હોય છે, જે લક્ઝરી અને હાઇ–એન્ડ મોડેલ માટે 50% સુધીનો અસરકારક ટૅક્સ દર વધારી શકે છે. વ્હીલચેર–ઍક્સેસિબલ વાહનો જેવા વિશેષ વાહનો માટે, જીએસટી દર ઓછામાં ઓછા 5% સુધી જાય છે.

તમે વ્યક્તિગત વાહન ખરીદવાની યોજના બનાવી રહ્યા હોવ કે વ્યવસાયિક, કારના વેચાણની ચોક્કસ જીએસટી અને તેની કિંમતો કેવી રીતે પ્રભાવિત કરે છે તે જાણવાથી તમને વધુ માહિતગાર નિર્ણયો લેવામાં મદદ મળી શકે છે. ચાલો કાર પર જીએસટીની મૂળભૂત બાબતોને સમજીને શરૂ કરીએ.

કાર પર જીએસટી શું છે?

કાર પર માલ અને સેવા કર (જીએસટી) એ ભારતમાં વાહનોના ઉત્પાદન, વેચાણ અને વપરાશ પર લાગુ કરવામાં આવતો એક પરોક્ષ કર છે, જે એક્સાઇઝ ડ્યુટી, વેટ અને રોડ ટેક્સ જેવા ભૂતપૂર્વ ટૅક્સના મિશ્રણને બદલે છે. કાર પર જીએસટી કારના ઉપયોગ, ઇંધણનો પ્રકાર અને વર્ગીકરણ સહિતના ઘણા પરિબળોના આધારે અલગ–અલગ હોય છે.

સામાન્ય રીતે, કાર 5%, 12%, 18% અને 28%ના ટૅક્સ દરો હેઠળ આવે છે, જેમાં મોટાભાગના વ્યક્તિગત અને વ્યવસાયિક વાહનો પર 28% ટૅક્સ લાગુ પડે છે. વધુમાં, એક સેસ લક્ઝરી મોડેલો પર લાગુ થઈ શકે છે, જે અસરકારક કર દર વધારી શકે છે. 1લી જુલાઈ 2017ના રોજ અમલમાં મુકવામાં આવેલી સુવ્યવસ્થિત જીએસટી સિસ્ટમનો હેતુ સતત સરકારી આવકને ટેકો આપતી વખતે જટિલતાને ઘટાડવાનો, પારદર્શિતા વધારવાનો અને સંભવિત રીતે કારના ખર્ચને ઓછો કરવાનો છે.

ભારતમાં કાર જીએસટી દરની સૂચિ

 

નોંધ: ઉપરોક્ત યાદી નિયમનકારી અપડેટના આધારે બદલાઈ શકે છે અને તે વાહનની સાઇઝ અને ઇંધણના પ્રકાર દ્વારા નિર્ધારિત કરવામાં આવે છે.

ભારતીય ઑટોમોબાઇલ ઉદ્યોગ પર જીએસટીની અસર

જીએસટીની રજૂઆતનો ઑટોમોબાઇલ ઉદ્યોગ પર ગહન અસર થયો છે, જે અંતિમ ગ્રાહકો, કાર ડીલરો અને ઉત્પાદકો સહિતના વિવિધ હિસ્સેદારોને લાભ આપે છે.

• અંતિમ ગ્રાહકો

જીએસટીના અમલીકરણથી અગાઉની ટૅક્સ પ્રણાલીની તુલનામાં મોટર વાહનો પર ટૅક્સના દરોમાં નોંધપાત્ર ઘટાડો થયો છે. આના પરિણામે ગ્રાહકો માટે કાર ખરીદતી વખતે એકંદર ખર્ચ ઓછો થઈ ગયો છે, જે તેમને પહેલાં કરતાં વધુ વ્યાજબી બનાવે છે.

