इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80TTA बचत अकाउंट से अर्जित ब्याज इनकम की कटौती से संबंधित है। यहाँ इस धारा के प्रभावों के बारे में वह सब कुछ दिया गया है जो आपको जानना चाहिए।
चिंतित हैं कि इस वर्ष आपकी इनकम आपको उच्च इनकम टैक्स स्लैब में ला सकती है? इस मामले में, आप विशिष्ट इनकम पर उपयुक्त कटौती का दावा करके अपनी चिंताओं को दूर कर सकते हैं। इनकम टैक्स एक्ट, 1961 में विभिन्न प्रावधान शामिल हैं जो निर्धारिती को टैक्स राहत प्रदान करते हैं। ऐसा एक प्रावधान धारा 80TTA है, जो आपको अपनी कुल इनकम से बचत अकाउंट के ब्याज की कटौती करने की अनुमति देता है।
यह टैक्स लाभ कैसे काम करता है, इस बारे में अधिक जानना चाहते हैं? इस लेख में, हम आपको इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80TTA के बारे में सभी जानकारी देंगे।
इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80TTA क्या है?
इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80TTA एक प्रावधान है जो टैक्सपेयर्स को कुल इनकम से कटौती के रूप में बचत अकाउंट से ब्याज का दावा करने की अनुमति देता है। इस प्रावधान का उद्देश्य धन बचाने की प्रथा को प्रोत्साहित करना है। इस धारा के तहत पात्र कटौती की अधिकतम राशि ₹10,000 है।
धारा 80TTA के तहत अनुमति प्राप्त ब्याज इनकम के प्रकार
केवल कुछ प्रकार की ब्याज इनकम धारा 80TTA कटौती के लिए पात्र है। इस धारा के तहत आप जिस प्रकार के ब्याज का दावा कर सकते हैं, उसे चेक करें।
- बैंकों के साथ खोले गए बचत अकाउंट से अर्जित कोई भी ब्याज
- पोस्ट ऑफिस में रखे गए बचत अकाउंट से अर्जित कोई भी ब्याज
- बैंकिंग समाधान प्रदान करने वाले सहकारी समितियों द्वारा प्रदान किए जाने वाले बचत अकाउंट से कोई भी ब्याज इनकम
धारा 80TTA के तहत ब्याज इनकम के प्रकार की अनुमति नहीं है
धारा 80TTA केवल बचत अकाउंट के ब्याज को कवर करता है। इनकम टैक्स एक्ट के इस धारा के तहत निम्नलिखित प्रकार के ब्याज में कटौती नहीं की जाती है।
- फिक्स्ड डिपॉजिट पर अर्जित ब्याज
- रिकरिंग डिपॉजिट पर अर्जित ब्याज
- सरकारी या कॉर्पोरेट बॉन्ड पर अर्जित ब्याज
- करंट अकाउंट पर अर्जित ब्याज
- डिबेंचर से ब्याज
धारा 80TTA की कटौती के लिए पात्रता
अब जब आप जानते हैं कि धारा 80TTA क्या है और इसमें किस प्रकार के ब्याज शामिल हैं, तो आइए इस लाभ का दावा करने के लिए पात्रता मानदंडों पर चर्चा करें। 80TTA कटौतियों का दावा केवल टैक्सपेयर्स की निम्न श्रेणियों द्वारा किया जा सकता है।
- 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति
- हिंदू अविभाजित परिवार एचयूएफ (HUFs )
- नॉन–रेज़िडेंट भारतीय एनआरआई (NRI), केवल अपने नॉन–रेजिडेंट ऑर्डिनरी एनआरओ (NRO) अकाउंट पर अर्जित ब्याज के लिए
नोट: वरिष्ठ नागरिक धारा 80TTA कटौतियों के लिए पात्र नहीं हैं क्योंकि वे इसके बजाय धारा 80TTB के लाभ प्राप्त कर सकते हैं।
