प्राप्तिकर कायद्याचे कलम 80C

कलम 80C मध्ये पीपीएफ (PPF), ईएलएसएस (ELSS) आणि एनपीएस (NPS) सारख्या गुंतवणूकीवर 1.5 लाख रुपयांच्या कर कपातीची परवानगी आहे. बचत जास्तीत जास्त वाढविण्यासाठी आणि तुमचे आर्थिक भविष्य सुरक्षित करण्यासाठी पात्र पर्याय, लाभ आणि धोरणांविषयी जाणून घ्या.

कर नियोजन करणे अनेकदा कठीण वाटू शकते, बरोबर ना? परंतु एक चांगली बातमी अशी आहेः  प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80C मुळे सुरक्षित आर्थिक भविष्य निर्माण करताना कर बचत करणे खूप सोपे होते. ही तरतूद तुम्हाला मंजूर आर्थिक साधनांमध्ये गुंतवणूक करून किंवा विशिष्ट खर्च करून 1.5 लाख रुपयांपर्यंतच्या कपातीचा दावा करण्याची संधी देते. मनोरंजक वाटत आहे ना? चला समजून घेऊया की तुम्ही या अविश्वसनीय कर–बचतीच्या संधीचा सर्वाधिक लाभ कसा घेऊ शकता!

कलम 80C म्हणजे काय?

कलम 80C करदात्यांना पात्र गुंतवणूक किंवा खर्च करून त्यांचे करपात्र उत्पन्न कमी करण्यास सक्षम करते. 2005 मध्ये कलम 88 ऐवजी हे कलम सादर करण्यात आले, ते निवृत्ती, शिक्षणासाठी निधी देणे किंवा घर खरेदी करणे यासारख्या विविध आर्थिक ध्येयांसाठी अनेक गुंतवणूक पर्याय देऊ करते. 1.5 लाख रुपयांची कपात मर्यादा दीर्घकालीन आर्थिक स्थिरता वाढवताना लक्षणीय बचत सुनिश्चित करते.

कलम 80C चे उप–कलम

• कलम 80C: पीपीएफ (PPF), ईएलएसएस (ELSS), जीवन विमा प्रीमियम आणि गृहकर्जाच्या मुद्दल परतफेडीसारख्या गुंतवणुकींचा व्यापकपणे समावेश करते..
• कलम 80CCC: म्युच्युअल फंडसह विमा कंपन्यांनी दिलेल्या पेन्शन फंडमधील योगदानाशी संबंधित आहे.
• कलम 80CCD: राष्ट्रीय पेन्शन प्रणाली (एनपीएस) (NPS) मध्ये योगदानावर लक्ष केंद्रित करते आणि त्यात दोन उप–भाग समाविष्ट आहेत:

80CCD (1): राष्ट्रीय पेन्शन प्रणाली (एनपीएस) (NPS) आणि अटल पेन्शन योजना (एपीवाय) (APY) सारख्या विशिष्ट सरकार–प्रायोजित योजनांमध्ये योगदान पात्र आहेत.

80CCD (1B): एनपीएस (NPS) योगदानासाठी विशेषतः ₹50,000 ची अतिरिक्त कपात.

80CCD (2): नियोक्त्याचे एनपीएस (NPS) योगदान, मूलभूत वेतन आणि महागाई भत्तेच्या 10% पर्यंत, या कलमाअंतर्गत कर सवलतीसाठी पात्र आहे.

कलम 80C चे पात्रता निकष

कलम 80C कपातीचा दावा कोण करू शकतो?

• • निवासी व्यक्ती.
  • अनिवासी भारतीय (एनआरआय) (NRIs).

• हिंदू अविभाजित कुटुंब (एचयूएफएस)(HUFs).

कलम 80C कपातीचा दावा कोण करू शकत नाही? या फायद्यामधून व्यवसाय, कंपन्या आणि कॉर्पोरेट संस्था वगळण्यात आल्या आहेत.

