ప్రారంభకుల కోసం ఆదాయ పన్ను యొక్క ప్రాథమిక అంశాలు

అభివృద్ధి ప్రాజెక్టులకు ఫైనాన్స్ చేయడానికి ప్రభుత్వం మీ వార్షిక ఆదాయంలో ఒక భాగాన్ని ఆదాయపు పన్నుగా సేకరిస్తుంది. మొదటిసారి ఆదాయపు పన్ను చెల్లించడం అనేది పన్ను చెల్లింపుదారు జీవితంలో ఒక మైలురాయి. అందువల్ల, ఆదాయపు పన్ను యొక్క సంక్లిష్ట ప్రపంచాన్ని నావిగేట్ చేసే వ్యక్తులకు ఆదాయపు పన్ను ఫండమెంటల్స్ అర్థం చేసుకోవడం చాలా ముఖ్యం. మీరు మొదటిసారి ఆదాయ పన్ను చెల్లింపుదారు అయితే, ఈ ఆర్టికల్ మీ కోసం ఉంటుంది. ఇక్కడ మేము కీలక భావనలతో సహా ఆదాయపు పన్ను యొక్క ప్రాథమిక విషయాలను వివరిస్తాము.

ప్రాథమిక అంశాలతో ప్రారంభిద్దాం: ఆదాయ పన్ను అంటే ఏమిటి?

ఆదాయపు పన్ను అనేది వారు జనరేట్ చేసిన ఆదాయం లేదా లాభం ఆధారంగా వ్యక్తులు మరియు సంస్థలపై విధించబడే ఒక రకమైన ప్రత్యక్ష పన్ను. చట్టం మరియు ఆర్డర్, ఆరోగ్య సంరక్షణ, విద్య, మౌలిక సదుపాయాలు మొదలైనటువంటి కొన్ని ప్రయోజనాలకు బదులుగా దేశం యొక్క సంపాదన వ్యక్తులు ఆదాయ పన్ను చెల్లిస్తారు.

ఒక వ్యక్తి యొక్క ఆదాయం ఆధారంగా స్లాబ్‌లలో ఆదాయపు పన్ను లెక్కించబడుతుంది. సరైన ప్లానింగ్‌తో, మీ పన్ను భారాన్ని తగ్గించవచ్చు లేదా గణనీయంగా ఆప్టిమైజ్ చేయవచ్చు, ఇది మీ ఆదాయంలో ఎక్కువ వాటాతో మిమ్మల్ని చేతిలో ఉంచుతుంది.

‘ఆర్థిక సంవత్సరం’ మరియు ‘అంచనా సంవత్సరం’ అంటే ఏమిటి?

ఐటి రిటర్న్స్ ఫైలింగ్ కోసం ఫైనాన్షియల్ సంవత్సరం మరియు అంచనా సంవత్సరం అర్థం చేసుకోవడం చాలా ముఖ్యం.

ఆర్థిక సంవత్సరం: మునుపటి సంవత్సరం అని కూడా పిలువబడే, ఆర్థిక సంవత్సరం అనేది ప్రస్తుత సంవత్సరం ఏప్రిల్‌లో ప్రారంభమయ్యే 12 నెలల సైకిల్ మరియు తదుపరి సంవత్సరం మార్చిలో ముగుస్తుంది. ఉదాహరణకు, ప్రస్తుత ఆర్థిక సంవత్సరం ఏప్రిల్ 2023 లో ప్రారంభమైంది మరియు మార్చి 2024 లో ముగుస్తుంది. ఆదాయపు పన్నును లెక్కించే ప్రయోజనం కోసం, మీ ఉపాధి ప్రారంభ తేదీతో సంబంధం లేకుండా, ఏప్రిల్ నుండి మార్చి వరకు పన్ను నిర్ణయించబడుతుంది.

ఒక ఉదాహరణతో అర్థం చేసుకోండి.

మీరు ఆగస్ట్ 2022 లో ఒక కంపెనీలో చేరారని అనుకుందాం. అందువల్ల, మీ మొదటి ఆదాయపు పన్ను సంవత్సరం ఏప్రిల్ 2022 నుండి మార్చి 2023 వరకు లెక్కించబడుతుంది. ఆగస్ట్ 2022 నుండి మార్చి 2023 వరకు మీకు పన్ను విధించబడుతుంది.

కాబట్టి, ఆర్థిక సంవత్సరం పన్ను చెల్లించబడే వ్యవధిని సూచిస్తుంది.