• કાર ડીલર્સ

કાર ડીલરોએ જીએસટીના અમલીકરણ સાથે સકારાત્મક પરિવર્તનનો અનુભવ કર્યો છે. તેની રજૂઆત પહેલાં, ડીલરોએ વીએટીની જટિલતાઓ સાથે સંઘર્ષ કર્યો અને ડ્યુટીઝ એક્સાઇઝ કર્યું, જે ઘણીવાર ટૅક્સ ક્રેડિટના સંચાલનમાં પડકારો સર્જાવે છે. જો કે, નવા જીએસટી ફ્રેમવર્ક હેઠળ, કાર ડીલરો હવે કાર ખરીદી દરમિયાન ચૂકવેલ ટૅક્સ પર ઇનપુટ ટૅક્સ ક્રેડિટનો ક્લેઇમ કરી શકે છે. કર પ્રક્રિયાની આ સરળતાને કારણે ડીલરો માટે તેમની કામગીરીનું સંચાલન કરવું, રોકડ પ્રવાહમાં સુધારો કરવો અને નફાકારકતામાં સુધારો કરવો સરળ બન્યું છે.

• ઉત્પાદકો

ઑટોમોબાઇલ ક્ષેત્રને જીએસટીથી ઘણો ફાયદો થયો છે, કારણ કે તે ઉત્પાદનની એકંદર કિંમત ઘટાડે છે. અગાઉની પ્રણાલીમાં કરવેરાના અનેક સ્તરો શામેલ થયા છે, જેના કારણે ઉત્પાદન ખર્ચમાં વ્યાપક કર મળે છે. જીએસટી સાથે, ઉત્પાદકો કાચા માલ અને ઘટકો પર ટૅક્સ ક્રેડિટનો લાભ લઈ શકે છે, ઉત્પાદન પ્રક્રિયાને સુવ્યવસ્થિત કરી શકે છે અને ખર્ચ ઘટાડી શકે છે. આ ઉત્પાદન ક્ષેત્રમાં કાર્યક્ષમતામાં વધારો કર્યો છે, જે સંપૂર્ણ સપ્લાય ચેઇનને લાભ આપે છે.

મોબાઇલ ફોન પર જીએસટી વિશે વધુ વાંચો

વાહનો પર જીએસટીની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે?

કાર પર જીએસટીની ગણતરી વાહનનો પ્રકાર, ઇંધણનો પ્રકાર અને એન્જિન ક્ષમતા પર આધારિત છે, કારણ કે આ પરિબળો જીએસટી દર અને લાગુ સેસ નિર્ધારિત કરે છે. કાર પર જીએસટીની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે તે અહીં આપેલ છે:

ફોર્મ્યુલા: કુલ ટૅક્સ = એક્સ–શોરૂમ કિંમત x (જીએસટી દર + સેસ દર)

ઉદાહરણ તરીકે, રૂપિયા 5,50,000 ની એક્સ–શોરૂમ કિંમત સાથે પેટ્રોલ નાની કાર (1200સીસી થી નીચેના) ને ધ્યાનમાં લો. 1%ના વધારાના સેસ સાથે જીએસટી દર 28% છે, જેના પરિણામે કુલ કર દર 29% છે.

ગણતરી : કુલ ટૅક્સ = રૂપિયા 5,50,000 x 29% = રૂપિયા 1,59,500

અંતિમ કિંમત = રૂપિયા 5,50,000 + રૂપિયા 1,59,500 = રૂપિયા 7,09,500

કાર પર જીએસટી માટે છૂટ

જ્યારે જીએસટી મોટાભાગની કાર પર લાગુ પડે છે, ત્યારે ચોક્કસ વાહનના પ્રકારો માટે નોંધપાત્ર છૂટ અને રાહત દરો હોય છે. ઇલેક્ટ્રિક વાહનો (ઇવી) પર નોંધપાત્ર છૂટ લાગુ પડે છે, જે 5% ના ઘટેલા જીએસટી દરને આધિન છે. આ છૂટનો હેતુ પર્યાવરણને અનુકુળ પરિવહનને અપનાવવા માટે પ્રોત્સાહન આપવાનો છે.