कलम 80C अंतर्गत पात्र गुंतवणूक पर्याय

• जीवन विमा प्रीमियम

करदाता, पती/पत्नी किंवा मुलांना कव्हर करणाऱ्या जीवन विमा पॉलिसीसाठी भरलेले प्रीमियम वजावटीयोग्य आहेत. या पॉलिसीमुळे कर लाभांसाठी वार्षिक प्रीमियमच्या 10 पट विमा रक्कम मिळणे आवश्यक आहे. टर्म आणि एंडोमेंट योजना दोन्ही या कलमांतर्गत पात्र आहेत.

• सार्वजनिक भविष्य निधी (पीपीएफ) (PPF)

पीपीएफ (PPF) ही 15 वर्षांच्या कालावधीसह सरकार समर्थित दीर्घकालीन गुंतवणूक आहे. योगदान, कमवलेले व्याज आणि परिपक्वता उत्पन्न पूर्णपणे कर–सूट आहेत, ज्यामुळे स्थिर परताव्याचे ध्येय असलेल्या जोखीम टाळणाऱ्या गुंतवणूकदारांसाठी हा एक उत्कृष्ट पर्याय बनतो.

• इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग्स स्कीम (ईएलएसएस) (ELSS)

ईएलएसएस (ELSS) म्युच्युअल फंड तीन वर्षांच्या लॉक–इन कालावधीसह मार्केट–लिंक्ड परतावा देतात. परतावा बाजारातील जोखमींच्या अधीन असला तरी, ते बहुतेकदा पारंपारिक कर–बचत पर्यायांपेक्षा चांगले कामगिरी करतात, ज्यामुळे ईएलएसएस  (ELSS) संपत्ती निर्मितीसाठी लोकप्रिय निवड बनते.

• राष्ट्रीय पेन्शन प्रणाली  (एनपीएस) (NPS)

एनपीएसचे (NPS) योगदान कलम 80CCD (1) आणि 80CCD (1B) अंतर्गत दुहेरी कर लाभ देताना निवृत्ती निधी तयार करण्यास मदत करू शकते. लवचिक गुंतवणूक पर्यायांसह, एनपीएस (NPS) सुरक्षा, वाढ आणि कर बचत कार्यक्षमतेने संतुलित करते.

• सुकन्या समृद्धी योजना (एसएसवाय) (SSY)

सुकन्या समृद्धी योजना ही मुलींच्या शिक्षण आणि लग्नासाठी आर्थिक नियोजनाला पाठिंबा देण्यासाठी तयार केलेली बचत योजना आहे. पालक किंवा कायदेशीर पालक 10 वर्षांखालील मुलीसाठी खाते उघडू शकतात, ज्यामध्ये दोन किंवा अधिक मुलींच्या पालकांना (जुळ्या मुलांच्या बाबतीत) भत्ते मिळतात.

या योजनेत मिळणारे व्याज आयकर कायद्याच्या कलम 80 C अंतर्गत कर सवलतीसाठी पात्र आहे.

• ज्येष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस) (SCSS)

खात्रीशीर, नियमित उत्पन्न शोधणाऱ्या निवृत्तीवेळी एससीएसएस (SCSS) आदर्श आहे. यामध्ये तिमाही व्याज, पाच वर्षांचा लॉक–इन कालावधी आणि भारत सरकारच्या पाठिंब्याने सुरक्षा प्रदान केली जाते.

• कर–बचत मुदत ठेव (एफडी) (FDs)

5 वर्षांच्या कालावधीच्या मुदत ठेवींवर कलम 80 सी कपातीसाठी पात्र आहेत. मुद्दल कर–वजावट असताना, कमवलेले व्याज करपात्र आहे, जे कमी–जोखीम घेऊ इच्छिणाऱ्या गुंतवणूकदारांसाठी अधिक योग्य बनवते.

• राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी) (NSC)

एनएससी (NSC) पाच वर्षांच्या मुदतपूर्ती कालावधीसह हमी परतावा देते. जमा झालेले व्याज पुन्हा गुंतवले जाते, जे कर कपातीसाठी पात्र ठरते, ज्यामुळे गुंतवणुकीची वाढ होते.

• कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी (ईपीएफ) (EPF)

ईपीएफ (EPF) ही वेतनधारी व्यक्तींसाठी अनिवार्य बचत आहे, जी योगदानावर कर कपात देते. सलग 5 वर्षांच्या सेवेनंतर पैसे काढणे हे करमुक्त असते, जे निवृत्तीनंतर आर्थिक स्थिरता वाढवते.

• पायाभूत सुविधा

आयकर कायद्याच्या कलम 80C  अंतर्गत पायाभूत सुविधा बाँडमध्ये गुंतवणूक केल्यास ₹20,000 रुपये किंवा त्याहून अधिक रक्कम कर सवलतीसाठी पात्र आहे.

• गृहकर्जाच्या मुद्दलाची परतफेड

गृहकर्जाच्या ईएमआयचा केवळ मुख्य भाग कलम 80 सी अंतर्गत कर कपातीसाठी पात्र आहे. तथापि, कर्जदारांनी या फायद्याचा दावा करण्यासाठी विशिष्ट अटी पूर्ण केल्या पाहिजेत:

1. सवलतीसाठी पात्र होण्यासाठी मालमत्तेचे पूर्ण बांधकाम करणे आवश्यक आहे.
2. ताब्यात घेतल्यापासून 5 वर्षांच्या आत मालमत्ता विकणे किंवा हस्तांतरित करणे कलम 80C कर लाभांपासून अपात्र ठरवते.
3. जर मालमत्ता 5 वर्षांनंतर हस्तांतरित केली गेली तर आधी दावा केलेली कोणतीही कपात हस्तांतरण वर्षाच्या करपात्र उत्पन्नात जोडली पाहिजे. या अटींचे पालन न केल्यास दावा अयोग्य ठरतो.

कलम 80C अंतर्गत गुंतवणूकीचे लाभ

1. कर बचतः  करपात्र उत्पन्न 1.5 लाख रुपयांपर्यंत कमी करा, ज्यामुळे महत्त्वाची बचत होते.
2. आर्थिक शिस्त: व्यक्तींना नियमितपणे गुंतवणूक आणि बचत करण्यासाठी प्रोत्साहित करते.
3. विविध पर्यायः  कमी–जोखीम आणि उच्च–परतावा गुंतवणूक साधनांचे मिश्रण ऑफर करते.
4. निवृत्ती सुरक्षा: एनपीएस (NPS) आणि पीपीएफ (PPF) सारख्या योजनांद्वारे दीर्घकालीन आर्थिक ध्येयांना सहाय्य करते.

80C गुंतवणुकीची तपशीलवार तुलना

 

निष्कर्ष

कर–बचत ही फार  गुंतागुंतीची गरज नाही. कलम 80C अंतर्गत, तुम्ही केवळ 1.5 लाख रुपयांपर्यंतच कर वाचवू शकत नाही तर स्मार्ट गुंतवणूक करून तुमचे भविष्य सुरक्षित करू शकता. तुम्ही निवृत्तीची योजना बनवत असाल, तुमच्या मुलाच्या शिक्षणासाठी बचत करत असाल किंवा फक्त उच्च–परताव्याच्या संधी शोधत असाल, या तरतुदीमध्ये प्रत्येकासाठी काहीतरी आहे.

तर मग वाट कसली पाहताय? कलम 80C अंतर्गत आजच तुमचे पर्याय शोधणे सुरू करा. लक्षात ठेवा, यापूर्वी तुम्ही सुरू करता, अधिक तुम्ही चक्रवाढ आणि शिस्तबद्ध गुंतवणुकीच्या क्षमतेचा लाभ घेऊ शकता!

FAQs

कलम 80C अंतर्गत कमाल कपात किती आहे?

