ટીડીએસ તમને કેવી રીતે અસર કરે છે?

ટીડીએસ સરકાર માટે આવકના સ્થિર સ્રોત તરીકે રજૂ કરવામાં આવ્યું હતું. ટીડીએસ ફરજિયાત છે અને દરેક આવક કમાણી કરનાર વ્યક્તિને અસર કરે છે.

ટીડીએસ: ઝડપી રીકેપ

સ્રોત પર કપાત કરેલ ટૅક્સ (ટીડીએસ) નામની સિસ્ટમ દ્વારા ભારતમાં ચોક્કસ આવક કેટેગરી પર ટૅક્સ અગાઉથી એકત્રિત કરવામાં આવે છે. અધિકૃત ચુકવણીકર્તાઓ, જેમ કે નિયોક્તાઓ અથવા કંપનીઓ, બાકીની રકમ વિતરિત કરતા પહેલાં તમારી આવકમાંથી આ કર કપાત કરે છે. ત્યારબાદ કપાત થયેલ ટીડીએસને આવકવેરા અધિનિયમના નિયમો મુજબ સરકાર પાસે જમા કરવામાં આવે છે.

ટીડીએસ તમને કેવી રીતે અસર કરે છે?

ટીડીએસ ફાઇલ કરવાથી ટૅક્સ ચોરી થવાની શક્યતા ઓછી થાય છે, જે સુનિશ્ચિત કરે છે કે સરકારને સમયસર ટૅક્સ પ્રાપ્ત થાય છે. પરંતુ ટીડીએસ ફાઇલિંગ તમારી ટૅક્સ જવાબદારીને કેવી રીતે અસર કરે છે? અહીં કેટલીક રીતો છે:

1. ટૅક્સના ભારને ઘટાડે છે

ટીડીએસના પ્રાથમિક લાભોમાંથી એક એ છે કે તે સમયગાળા દરમિયાન તમારી ટૅક્સ જવાબદારીને વિસ્તૃત કરે છે. નાણાંકીય વર્ષના અંતમાં મોટી રકમ ચૂકવવાના બદલે, તમારી આવકમાંથી નિયમિતપણે ટૅક્સ કાપવામાં આવે છે. આ વર્ષના અંતમાં તમારા ટૅક્સ બોજને ઘટાડવામાં મદદ કરે છે.

2. ટૅક્સ બચાવે છે

ટીડીએસ સ્રોત પર, એટલે કે, આવક પેદા કરવાના સમયે કાપવામાં આવે છે. આ વ્યક્તિઓ માટે ટૅક્સને ટાળવાનું મુશ્કેલ બનાવે છે, જે સુનિશ્ચિત કરે છે કે દરેક વ્યક્તિ તેમના વાજબી ભાવે ચુકવણી કરે. આ વધુ સમાન કર પ્રણાલીમાં ફાળો આપે છે અને એકંદર કર અનુપાલન વધારે છે.

3. ટૅક્સનો સમયસર સંગ્રહની ખાતરી કરે છે

ટીડીએસ સાથે આવક સર્જન કરતી વખતે ટૅક્સ એકત્રિત કરવામાં આવે છે, જે સરકાર માટે કર આવકના સ્થિર અને નિયમિત પ્રવાહને સુનિશ્ચિત કરે છે. આ લિક્વિડિટી જાળવવામાં મદદ કરે છે અને સરકારને તેની ઘણી જાહેર સેવાઓ, સંરક્ષણ અને ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર પ્રોજેક્ટ્સ માટે ભંડોળ પૂરું પાડવામાં સક્ષમ બનાવે છે.

પગાર પર ટીડીએસ કાપવા માટે કોણ જવાબદાર છે?

ભારતમાં, નિયોક્તાઓ સ્રોત પર કપાત કરેલ ટૅક્સ (ટીડીએસ) નામની સિસ્ટમ દ્વારા પગાર પર ટૅક્સ અપફ્રન્ટ અટકાવે છે. આ કર માત્ર ત્યારે જ કાપવામાં આવે છે જ્યારે તમારા પગારની ચુકવણી કરવામાં આવે છે અને ખાસ કરીને કરપાત્ર આવક પર લાગુ પડે છે. એક થ્રેશહોલ્ડ છે – રૂપિયા 2,50,000 થી ઓછાના પગારને ટીડીએસમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવી છે. આવકવેરા નિયમો મુજબ, ટીડીએસ કપાત માટે નિયોક્તા–કર્મચારી સંબંધ જરૂરી છે.

