આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80સી

Q: શું સેક્શન 80સી ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પર મળતું વ્યાજ ટૅક્સ-ફ્રી છે?

વ્યાજની કરયોગ્યતા સાધનોના આધારે અલગ હોય છે . જ્યારે પીપીએફ અને એસએસવાય પર કમાયેલ વ્યાજ કરમુક્ત છે , ત્યારે એફડી અને એનએસસીની કમાણી કરયોગ્યતા ધરાવતા છે , જે આ રોકાણોના એકંદર રિટર્નને અસર કરે છે .

Q: શું સેક્શન 80સી હેઠળ દાનનો દાવો કરી શકાય છે?

ના , દાન એ કલમ 80 સી હેઠળ આવરી લેવામાં આવતા નથી . તેના બદલે , તેઓ કલમ 80 જી હેઠળ યોગ્યતા ધરાવતા છે , જે દાનના પ્રકાર અને પ્રાપ્તકર્તાના આધારે અલગ કર કપાત પ્રદાન કરે છે .

Q: શું બંને જીવનસાથીઓ સંયુક્ત રોકાણ માટે સેક્શન 80C લાભોનો દાવો કરી શકે છે?

હા , બંને પતિ – પત્નીઓ વ્યક્તિગત રીતે કલમ 80 સી હેઠળ કપાતનો દાવો કરી શકે છે , જો તેઓ અલગ યોગદાન આપે છે અને દાવો કરેલી રકમ માટે યોગ્યતા ધરાવતાના માપદંડને પૂર્ણ કરે છે .

Q: શું બંને જીવનસાથીઓ સંયુક્ત રોકાણો માટે કલમ 80C લાભોનો દાવો કરી શકે છે?

હા , બંને જીવનસાથીઓ કલમ 80C હેઠળ વ્યક્તિગત રીતે કપાતનો દાવો કરી શકે છે , જો તેઓ અલગ – અલગ યોગદાન આપે અને દાવો કરેલી રકમ માટે પાત્રતા માપદંડોને પૂર્ણ કરે .

કલમ 80સી હેઠળ પીપીએફ, ઈએલએસએસ અને એનપીએસ જેવા રોકાણ પર 1.5 લાખ રૂપિયાની ટેક્સ છૂટ મળે છે. બચત વધારવા અને તમારા નાણાકીય ભવિષ્યને સુરક્ષિત કરવા માટે યોગ્યતા ધરાવતા વિકલ્પો, લાભો અને વ્યૂહરચના વિશે જાણો.

ટૅક્સ પ્લાનિંગ ઘણીવાર ભારે લાગી શકે છે, બરાબર? પરંતુ અહીં સારા સમાચાર છેઃ આવકવેરા કાયદાની કલમ 80સી એક સુરક્ષિત નાણાકીય ભવિષ્ય બનાવતી વખતે કર બચત કરવાનું ઘણું સરળ બનાવે છે. આ જોગવાઈ તમને મંજૂર નાણાકીય સાધનોમાં રોકાણ કરીને અથવા ચોક્કસ ખર્ચ કરીને 1.5 લાખ રૂપિયા સુધીની કપાતનો દાવો કરવાની તક આપે છે. રસપ્રદ લાગે છે? ચાલો સમજીએ કે તમે આ અવિશ્વસનીય ટૅક્સ–બચતની તકનો મહત્તમ લાભ કેવી રીતે લઈ શકો છો!

સેક્શન 80સી શું છે?

કલમ 80સી કરદાતાઓને યોગ્ય રોકાણ અથવા ખર્ચ કરીને તેમની કર યોગ્યતા ધરાવતા આવક ઘટાડવા માટે સક્ષમ બનાવે છે. કલમ 88 ને બદલવા માટે વર્ષ 2005માં રજૂ કરવામાં આવેલ, તે નિવૃત્તિ, ભંડોળ એટલે કે રિટાયરમેન્ટ ફંડ શિક્ષણ અથવા ઘર ખરીદવા જેવા વિવિધ નાણાકીય લક્ષ્યાંકોને પૂર્ણ કરવા માટે અસંખ્ય રોકાણ વિકલ્પો પ્રદાન કરે છે. રૂપિયા 1.5 લાખની કપાત મર્યાદા લાંબાગાળાની નાણાકીય સ્થિરતાને પ્રોત્સાહન આપતી વખતે નોંધપાત્ર બચતની ખાતરી કરે છે.