धारा 80TTA के तहत अधिकतम कटौती सीमा
इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80TTA के तहत कटौती योग्य ब्याज की अधिकतम राशि ₹10,000 रुपये है। इस सीमा में सभी पात्र बचत अकाउंट से ब्याज शामिल है। इस टैक्स लाभ के लिए विचार किए जा सकने वाले अकाउंट की संख्या पर कोई कैप नहीं है। सीमा केवल ब्याज की राशि पर लागू की जाती है जो धारा 80TTA के तहत कटौती योग्य है।
इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80TTA के तहत कटौती का उदाहरण
धारा 80TTA क्या है, यह क्या कवर करता है और क्या इससे बाहर है, और इस कटौती के लिए पात्रता मानदंड क्या हैं, यह जानने के बाद, आइए एक उदाहरण के माध्यम से समझते हैं कि यह प्रावधान कैसे काम करता है।
मान लें कि आप किसी वित्तीय वर्ष के दौरान कुल ₹12,00,000 की इनकम अर्जित करते हैं। इसमें निम्न प्रकार के ब्याज शामिल हैं:
- बैंक बचत अकाउंट से ब्याज: ₹6,400
- आपके पोस्ट ऑफिस बचत अकाउंट से ब्याज: ₹3,200
- आपकी सहकारी समितियों बचत अकाउंट से ब्याज: ₹2,800
- फिक्स्ड डिपॉजिट से ब्याज: ₹20,000
- रिकरिंग डिपॉजिट से ब्याज: ₹1,500
इन विवरणों को देखते हुए, आप केवल धारा 80TTA के तहत अपने बचत अकाउंट से ब्याज का दावा कर सकते हैं। इन बचत अकाउंट से ब्याज की कुल राशि ₹12,400 (अर्थात ₹6,400 + ₹3,200 + ₹2,800) है। हालांकि, धारा 80TTA के तहत अधिकतम कटौती सीमा के आधार पर, आप अपनी कुल इनकम से ₹10,000 का कटौती कर सकते हैं।
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धारा 80TTA के तहत कटौती का दावा कैसे करें?
अपनी 80TTA कटौती का दावा करने से पहले ध्यान देने वाली सबसे महत्वपूर्ण बातों में से एक यह है कि यह लाभ केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध है। नई टैक्स व्यवस्था, जो अब इनकमटैक्स रिटर्न आईटीआर (ITRs) फाइल करते समय डिफॉल्ट विकल्प है, इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80TTA के तहत कटौती की अनुमति नहीं देती है।
इसलिए, अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था को अपनाना चाहते हैं, तो यहां बताया गया है कि आप धारा 80TTA के तहत कटौती का दावा कैसे कर सकते हैं।
- चरण 1: 80TTA कटौतियों के लिए अपनी पात्रता चेक करें
चेक करें कि आप धारा 80TTA कटौतियों के लिए पात्र हैं या नहीं। अगर आप एक वरिष्ठ नागरिक हैं या एनआरआई (NRI) हैं जो आपके एनआरई (NRE) अकाउंट से ब्याज अर्जित करता है, तो यह धारा आपके टैक्स मूल्यांकन पर लागू नहीं होगी।
- चरण 2: कटौती के लिए पात्र ब्याज की गणना करें
अगर आप धारा 80TTA के तहत कटौती के लिए पात्र हैं, तो अगला चरण कुल ब्याज इनकम की पहचान करना है जिसे आप इस प्रावधान के तहत क्लेम कर सकते हैं। सुनिश्चित करें कि आप केवल बचत अकाउंट से अर्जित ब्याज लेते हैं।
- चरण 3: कटौती योग्य राशि खोजें