કલમ 192 મુજબ, પગાર પર ટીડીએસ કપાત કરવા માટે નિયોક્તા–કર્મચારીનો સંબંધ હોવો આવશ્યક છે. નીચેના નિયોક્તાઓએ પગાર પર ટીડીએસની ચુકવણી કરવી આવશ્યક છે:

1. 1. વ્યક્તિઓ
   2. કંપનીઓ (ખાનગી અથવા જાહેર)
   3. એચયુએફ (હિન્દુ અવિભક્ત પરિવાર)
   4. ટ્રસ્ટ
   5. ભાગીદારી પેઢીઓ

• કો–ઓપરેટિવ સોસાયટીઝ

નોકરીદાતાનો પ્રકાર (કંપની, એચયુએફ અથવા ટ્રસ્ટ) પગાર પર ટીડીએસને અસર કરતું નથી. કંપની પાસે કર્મચારીઓની સંખ્યા પણ ટીડીએસ કપાતને પ્રભાવિત કરતી નથી. તમે તમારી પેસ્લિપ તપાસીને સરળતાથી તમારી ટીડીએસ રકમ શોધી શકો છો.

કયા આવકમાંથી ટીડીએસ કાપવામાં આવે છે?

જ્યારે તમે વ્યક્તિગત કરદાતા તરીકે ચુકવણી કરી રહ્યા હોવ, ત્યારે પણ તમારે કેટલીક ચુકવણી પર ટીડીએસ કાપવાની જરૂર છે. ટીડીએસને આકર્ષિત કરતી નીચેની પ્રકારની ચુકવણીઓ:

1. પગાર ટ્રાન્સફર
2. પ્રોફેશનલ ફી
3. કન્સલ્ટેશન ફી
4. ભાડાની ચુકવણી
5. કમિશન
6. સિક્યોરિટીઝ અને ડિપોઝિટ પર વ્યાજ
7. કંપનીના શેર અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર ડિવિડન્ડ
8. લૉટરી અને સમાન વિજેતાઓ
9. રૉયલ્ટીની ચુકવણી
10. પગાર ટ્રાન્સફર
11. પ્રોફેશનલ ફી
12. કન્સલ્ટેશન ફી
13. ભાડાની ચુકવણી
14. કમિશન અને બ્રોકરેજ ચુકવણીઓ
15. સિક્યોરિટીઝ અને ડિપોઝિટ પર વ્યાજ
16. કંપનીના શેર અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર ડિવિડન્ડ
17. લૉટરી, લકી ડ્રો અને સમાન વિજેતાઓ
18. રૉયલ્ટીની ચુકવણી
19. ડાયરેક્ટરનું વળતર
20. પ્રોપર્ટીનું ટ્રાન્સફર
21. અન્ય વ્યાજની ચુકવણીઓ
22. અને આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 હેઠળ ઉલ્લેખિત વિશિષ્ટ અન્યો.

નાણાંકીય વર્ષની શરૂઆતમાં ટૅક્સ ફાઇલિંગ શરૂ થાય છે, લગભગ જાન્યુઆરીની શરૂઆતમાં અને એપ્રિલ સુધી ચાલુ રહે છે.

ટીડીએસની કપાત ક્યારે અને કોની દ્વારા કરવી જોઈએ?

આવકવેરા અધિનિયમમાં દર્શાવેલ ચોક્કસ ચુકવણી કરનાર કોઈપણ વ્યક્તિએ ચુકવણી સમયે ટીડીએસ (સ્ત્રોત પર કપાત કરેલ ટૅક્સ) કપાત કરવી આવશ્યક છે. જો કે, તેમાં અપવાદ છે: વ્યક્તિઓ અથવા હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો (એચયુએફ)ને ટૅક્સ ઑડિટ્સથી મુક્તિ આપવામાં આવી છે, મોટાભાગની ચુકવણી માટે ટીડીએસ કાપવાની જરૂર નથી.