કલમ 80સી ની પેટા–કલમો

કલમ 80સી: પીપીએફ, ઇએલએસએસ, જીવન વીમા પ્રિમીયમ અને હોમ લોનના પ્રિન્સિપલ રિપેમેન્ટ જેવા રોકાણોને વ્યાપક રીતે આવરી લે છે.
કલમ 80સીસીસી: મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ સાથે વીમા કંપનીઓ દ્વારા ઓફર કરવામાં આવતા પેન્શન ફંડમાં યોગદાન સાથે સંબંધિત છે.
સેક્શન 80સીસીડી: નેશનલ પેન્શન સિસ્ટમ (એનપીએસ) માં યોગદાન પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરે છે અને તેમાં બે પેટા–ભાગો શામેલ છે:

80સીસીડી (1): નેશનલ પેન્શન સિસ્ટમ (એનપીએસ) અને અટલ પેન્શન યોજના (એપીવાય) જેવી ચોક્કસ સરકારી પ્રાયોજિત યોજનાઓમાં યોગદાન યોગ્યતા ધરાવતા છે.

80સીસીડી (1બી): ખાસ કરીને એનપીએસ યોગદાન માટે રૂપિયા 50,000 ની વધારાની કપાત.

80સીસીડી (2): એમ્પ્લોયરનું એનપીએસ યોગદાન, મૂળભૂત પગાર અને મોંઘવારી ભથ્થાના 10% સુધી, આ કલમ હેઠળ કર મુક્તિ માટે લાયક છે.

સેક્શન 80સીના યોગ્યતા ધરાવતાતાના માપદંડ

કલમ 80સી કપાતનો ક્લેઇમ કોણ કરી શકે છે?

રહેવાસી વ્યક્તિઓ.
બિન–નિવાસી ભારતીયો (એનઆરઆઈ).
હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો (એચયુએફએસ).

કલમ 80સી કપાતનો દાવો કોણ કરી શકતા નથી? વ્યવસાયો, કંપનીઓ અને કોર્પોરેટ સંસ્થાઓ આ લાભમાંથી બાકાત છે.

સેક્શન 80સી હેઠળ રોકાણના વિકલ્પો યોગ્યતા ધરાવતા છે

જીવન વીમા પ્રિમીયમ

કરદાતા, જીવનસાથી અથવા બાળકોને આવરી લેતી જીવન વીમા પૉલિસીઓ માટે ચૂકવેલ પ્રીમિયમ કપાતયોગ્યતા ધરાવતા છે. પોલિસીમાં ટેક્સ બેનિફિટ માટે વાર્ષિક પ્રીમિયમના 10 ગણી ઓછામાં ઓછી વીમાકૃત રકમની ખાતરી કરવી આવશ્યક છે. ટર્મ અને એન્ડોમેન્ટ બંને પ્લાન આ સેક્શન હેઠળ લાયક છે.

પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ (પીપીએફ)

પીપીએફ એ 15 વર્ષની મુદત સાથે લાંબા ગાળાનું રોકાણ છે. યોગદાન, કમાણી કરેલ વ્યાજ અને પરિપક્વતા આવક સંપૂર્ણપણે કર–મુક્તિ છે, જે સ્થિર વળતર માટે ધ્યેય રાખતા જોખમ–વિરોધી રોકાણકારો માટે શ્રેષ્ઠ પસંદગી બનાવે છે.

ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ઈએલએસએસ)

ઇએલએસએસ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ત્રણ વર્ષના લૉક–ઇન સમયગાળા સાથે માર્કેટ–લિંક્ડ રિટર્ન આપે છે. જ્યારે વળતર બજારના જોખમોને આધિન છે, ત્યારે તેઓ ઘણીવાર પરંપરાગત ટેક્સ–બચત વિકલ્પોને આઉટપરફોર્મ કરે છે, જે ઇએલએસએસને સંપત્તિ નિર્માણ માટે લોકપ્રિય પસંદગી બનાવે છે.