कटौती योग्य राशि ₹10,000 या वास्तविक पात्र ब्याज से कम है। पिछले चरण में पात्र ब्याज की पहचान करने के बाद, 80TTA कटौती के लिए योग्य राशि खोजें।
- चरण 4: संबंधित विवरण दर्ज करें और अपना आईटीआर (ITR) फाइल करें
अपने इनकम टैक्स रिटर्न में संबंधित फील्ड में कटौती योग्य राशि दर्ज करें, अन्य सभी विवरण सही तरीके से भरें, देय किसी भी टैक्स का भुगतान करें और अपना आईटीआर (ITR) ऑनलाइन फाइल करें। इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80TTA के तहत कटौती का दावा करना इतना आसान है।
निष्कर्ष
इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80TTA केवल ऐसे कई प्रावधानों में से एक है जो टैक्स राहत प्रदान करते हैं। आप टैक्सपेयर्स के लिए उपलब्ध अन्य कटौतियों और छूटों का भी पता लगा सकते हैं, ताकि आप अधिनियम का उपयोग करके अपनी टैक्स देयता को कम कर सकें। हालांकि, ध्यान रखें कि कई कटौतियां केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत लागू होती हैं। अगर आप नई टैक्स व्यवस्था चुनते हैं, तो आप केवल कुछ चुनिंदा टैक्स लाभ के लिए पात्र हो सकते हैं। आदर्श कार्रवाई दो व्यवस्थाओं के तहत आपकी टैक्स देयता की तुलना करना और सबसे लाभदायक विकल्प चुनना है।
FAQs
क्या मैं नई टैक्स व्यवस्था में धारा 80TTA के तहत कटौती का दावा कर सकता/सकती हूं?
नहीं, आप नई टैक्स व्यवस्था में धारा 80TTA के लाभ का दावा नहीं कर सकते हैं। यह केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनने वाले टैक्सपेयर्स पर लागू होता है।
धारा 80TTA के तहत अधिकतम कितनी कटौती की अनुमति है?
धारा 80TTA कटौतियों के लिए अधिकतम अनुमत सीमा ₹10,000 है। इसमें कई बैंक अकाउंट से मिलने वाली ब्याज इनकम शामिल है। इस लाभ के लिए पात्र अकाउंट की संख्या पर कोई कैप नहीं है।
क्या इनकम टैक्स एक्ट के धारा 80TTA के तहत करंट अकाउंट से ब्याज कवर किया जाता है?
नहीं, करंट अकाउंट से ब्याज धारा 80TTA के तहत कवर नहीं किया जाता है। बैंकों, सहकारी समितियों और पोस्ट ऑफिस के साथ आपके पास रखने वाले बचत अकाउंट से केवल ब्याज इनकम कटौती योग्य है।
क्या धारा 80TTA फिक्स्ड डिपॉजिट के ब्याज़ को कवर करता है?
नहीं, फिक्स्ड डिपॉजिट से प्राप्त ब्याज धारा 80TTA की कटौती के लिए योग्य नहीं है। केवल बचत अकाउंट से प्राप्त ब्याज आय ही इनकम टैक्स एक्ट के इस प्रावधान के तहत कटौती के लिए मान्य होती है।
अगर मैं धारा 80TTA के तहत कटौती का दावा करने में असफल रहता हूँ तो क्या होगा?
नहीं, फिक्स्ड डिपॉजिट से मिलने वाला ब्याज 80TTA कटौती के लिए पात्र नहीं है. इनकम टैक्स एक्ट के इस प्रावधान के तहत सेविंग अकाउंट से केवल ब्याज़ आय काटी जा सकती है.
अगर मैं सेक्शन 80TTA के तहत कटौती का क्लेम नहीं कर पाता हूं, तो क्या होगा?
अगर आप 80TTA कटौती के लिए पात्र हैं लेकिन इसका दावा नहीं करते हैं, तो आप इस टैक्स लाभ का लाभ उठाने के लिए निर्दिष्ट समय सीमा के भीतर संशोधित रिटर्न फाइल कर सकते हैं।