એક મુખ્ય અપવાદ છે. દર મહિને રૂપિયા 50,000થી વધુની ભાડાની ચુકવણી કરનાર વ્યક્તિઓ અને એચયુએફને ટૅક્સ ઑડિટને આધિન ન હોય તો પણ તેઓએ 5% પર ટીડીએસ કાપવાની જરૂર છે. ખાસ કરીને, તેમને આ હેતુ માટે ટીએએન (ટૅક્સ કપાત અને કલેક્શન એકાઉન્ટ નંબર) માટે અરજી કરવાની જરૂર નથી.

ટીડીએસ કપાતના દરો:

• એમ્પ્લોયર: તમારા ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ રેટના આધારે ટીડીએસ કપાત કરો.
• બેંકો: વ્યાજની આવક પર 10% પર ટીડીએસ કાપવામાં આવે છે. જો તેમની પાસે તમારા પાનકાર્ડની માહિતી ન હોય તો આ 20% સુધી વધી શકે છે.

જો તમારી અંદાજિત કુલ આવક કરપાત્ર મર્યાદાથી ઓછી હોય, તો તમે સંભવિત રીતે ટીડીએસ કપાતને ટાળી શકો છો:

• પગારદાર વ્યક્તિઓ: તમારી ટૅક્સ–છૂટની સ્થિતિ દર્શાવવા માટે તમારા નિયોક્તાને ઇન્વેસ્ટમેન્ટના પુરાવા સબમિટ કરો.
• વ્યાજની આવક: જો તમારી આવક કરપાત્ર મર્યાદાથી ઓછી હોય તો ફોર્મ 15જી અથવા ફોર્મ 15એચ બેંકમાં સબમિટ કરો.

સુધારેલ ટીડીએસ રિટર્નનો ક્લેઇમ કેવી રીતે કરવો?

ટીડીએસ રિટર્ન ફાઇલ કર્યા પછી, જો તમને પાનકાર્ડ ખૂટે છે અથવા ભૂલથી ભરેલ ચલાનની વિગતો જેવી ભૂલ આવે છે, તો ફોર્મ 16/ફોર્મ 16એ/ફોર્મ 26એએસ સરકારને જમા કરેલી સાચી કર રકમ બતાવશે નહીં. ચોક્કસ ટૅક્સની રકમ જમા કરવામાં આવી છે અને તમામ ફોર્મમાં પણ પ્રતિબિંબિત થાય છે તેની ખાતરી કરવા માટે, તમારે સુધારેલ ટીડીએસ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર પડશે.

અહીં વિવિધ પ્રકારના સુધારાઓ છે જે તમને ભૂલ–મુક્ત ટીડીએસ રિટર્ન સબમિટ કરવાની મંજૂરી છે:

 

નોકરીદાતા સુધારેલા રિટર્ન માટે ફરીથી ચાર્જીસ ચૂકવશે. કોઈપણ ફેરફારોને શામેલ કરવા માટે એકથી વધુ વખત સુધારેલ રિટર્ન ફાઇલ કરી શકાય છે.

ટીડીએસ રિટર્ન કેવી રીતે ફાઇલ કરવું તે વિશે વધુ વાંચો?

જો ટીડીએસ જમા ન કરવામાં આવે તો શું થશે?

1. સરકાર દ્વારા

જો પગાર પર ટીડીએસ સરકારના આઇટી વિભાગને સમયસર જમા કરવામાં આવતો નથી, તો કર્મચારીનું ટીડીએસ ફોર્મ 26એએસ પર તેના/તેણીના પાન સામે દેખાશે નહીં. તે કિસ્સામાં કર્મચારી તેમના ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે તેમના પગાર પર ટીડીએસનો ટૅક્સ ક્રેડિટ મેળવી શકતા નથી. જો તેઓ આ રકમ માટે કર ક્રેડિટ લે છે, તો તેમને આઇટી વિભાગ તરફથી તેમના દાવા અને ચૂકવેલ ટીડીએસ મેળ ખાતો હોવાની જાણ કરવામાં આવશે.

