ஊதியம் பெறும் ஊழியர்களுக்கான டேக்ஸ் பிளானிங்

டேக்ஸ் பிளானிங் நீங்கள் கடினமாக சம்பாதித்த வருமானத்தில் பெரும்பாலானவற்றை உறுதி செய்கிறது. ஊதியம் பெறும் ஊழியர்களுக்கு, வரித் திட்டமிடல் எண்ணங்களை புரிந்துகொள்வது குறிப்பிடத்தக்க சேமிப்புக்களுக்கும் நிதி ஸ்திரத்தன்மையை அதிகரிக்கவும் வழிவகுக்கும். இந்திய வரி செலுத்துபவர்கள் தங்கள் வருமானத்தில் 20–25% வரிகளை செலுத்துகின்றனர். இருப்பினும், விலக்குகள் மற்றும் கழித்தல்களுக்கு சில செலவுகள் அனுமதிக்கப்படுகின்றன, இது உங்கள் மொத்த வரிச் சுமையை கணிசமாகக் குறைக்கலாம் அல்லது உங்கள் இன்கம் டேக்ஸ் இல்லாமல் செய்யலாம். தனிப்பட்ட டேக்ஸ் பிளானிங்கிற்கு நீங்கள் செய்யக்கூடிய எளிய விஷயங்களை இந்தக் கட்டுரை பட்டியலிடுகிறது.

உங்கள் ஊதியத்தின் கூறுகளில் இருந்து பெனிஃபிட்களை பெறுங்கள்

வரிக்கு உட்பட்ட வருமானத்திலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படும் உங்கள் ஊதியத்தின் கூறுகள் இவை. அவற்றை புத்திசாலித்தனமாக பயன்படுத்துவது உங்கள் சேமிப்புகளை வரிகளில் இருந்து அதிகரிக்க உதவும்.

விடுமுறை பயண அலவன்ஸ் (எல்டிஏ/LTA): விடுமுறைக்காக பயணம் செய்வதற்கான செலவுகளுக்கு ஊழியர்கள் விலக்கு கோர தகுதியுடையவர்கள், இன்கம் டேக்ஸ் சட்டம், 1961-யின் கீழ் விலக்கு வரம்பு வரை. அனுமதிக்கப்பட்ட விலக்கு வரம்பிற்கு உட்பட்டு, இரயில், விமானம் அல்லது பேருந்து மூலம் பயணம் செய்வதற்கு ஒருவர் விலக்கு கோரலாம்.

எல்டிஏ/LTA விலக்கு உள்நாட்டு பயணத்திற்கு மட்டுமே பொருந்தும். பெனிஃபிட்களை கூறுவதற்கு, ஊழியர் உண்மையான பயணத்தை எடுப்பதற்கான சான்றை வழங்க வேண்டும்.

வீட்டு வாடகை அலவன்ஸ் (எச்ஆர்ஏ/HRA)): நீங்கள் வாடகை சொத்தில் வசிக்கிறீர்கள் என்றால் எச்ஆர்ஏ/HRA) விலக்கு கோரலாம். பின்வருவனவற்றில் எது குறைவாக உள்ளதோ அது வரி விலக்கிற்கு பொருந்தும்:

• உங்கள் ஊதியஇரசீதில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள உண்மையான எச்ஆர்ஏ/HRA) தொகை
• மெட்ரோ அல்லாத நகரங்களில் வாடகை தங்குமிடங்களுக்கு, அடிப்படை+டிஏ/DA உட்பட உங்கள் ஊதியத்தில் 40% விலக்கு
• மும்பை, சென்னை, கொல்கத்தா அல்லது டெல்லி போன்ற மெட்ரோ நகரங்களில் வசிக்கும் ஊழியர்களுக்கு, எச்ஆர்ஏ/HRA) விலக்கு அவர்களின் ஊதியத்தில் 50% ஆகும்
• எச்ஆர்ஏ/HRA) விலக்கு அடிப்படை ஊதியத்தில் 10% கழிக்கப்பட்ட மொத்த வாடகைக்கு சமமாகும்

மருத்துவ காப்பீட்டு பிரீமியம்: உங்களுக்காகவோ அல்லது உங்கள் அன்புக்குரியவர்களுக்கான உங்கள் மருத்துவ காப்பீட்டிற்காகவோ நீங்கள் செலுத்தும் பிரீமியம் இன்கம் டேக்ஸ் சட்டங்களின்படி விலக்குக்கு உட்பட்டது. பிரிவு 80D-யின் கீழ் அதிகபட்சமாக ₹1,00,000 விலக்கு அனுமதிக்கப்படுகிறது.

பிரிவு 10(14) (i)-யின் கீழ் விலக்குகள்: பின்வரும் கொடுப்பனவுகள் ஊழியர் இன்கம் டேக்ஸ்யிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன.

• அலுவலகத்தை தவிர வேறு ஒரு இடத்தில் அலுவலக கடமைகளை செய்வதற்கான தினசரி கொடுப்பனவு.
• நிர்வாக நடவடிக்கைகளில் உதவுவதற்காக ஒரு ஓட்டுநருக்கு உதவியாளர் அல்லது ஓட்டுநர் கொடுப்பனவு உங்களை வேலையிலிருந்தும் உதவியாளரிடமிருந்தும் இயக்குவதற்கு உதவியாளர் அல்லது ஓட்டுநர் அலவன்ஸ்.
• திறமையை மேம்படுத்துவதற்காக கல்வித்துறைக்கான கல்வித்துறை கொடுப்பனவு.
• அலுவலகத்தில் ஒரு ஆடை குறியீட்டை பராமரிப்பதற்கான சீருடை கொடுப்பனவும் இன்கம் டேக்ஸ்யில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்பட்டுள்ளது.