વધુમાં, એમ્બ્યુલન્સ 12% ની ઓછી કારના જીએસટી ટકાવારીથી લાભ આપે છે, જે આવશ્યક તબીબી પરિવહન માટેના ખર્ચને ઘટાડીને હેલ્થકેર સેક્ટરને ટેકો આપે છે. ખાસ કરીને શારીરિક રીતે વિકલાંગ વ્યક્તિઓ માટે ફેરફાર કરેલા વાહનો પણ જીએસટી છૂટ માટે પાત્ર હોઈ શકે છે, જો તેઓ સરકાર–નિર્ધારિત માપદંડને પૂર્ણ કરે છે.

આ છૂટ સરકારના ટકાઉ પરિવહનને પ્રોત્સાહન આપવા અને સ્વાસ્થ્ય કાળજી જેવા મહત્વપૂર્ણ ક્ષેત્રોને ટેકો આપવા માટે જીએસટીનો ઉપયોગ કરવાના હેતુને દર્શાવે છે.

વપરાયેલી અને સેકન્ડ–હેન્ડ કાર પર જીએસટી

યુઝ્ડ કારમાં ડીલ કરનાર ડીલરો માટે, જીએસટીની ગણતરી ખરીદીની કિંમત અને વેચાણ કિંમત વચ્ચેના તફાવત પર કરવામાં આવે છે, જે ટૅક્સનો બોજ અસરકારક રીતે ઘટાડે છે. આ જોગવાઈ સુનિશ્ચિત કરે છે કે જો ટ્રાન્ઝૅક્શન માર્જિન નકારાત્મક હોય, તો ડીલરોને કારના વેચાણ પર જીએસટી ચૂકવવાથી મુક્તિ આપવામાં આવી છે. આ છૂટ સેકન્ડ–હેન્ડ વાહનો માટે કરવેરાની પ્રક્રિયાને સરળ બનાવે છે અને સરળ પુનઃવેચાણ બજારને પ્રોત્સાહિત કરે છે.

વધુમાં, અનલિસ્ટેડ અથવા અનરજિસ્ટર્ડ વિક્રેતાઓ પાસેથી યુઝ્ડ કાર ખરીદનાર વ્યક્તિઓને ટ્રાન્ઝૅક્શન પર જીએસટી ચૂકવવાથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે, જે પૂર્વ–માલિકીના વાહન બજારમાં ખરીદદારોને રાહત પ્રદાન કરે છે.

સંક્ષિપ્તમાં માહિતી

કાર પર જીએસટીની ટકાવારી અને કારના જીએસટી દરની સૂચિ સહિત જીએસટીને સમજવું, ગ્રાહકો અને ઉદ્યોગના હિસ્સેદારો માટે મહત્વપૂર્ણ છે. એકીકૃત જીએસટી પ્રણાલીએ ટૅક્સની ગણતરીઓને સુવ્યવસ્થિત કરી છે, જે પ્રક્રિયાને સરળ અને વધુ પારદર્શક બનાવે છે.

જીએસટી કાઉન્સિલ બજારની જરૂરિયાતો અને આર્થિક પરિસ્થિતિઓના આધારે કાર જીએસટી દરો અને નીતિઓની સમીક્ષા અને સમાયોજિત કરવાનું ચાલુ રાખે છે. સરકાર ઇલેક્ટ્રિક વાહનને અપનાવવા પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરે છે, તેથી ભવિષ્યમાં કારના જીએસટી દરના લિસ્ટને પ્રભાવિત કરીને વધુ છૂટ રજૂ કરી શકાય છે.

FAQs

ભારતમાં કાર પર લાગુ પડતો ન્યૂનતમ જીએસટી દર કેટલો છે?

ભારતમાં કાર પર લાગુ પડતો ન્યૂનતમ જીએસટી દર 5% છે, જોકે આ સામાન્ય રીતે ચોક્કસ પ્રકારના વાહન પર લાગુ પડે છે. જો કે, મોટાભાગની અન્ય કેટેગરીમાં એન્જિનની સાઇઝ અને ઇંધણનો પ્રકાર જેવા પરિબળોના આધારે વધુ દરો હોય છે.

ભારતમાં કાર પર જીએસટી દર કયા પરિબળો નિર્ધારિત કરે છે?