అంచనా సంవత్సరం: ఇది మునుపటి సంవత్సరం తర్వాత మీరు మునుపటి సంవత్సరం కోసం మీ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ అంచనా వేసి ఫైల్ చేసే ఆర్థిక సంవత్సరం. కాబట్టి, ఆర్థిక సంవత్సరం 2022–23 కోసం, అంచనా సంవత్సరం 2023–24.

పైన పేర్కొన్న ఉదాహరణ ఆధారంగా, మీ మునుపటి సంవత్సరం 2022–23, మరియు మీ అంచనా సంవత్సరం 2023–24.

పన్ను చెల్లించవలసిన ఆదాయం

ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 క్రింద పన్ను విధించబడే ఆదాయం రకాలు క్రింద ఇవ్వబడ్డాయి.

1. జీతం ఆదాయం: ఇందులో మీ జీతం, అలవెన్సులు, లీవ్ ఎన్‌క్యాష్‌మెంట్లు, బోనస్‌లు మరియు సంస్థకు మీ సేవలను అందించడానికి మీ యజమాని నుండి మీరు అందుకోగల ఇతర నగదు భాగాలు ఉంటాయి.
2. ఒక ఇంటి లేదా ఆస్తి నుండి ఆదాయం: మీరు ఒక స్వీయ-యాజమాన్య ఆస్తిని అద్దెకు తీసుకోవడం ద్వారా మీ ఇంటి నుండి ఆదాయం సంపాదిస్తున్నట్లయితే, అది ఆస్తి/ఇంటి నుండి మీ ఆదాయంలో చేర్చబడింది.
3. క్యాపిటల్ గెయిన్ నుండి ఆదాయం: స్టాక్స్, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మొదలైనటువంటి క్యాపిటల్ ఆస్తులు/పెట్టుబడులను విక్రయించడం పై లాభం లేదా నష్టం.
4. ఒక వ్యాపారం లేదా వృత్తి నుండి ఆదాయం: ఇది మీ ఉద్యోగంతో పాటు ఒక వ్యాపారం లేదా వృత్తి నుండి మీరు సంపాదించే ఆదాయం, ఏదైనా ఉంటే అది కలిగి ఉంటుంది.
5. ఇతర వనరుల నుండి ఆదాయం: ఇందులో మీ సేవింగ్స్ అకౌంట్ పై సంపాదించిన ఆదాయం, బ్యాంక్ డిపాజిట్లపై వడ్డీ, బహుమతులు మొదలైనవి ఉంటాయి.

పన్ను మినహాయింపులు

ఆదాయపు పన్నును లెక్కించడానికి మినహాయింపుల భావనను అర్థం చేసుకోవడం చాలా ముఖ్యం. మినహాయింపులు మీ పన్ను బాధ్యతలను తగ్గించడానికి సహాయపడతాయి, కాబట్టి మీకు మీ జేబులో ఎక్కువ డబ్బు ఉంటుంది. స్థూల ఆదాయం నుండి అన్ని మినహాయింపులను తీసివేసిన తర్వాత మొత్తం పన్ను విధించదగిన ఆదాయం లెక్కించబడుతుంది.

మొత్తం పన్ను విధించదగిన ఆదాయం = స్థూల ఆదాయం – మొత్తం మినహాయింపులు

మినహాయింపులు ఎక్కువగా ఉంటే, మీ పన్ను విధించదగిన ఆదాయం తక్కువగా ఉంటుంది.

పన్ను మినహాయింపులు

పన్ను మినహాయింపులు అనేవి మీ పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని తగ్గించడానికి సహాయపడే డబ్బు మినహాయింపులు. మినహాయింపులు పన్ను విధించబడకుండా మీ ఆదాయం యొక్క కొంత లేదా అన్ని మినహాయింపులను మిమ్మల్ని అనుమతిస్తాయి. ఇవి మీకు కొంత పన్ను ఉపశమనం ఇస్తాయి మరియు మీ ఆదాయంలో ఒక భాగం మాత్రమే పన్ను కోసం లెక్కించబడుతుందని కూడా నిర్ధారిస్తాయి.

ప్రామాణిక తగ్గింపు:

ప్రామాణిక మినహాయింపు అనేది ఒక నిర్దిష్ట ఆర్థిక సంవత్సరంలో మీరు పనిచేసిన యజమానులు అందరూ సంపాదించిన మీ మొత్తం జీతం నుండి ఒక ఫ్లాట్ మినహాయింపు. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, ఇది మీ యజమానులందరి నుండి మీరు సంపాదించిన కుములేటివ్ జీతంపై ఫ్లాట్ మినహాయింపు.