कलम 80C अंतर्गत करदात्यांना वार्षिक 1.5 लाख रुपयांपर्यंत सूट मिळू शकते. या मर्यादेमध्ये सर्व पात्र पर्यायांमध्ये गुंतवणूक आणि खर्च समाविष्ट आहे, शिस्तबद्ध आर्थिक नियोजन आणि कर बचतीला प्रोत्साहित करणे.

एनआरआय (NRI) ला कलम 80C चे लाभ मिळू शकतात का?

हो, अनिवासी भारतीयांना जीवन विमा पॉलिसी, ईएलएसएस (ELSS) आणि पीपीएफ(PPF) सारख्या गुंतवणुकीसाठी कलम 80C अंतर्गत वजावटीचा दावा करता येतो. तथापि, एनआरआय (NRI) ना एसएसवाय (SSY)  किंवा एससीएसएस (SCSS) सारख्या विशिष्ट योजनांवर निर्बंध असू शकतात, म्हणून पात्रता तपासणे महत्त्वाचे आहे.

कलम 80C गुंतवणुकीवरील व्याज करमुक्त आहे का?

व्याजाची करपात्रता साधनानुसार  बदलते. पीपीएफ (PPF) आणि एसएसवाय (SSY) वर कमवलेले व्याज कर–मुक्त असले तरी, एफडी (FD) आणि एनएससी (NSC) कडून मिळणारी कमाई करपात्र आहे, ज्यामुळे या गुंतवणुकीच्या एकूण परताव्यावर परिणाम होतो.

कलम 80C अंतर्गत देणगीवर दावा केला जाऊ शकतो का?

नाही, कलम 80C अंतर्गत देणगी समाविष्ट केली जात नाही. त्याऐवजी, त्या कलम 80G अंतर्गत पात्र ठरतात, ज्यामध्ये देणगीचा प्रकार आणि प्राप्तकर्ता यावर आधारित स्वतंत्र कर कपात दिली जाते.

खाजगी विमा पॉलिसींमध्ये गुंतवणूक संरक्षित केली जाते का?

होय, खासगी विमा पॉलिसीसाठी भरलेले प्रीमियम कलम 80C अंतर्गत वजावटयोग्य आहेत, जर विमा कंपनीआयआरडीएआय (IRDAI) कडे नोंदणीकृत असेल. पॉलिसींनी विमा रकमेच्या तुलनेत प्रीमियम मर्यादा यासारख्या पात्रता निकषांची पूर्तता केली पाहिजे.

जर मी ₹1.5 लाख मर्यादा ओलांडली तर काय होईल?

कलम 80C अंतर्गत 1.5 लाखांपेक्षा जास्त रक्कम अतिरिक्त कपातीसाठी पात्र नाही. तथापि, करदाते कर लाभांचा अधिकतम वापर करण्यासाठी एनपीएस (NPS) साठी 80CCD(1B) सारख्या इतर कलमांचा शोध घेऊ शकतात.

दोन्ही पती-पत्नी संयुक्त गुंतवणुकीसाठी कलम ८०सी लाभांचा दावा करू शकतात का?

कलम 80 सी अंतर्गत 1.5 लाख रुपयांपेक्षा जास्त रक्कम अतिरिक्त कपातीसाठी पात्र नाही. तथापि, करदाते कर लाभ ऑप्टिमाईज करण्यासाठी एनपीएससाठी 80CCD (1B) सारख्या इतर विभागांचा शोध घेऊ शकतात.

दोन्ही पती/पत्नी जॉईंट इन्व्हेस्टमेंटसाठी सेक्शन 80C लाभांचा क्लेम करू शकतात का?

होय, दोन्ही पती/पत्नी कलम 80C अंतर्गत वैयक्तिकरित्या कपातीचा दावा करू शकतात, जर ते स्वतंत्र योगदान देतात आणि दावा केलेल्या रकमेसाठी पात्रता निकष पूर्ण करतात.