નેશનલ પેન્શન સિસ્ટમ (એનપીએસ)

એનપીએસ યોગદાન કલમ 80સીસીડી (1) અને 80સીસીડી (1બી) હેઠળ બેવડા કર લાભો ઓફર કરતી વખતે નિવૃત્તિ ભંડોળ બનાવવામાં મદદ કરી શકે છે. સુવિધાજનક રોકાણ વિકલ્પો સાથે, એનપીએસ સલામતી, વૃદ્ધિ અને કર બચતને કાર્યક્ષમ રીતે સંતુલિત કરે છે.

સુકન્યા સમૃદ્ધિ યોજના (એસએસવાય)

સુકન્યા સમૃદ્ધિ યોજના એક બચત યોજના છે જે છોકરીઓના શિક્ષણ અને લગ્ન માટે નાણાકીય આયોજનને ટેકો આપવા માટે બનાવવામાં આવી છે. માતા–પિતા અથવા કાનૂની વાલીઓ 10 વર્ષથી ઓછી ઉંમરની છોકરી માટે ખાતું ખોલી શકે છે, બે અથવા વધુ છોકરીઓના માતા–પિતા માટે ભથ્થું (જોડાણના કિસ્સામાં).

આ યોજના હેઠળ મળતા વ્યાજ પર આવકવેરા કાયદાની કલમ 80સી હેઠળ ટેક્સ છૂટ મળે છે.

વરિષ્ઠ નાગરિક બચત યોજના (એસસીએસએસ)

એસસીએસએસ સુનિશ્ચિત, નિયમિત આવક શોધી રહેલા નિવૃત્તિઓ માટે આદર્શ છે. તે ત્રિમાસિક વ્યાજ ચુકવણી, પાંચ વર્ષનો લૉક–ઇન સમયગાળો અને ભારત સરકાર દ્વારા સમર્થિત સુરક્ષા પ્રદાન કરે છે.

ટૅક્સ–સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (એફડી)

5 વર્ષની મુદતવાળી ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ કલમ 80સી કપાત માટે યોગ્યતા ધરાવતા છે. જ્યારે મુદ્દલ કર–કપાતયોગ્યતા ધરાવતા છે, ત્યારે કમાણી કરેલ વ્યાજ કરયોગ્ય છે, જે ઓછા જોખમવાળા રોકાણકારો માટે વધુ યોગ્ય બનાવે છે.

નેશનલ સેવિંગ સર્ટિફિકેટ (એનએસસી)

એનએસસી પાંચ વર્ષની પાકવાની અવધિ સાથે ગેરંટીડ રિટર્ન આપે છે. ઉપાર્જિત વ્યાજને ફરીથી રોકાણ કરવામાં આવે છે, જે કર કપાત માટે લાયક છે, જે રોકાણની વૃદ્ધિને સંયુક્ત કરે છે.

એમ્પ્લોયી પ્રોવિડન્ટ ફંડ (ઈપીએફ)

ઇપીએફ એ પગારદાર વ્યક્તિઓ માટે ફરજિયાત બચત છે, જે યોગદાન પર કર કપાત આપે છે. સતત સેવાના 5 વર્ષ પછી ઉપાડ કરમુક્ત છે, નિવૃત્તિ પછી નાણાકીય સ્થિરતાને પ્રોત્સાહન આપે છે.

ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર બોન્ડ્સ

ઈન્કમ ટેક્સ એક્ટની કલમ 80સી હેઠળ ઈન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર બોન્ડ્સમાં રોકાણ પર ટેક્સ છૂટ મળે છે, જો રોકાણની રકમ રૂપિયા 20,000 રૂપિયા કે તેથી વધુ હોય.