FY 2023–24 కోసం ‘జీతం’ శీర్షికలో పన్ను విధించదగిన ఆదాయానికి ₹50,000 ప్రామాణిక మినహాయింపు ఇవ్వబడుతుంది.

80C క్రింద ఉపశమనం

సెక్షన్ 80C క్రింద, మీరు 80C అర్హత కలిగిన పెట్టుబడులలో పెట్టుబడి పెట్టడం ద్వారా మీ స్థూల ఆదాయం నుండి వార్షికంగా ₹1,50,000 మినహాయించవచ్చు:

• పబ్లిక్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ (PPF)
• ఎంప్లాయీ ప్రావిడెంట్ ఫండ్
• పన్ను ఆదా చేసే ఫిక్సెడ్ డిపాజిట్
• ఈక్విటీ-లింక్డ్ సేవింగ్స్ స్కీములు
• ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియం

పన్ను స్లాబ్‌లు

మీరు మీ పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని లెక్కించిన తర్వాత, మీరు చెల్లించాల్సిన పన్నును అంచనా వేయవచ్చు.

పన్ను చెల్లింపుదారులు వారి ఆదాయం మరియు మినహాయింపుల ఆధారంగా బడ్జెట్ 2020 లో ప్రవేశపెట్టబడిన పాత లేదా కొత్త పన్ను వ్యవస్థను ఎంచుకోవచ్చు. రెండు పన్ను నిర్మాణాలకు పన్ను స్లాబులు ఇక్కడ ఇవ్వబడ్డాయి.

పాత పన్ను విధానం

కొత్త పన్ను స్లాబ్

అదనంగా, పన్ను విధించదగిన ఆదాయంపై లెక్కించబడిన లెక్కించబడిన ఆదాయపు పన్ను మొత్తంపై 4% ఆరోగ్యం మరియు విద్య సెస్ విధించబడుతుంది.

ముగింపు

ఆదాయపు పన్ను యొక్క ప్రాథమిక విషయాలను తెలుసుకోవడం అనేది మీ ఆర్థిక బాధ్యతలను విశ్వసనీయంగా నావిగేట్ చేయడానికి మరియు మీ ఆదాయపు పన్ను బాధ్యతలను లెక్కించడానికి మీకు సహాయపడుతుంది. కీలక భావనలు మరియు బాధ్యతలను అర్థం చేసుకోవడం అనేది సమ్మతిని నిర్ధారిస్తుంది మరియు తెలివైన ఆర్థిక నిర్ణయం తీసుకోవడానికి వీలు కల్పిస్తుంది.

FAQs

ఆదాయ పన్ను అంటే ఏంటి?

వ్యక్తులు, వ్యాపారాలు మరియు ఇతర సంస్థలు సంపాదించిన ఆదాయంపై ప్రభుత్వం ద్వారా ఆదాయపు పన్ను విధించబడుతుంది మరియు ఆదాయపు పన్ను విభాగం ద్వారా సేకరించబడుతుంది. అనుమతించదగిన మినహాయింపులు మరియు మినహాయింపులను మినహాయించిన తర్వాత పన్ను విధించదగిన ఆదాయం ఆధారంగా ఇది లెక్కించబడుతుంది.

భారతదేశంలో ఆదాయపు పన్ను ఎలా లెక్కించబడుతుంది?

వర్తించే మినహాయింపులు మరియు మినహాయింపులను మినహాయించిన తర్వాత ఆదాయపు పన్ను లెక్కించబడుతుంది. పాత మరియు కొత్త పన్ను వ్యవస్థలలో పేర్కొన్న బ్రాకెట్ల ప్రకారం పన్ను విధించదగిన ఆదాయం పన్ను విధించబడుతుంది.

మినహాయింపులు మరియు మినహాయింపులు అంటే ఏమిటి?

మినహాయింపులు మరియు మినహాయింపులు అనేవి పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని తగ్గించే నిబంధనలు, తద్వారా మొత్తం పన్ను బాధ్యతను తగ్గిస్తాయి.

నేను నా ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ ఎందుకు ఫైల్ చేయాలి?

ఐటి రిటర్న్స్ ఫైలింగ్ మీ పన్ను బాధ్యతలను నెరవేర్చడానికి మరియు మీ ఆదాయం నుండి మినహాయించబడిన టిడిఎస్ కోసం రిటర్న్స్ కూడా అందుకోవడానికి మీకు సహాయపడుతుంది.