આ પરિસ્થિતિમાં, કરદાતા (એટલે કે. પગાર પર ટીડીએસના કિસ્સામાં કર્મચારી) એમ્પ્લોયર અને સરકારના ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગ વચ્ચે પ્રતિકૂળ સ્થિતિમાં પકડવામાં આવશે.

2. કપાતકર્તા દ્વારા (કર્મચારી)

જો નોકરીદાતા તમારા પગાર પર ટીડીએસ કાપવામાં અથવા જમા કરવામાં નિષ્ફળ થાય, તો તેમને દંડ ચૂકવવો પડશે. અહીં ટેબલમાં એમ્પ્લોયર દ્વારા 2 વિવિધ કિસ્સાઓ હેઠળ ચૂકવવાના વ્યાજ વિશે સમજાવવામાં આવેલ છે:

 

હું ટીડીએસ કેવી રીતે બચાવી શકું?

કર્મચારી ચોક્કસ ટૅક્સ–સેવિંગ સાધનોમાં રોકાણ કરીને પગાર પર તેમના ટીડીએસને ઘટાડી શકે છે. તેમના પગાર પર ટીડીએસ પર કપાતના લાભો વિવિધ વિભાગોની જોગવાઈઓ હેઠળ મેળવી શકાય છે. નીચે આપેલ કેટલાક મહત્વપૂર્ણ બાબતો છે:

1) 80સી થી નીચેના

આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 80સી હેઠળ, કર્મચારી રૂપિયા 1.5 લાખ સુધીના પગાર પર ટીડીએસના સમયે મહત્તમ કપાત લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકે છે. આ સેક્શન હેઠળ વિવિધ ટૅક્સ–સેવિંગ સાધનો કવર કરવામાં આવે છે, જેમ કે:

1. પીપીએફ (પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ)
2. સુકન્યા સમૃદ્ધિ એકાઉન્ટ
3. યુલિપ (યુનિટ લિંક્ડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પ્લાન)
4. ઈએલએસએસ (ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ)
5. આ સેક્શનમાં રૂપિયા 1.5 લાખની મર્યાદાને આધિન હાઉસ લોનની ચુકવણી (મુદ્દલ રકમ) પણ કવર કરવામાં આવે છે.

2) 80 ઇઇ હેઠળ

સેક્શન 80 ઇઇ હેઠળ, જો કર્મચારીઓ પ્રથમ વખત ઘર ખરીદનાર અને લોન લીધી હોય તો તેમના પગાર પર ટીડીએસ ઘટાડી શકે છે. આમ તેઓ હોમ લોનના વ્યાજની રકમ પર ટૅક્સ લાભોનો ક્લેઇમ કરી શકે છે. આ કપાત આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 24 હેઠળ રૂપિયા 2 લાખની ઉપલી મર્યાદાથી વધુ અને તેનાથી વધુ હશે.

સંક્ષિપ્તમાં માહિતી

ટીડીએસ (સ્ત્રોત પર કપાત કરવામાં આવેલ ટૅક્સ) એ ભારતમાં ઇન્કમના સ્રોતથી સીધા ટૅક્સ એકત્રિત કરવા માટે ઉપયોગમાં લેવામાં આવતી એક પદ્ધતિ છે, જે સમયસર ટૅક્સ કલેક્શન સુનિશ્ચિત કરે છે અને ટૅક્સમાં વિલંબને ઘટાડે છે. આ સિસ્ટમ ટૅક્સની જવાબદારીઓનું વિતરણ કરીને અને અનુપાલન લાગુ કરીને તમામ આવક કમાણી કરનાર વ્યક્તિઓને અસર કરે છે. જો કે, વ્યક્તિઓ ઈએલએસએસ (ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ) જેવા ટૅક્સ–સેવિંગ સાધનોમાં રોકાણ કરીને તેમના ટીડીએસ બોજને ઘટાડી શકે છે.