હોમ લોન મુદ્દલની ચુકવણી

હોમ લોન ઇએમઆઇનો ફક્ત મુખ્ય ભાગ કલમ 80સી હેઠળ કર કપાત માટે યોગ્યતા ધરાવતા છે. જો કે, કરજદારોએ આ લાભનો ક્લેઇમ કરવા માટે ચોક્કસ શરતોને પૂર્ણ કરવી આવશ્યક છે:

1.મુક્તિ માટે યોગ્યતા ધરાવતા થવા માટે મિલકતનું સંપૂર્ણ બાંધકામ કરવું આવશ્યક છે.

2.કબજાના 5 વર્ષની અંદર મિલકતનું વેચાણ અથવા સ્થાનાંતરણ તેને કલમ 80સી કર લાભોથી ગેરલાયક ઠરે છે.

જો મિલકત 5 વર્ષ પછી ટ્રાન્સફર કરવામાં આવે છે તો અગાઉ દાવો કરેલ કોઈપણ કપાત ટ્રાન્સફર વર્ષ માટે કરયોગ્ય આવકમાં ઉમેરવી આવશ્યક છે. આ શરતોનું પાલન ન કરવાથી દાવો અયોગ્ય બને છે.

સેક્શન 80સી હેઠળ ઇન્વેસ્ટ કરવાના લાભો

કર બચતઃ કરયોગ્યતા ધરાવતા આવકમાં 1.5 લાખ રૂપિયા સુધીનો ઘટાડો કરો, જે નોંધયોગ્યતા ધરાવતા બચતમાં પરિણમે છે.
નાણાકીય શિસ્તતા: વ્યક્તિઓને નિયમિત રીતે રોકાણ અને બચત કરવા માટે પ્રોત્સાહિત કરે છે.
વિવિધ વિકલ્પોઃ ઓછા જોખમ અને ઉચ્ચ–વળતરના રોકાણ સાધનોનું મિશ્રણ આપે છે.
નિવૃત્તિ સુરક્ષાઃ એનપીએસ અને પીપીએફ જેવી યોજનાઓ દ્વારા લાંબા ગાળાના નાણાકીય લક્ષ્યાંકને ટેકો આપે છે.

80સી રોકાણોની વિગતવાર તુલના

રોકાણનો વિકલ્પ	વ્યાજ દર	લૉક–ઇન સમયગાળો	સુનિશ્ચિત રિટર્ન
પીપીએફ	7.1%	15 વર્ષ	હા
ઈએલએસએસ	12%-15% (બજારના વધઘટને આધિન)	3 વર્ષ	ના
એનપીએસ	8%-10%	નિવૃત્તિ સુધી	ના
એસસીએસએસ	8.2%	5 વર્ષ	હા
ટૅક્સ–સેવિંગ એફડી	8.4% સુધી	5 વર્ષ	હા
એનએસસી	7.7%	5 વર્ષ	હા
સુકન્યા સમૃદ્ધિ યોજના	8%	18 વર્ષની ઉંમર પ્રાપ્ત કર્યા પછી	હા

સંક્ષિપ્તમાં માહિતી

ટેક્સ–બચત જટિલ હોવી જરૂરી નથી. કલમ 80સી સાથે, તમે ટેક્સમાં માત્ર 1.5 લાખ રૂપિયા સુધીની બચત કરી શકતા નથી પરંતુ સ્માર્ટ રોકાણ કરીને તમારા ભવિષ્યને પણ સુરક્ષિત કરી શકો છો. શું તમે નિવૃત્તિની યોજના બનાવી રહ્યા છો, તમારા બાળકના શિક્ષણ માટે બચત કરી રહ્યા છો, અથવા ફક્ત ઉચ્ચ વળતરની તકો શોધી રહ્યા છો, આ જોગવાઈ દરેક માટે કંઈક છે.

તો શા માટે રાહ જોવી? સેક્શન 80સી હેઠળ આજે તમારા વિકલ્પો શોધવાનું શરૂ કરો. યાદ રાખો, અગાઉ તમે શરૂ કરો છો, વધુ તમે કમ્પાઉન્ડિંગની શક્તિ અને શિસ્તબદ્ધ રોકાણનો લાભ લઈ શકો છો!