કાર પર જીએસટી દર ઘણા પરિબળોના આધારે અલગ હોય છે, જેમાં ઇંધણનો પ્રકાર (પેટ્રોલ, ડીઝલ અથવા ઇલેક્ટ્રિક), વાહનની એન્જિન ક્ષમતા અને તેના હેતુ અથવા સેગમેન્ટ (જેમ કે કોમ્પેક્ટ કાર, એસયુવી અથવા લક્ઝરી વાહનો) શામેલ છે. આ માપદંડ એ સુનિશ્ચિત કરે છે કે જીએસટી વિવિધ કાર કેટેગરીમાં યોગ્ય રીતે લાગુ કરવામાં આવે છે.

શું કારની ખરીદી પર ચૂકવેલ જીએસટી રિફંડ કરી શકાય છે?

ના, કારની ખરીદી પર ચૂકવેલ જીએસટી રિફંડ કરી શકાતું નથી. કેન્દ્રીય માલ અને સેવા કર (સીજીએસટી) અધિનિયમની કલમ 17-5 મુજબ, કાર પર જીએસટી રોકડ પરત માટે પાત્ર નથી, પછી ભલે તે વ્યક્તિગત અથવા વ્યવસાયિક ઉપયોગ માટે ખરીદેલ હોય.

કાર માટે ચૂકવેલ જીએસટી પર ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (આઈટીસી) માટેના અપવાદો શું છે?

કાર માટે જીએસટી પર ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (આઈટીસી) કેટલાક અપવાદો સાથે પ્રતિબંધિત છે. આઇટીસી માત્ર ત્યારે જ મંજૂરી આપવામાં આવે છે જ્યારે વાહન સપ્લાય ચેઇનનો એક આવશ્યક ભાગ હોય, જેમ કે પરિવહન અથવા લોજિસ્ટિક્સ, અથવા જ્યારે કારનો ઉપયોગ આઇટીસી માપદંડને પૂર્ણ કરનાર ચોક્કસ બિઝનેસ હેતુઓ માટે કરવામાં આવે છે.

શું ઇલેક્ટ્રિક વાહનો પર અન્ય કાર જેવા જ દર પર ટૅક્સ લગાવવામાં આવે છે?

ના, ઇલેક્ટ્રિક વાહનો પર્યાવરણને અનુકુળ પરિવહનને પ્રોત્સાહિત કરવા માટે 5% ના ઓછા જીએસટી દરને આધિન છે. આ ઘટેલો દર સ્વચ્છ ઉર્જાને પ્રોત્સાહન આપવા અને ઑટોમોબાઇલ ક્ષેત્રમાં ઉત્સર્જનને ઘટાડવા માટે સરકારી પ્રોત્સાહન છે.

શું સેકન્ડ-હેન્ડ કાર ડીલરો GST રિફંડ અથવા લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકે છે?

સેકન્ડ–હેન્ડ કાર ડીલરો અલગ જીએસટી ગણતરીથી લાભ મેળવી શકે છે. જીએસટી માત્ર ખરીદી અને વેચાણ કિંમત વચ્ચેના માર્જિન પર લાગુ કરવામાં આવે છે, જે આ ડીલરો માટે જીએસટીનો બોજ અસરકારક રીતે ઘટાડે છે. જો કે, સેકન્ડ–હેન્ડ કાર ટ્રાન્ઝૅક્શન પર કોઈ ડાયરેક્ટ જીએસટી રિફંડ લાગુ પડતું નથી.

શું સેકન્ડ હેન્ડ કાર ડીલરો GST રિફંડ કે લાભોનો દાવો કરી શકે છે?

સેકન્ડ હેન્ડ કાર ડીલરો GST ગણતરીમાં અલગ અલગ લાભ મેળવી શકે છે. GST ફક્ત ખરીદી અને વેચાણ કિંમત વચ્ચેના માર્જિન પર લાગુ થાય છે, જે અસરકારક રીતે આ ડીલરો માટે GST બોજ ઘટાડે છે. જોકે, સેકન્ડ હેન્ડ કાર વ્યવહારો પર કોઈ સીધો GST રિફંડ લાગુ પડતો નથી.