ટૅક્સ પર બચત કરવા અને સંભવિત રીતે તમારા રિટર્નને વધારવા માટે, ઈએલએસએસ ફંડમાં ઇન્વેસ્ટ કરવાનું વિચારો. તમારી કમાણી અને બચતનો સૌથી વધુ લાભ લેવા માટે આજે જ શરૂ કરો! આજે જ એન્જલ વન સાથે તમારું ડિમેટ એકાઉન્ટ ખોલો અને ઇન્વેસ્ટ કરવાનું શરૂ કરો!

FAQs

શું દર મહિને મારા પગારમાંથી ટીડીએસ કાપવામાં આવે છે?

હા, સામાન્ય રીતે, નિયોક્તાઓ દર વખતે તેઓ તમને ચુકવણી કરે ત્યારે તમારા પગાર પર ટીડીએસ (સ્ત્રોત પર કપાત કરેલ ટૅક્સ) કપાત કરે છે. આ આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 192 દ્વારા ફરજિયાત છે. જો તમારા નિયોક્તા આ કરવામાં નિષ્ફળ થાય છે, તો તેમને દંડ અને વ્યાજ શુલ્કનો સામનો કરવો પડી શકે છે.

શું પગાર પર ટીડીએસ ફરજિયાત છે?

હા, આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 192 હેઠળ, જો તેમની આવક મૂળ મુક્તિ મર્યાદાથી વધુ હોય તો નોકરીતાઓએ કર્મચારીના પગાર પર ટીડીએસ કાપવાની જરૂર છે.

હું મારા પગાર પર ટીડીએસ માટે રિફંડનો ક્લેઇમ કેવી રીતે કરી શકું?

ટીડીએસ રિફંડનો દાવો કરવા માટે કોઈ વિશિષ્ટ ફોર્મ અથવા પ્રક્રિયા નથી. તમારે સામાન્ય રીતે માત્ર તમારું ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર છે. જો તમારા પગારમાંથી કપાત કરવામાં આવેલ ટીડીએસ તમારી વાસ્તવિક કર જવાબદારી કરતાં વધુ હોય, તો વધારાની રકમ રિફંડ તરીકે ચૂકવવાપાત્ર રહેશે અને તમારા રિટર્નમાં દેખાશે.

શું મને ટીડીએસ ચુકવણીઓમાંથી મુક્તિ મળી શકે છે?

જો તમારી અંદાજિત વાર્ષિક આવક સરકાર દ્વારા નિર્ધારિત મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદાથી ઓછી હોય તો તમારા પગાર પર ટીડીએસમાંથી મુક્તિ મેળવવાની એકમાત્ર રીત છે. અન્યથા, જો તમારી પાસે PAN કાર્ડ ન હોય તો પણ તમારા એમ્પ્લોયર માટે TDS ફરજિયાત કપાત છે.

શું પગાર પર ટીડીએસ રિફંડપાત્ર છે?

હા, જો કપાત કરેલી રકમ તમારી વાસ્તવિક ટૅક્સ જવાબદારી કરતાં વધુ હોય તો સેલેરી પર ટીડીએસ રિફંડ કરી શકાય છે. આવું થઈ શકે છે જો, ઉદાહરણ તરીકે, વર્ષની શરૂઆતમાં તમે સબમિટ કરેલી ઇન્વેસ્ટમેન્ટની વિગતો તમારા વાસ્તવિક ઇન્વેસ્ટમેન્ટથી વર્ષના અંત સુધી અલગ હોય. આવા કિસ્સાઓમાં અતિરિક્ત ટીડીએસ રિફંડ કરવામાં આવશે.

શું પગાર પરનો TDS પરત કરી શકાય છે?

હા, જો કાપવામાં આવેલી રકમ તમારી વાસ્તવિક કર જવાબદારી કરતા વધારે હોય તો પગાર પરનો TDS પરત કરી શકાય છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો વર્ષની શરૂઆતમાં તમે સબમિટ કરેલી રોકાણ વિગતો વર્ષના અંત સુધીમાં તમારા વાસ્તવિક રોકાણોથી અલગ હોય તો આવું થઈ શકે છે. આવા કિસ્સાઓમાં, વધારાનો TDS પરત કરવામાં આવશે.