ஊழியர் வருங்கால வைப்பு நிதி (EPF): ஒரு அங்கீகரிக்கப்பட்ட ஊழியர் வருங்கால வைப்பு நிதிக்கு முதலாளியின் பங்களிப்பு இன்கம் டேக்ஸ்யில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்பட்டுள்ளது. ஊதியத்தில் 12% வரை முதலாளியின் பங்களிப்பு (அடிப்படை+டிஏ/DA) வரி இல்லாதது.

தேசிய ஓய்வூதிய திட்டம் (NPS): பிரிவுகள் 80CCD(1), 80CCD(1B), மற்றும் 80CCD(2)-யின் கீழ், தேசிய ஓய்வூதிய திட்டத்திற்கான பங்களிப்புகள் இன்கம் டேக்ஸ்யிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன. ஊழியர்கள் பின்வரும் அட்டவணையில் தங்கள் தகுதியை சரிபார்க்கலாம்.

80C-யின் கீழ் விலக்கு: 80C-யின் கீழ் கிடைக்கும் விலக்குகள் வரி சுமையை குறைப்பதன் மூலம் ஊதியம் பெறும் ஊழியர்களுக்கான டேக்ஸ் பிளானிங்கிற்கு உதவலாம். கழிக்கக்கூடிய விருப்பங்களில் இன்வெஸ்ட்மென்ட் பற்றிய பிரிவில் உள்ள விவரங்கள் பற்றி நாங்கள் விவாதித்துள்ளோம்.

நிலையான விலக்கு: நிலையான விலக்கு 2019 இல் அறிமுகப்படுத்தப்பட்டது. ஊதியம் பெறும் ஊழியர்கள் ₹50,000 விலக்கு அல்லது அவர்களின் ஊதியத்தின் தொகை, எது குறைவாக உள்ளதோ அதை கோரலாம். இது தனித்தனியாக கணக்கிடப்படும் கன்வெயன்ஸ் மற்றும் மருத்துவ கொடுப்பனவுகள் இரண்டையும் உள்ளடக்குகிறது.

80C-க்கும் குறைவான விலக்கு விருப்பங்களில் இன்வெஸ்ட்மென்ட்

ஊதியம் பெறும் ஊழியர்கள் கழிக்கக்கூடிய விருப்பங்களில் இன்வெஸ்ட்மென்ட்களின் கீழ் அனுமதிக்கப்பட்ட விலக்குகளைப் பயன்படுத்திக் கொள்ளலாம். இன்கம் டேக்ஸ் விலக்கிற்கு தகுதியான இன்வெஸ்ட்மென்ட்களின் பட்டியல் இங்கே உள்ளது.

நிலையான வைப்புத்தொகை: டேக்ஸ் சேவிங் நிலையான வைப்புகளில் இன்வெஸ்ட்மென்ட் செய்வதன் மூலம் நீங்கள் சேமிக்க முடியும். இன்கம் டேக்ஸ் சட்டம், 1961-யின் பிரிவு 80C-யின் கீழ் நீங்கள் ஆண்டுதோறும் ₹1.5 இலட்சம் வரை விலக்கு கோரலாம். இந்த நிலையான வைப்புத்தொகைகளுக்கு 5-ஆண்டு லாக்-இன் உள்ளது, மற்றும் சம்பாதித்த வட்டி வரிக்கு உட்பட்டது.

பொது வருங்கால வைப்பு நிதி (பிபிஎஃப்/PPF): பிபிஎஃப்/PPF-யில் இன்வெஸ்ட்மென்ட் செய்வதன் மூலம், இன்கம் டேக்ஸ் சட்டம், 1961-யின் பிரிவு 80C-யின் கீழ் நீங்கள் ஒரு வருடத்திற்கு ₹1.5 இலட்சம் வரை சேமிக்கலாம், அதே நேரத்தில் உங்கள் முதலீட்டில் உத்தரவாதமான வருமானத்தை சம்பாதிக்கலாம்.

யூனிட் லிங்க்டு இன்சூரன்ஸ் பிளான் (யுஎல்ஐபி/ULIP): யுஎல்ஐபி/ULIP திட்டங்களில் இன்வெஸ்ட்மென்ட் செய்வது 1961 இன்கம் டேக்ஸ் சட்டத்தின் பிரிவுகள் 80C மற்றும் 10(10D) கீழ் வரி விலக்கு பெற உங்களை அனுமதிக்கிறது.

ஈக்விட்டி லிங்க்டு சேவிங்ஸ் பிளான் (இஎல்எஸ்எஸ்/ELSS): டேக்ஸ் சேவிங் பெனிஃபிட்களுடன் இஎல்எஸ்எஸ்/ELSS மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் ஆகும். ஈக்விட்டி லிங்க்டு சேவிங்ஸ் பிளான்களில் இன்வெஸ்ட்மென்ட் செய்வதன் மூலம் நீங்கள் ஒரு வருடத்திற்கு ₹1,50,000 வரி தள்ளுபடியை பெறலாம். அனைத்து டேக்ஸ் சேவிங் இன்வெஸ்ட்மென்ட் கருவிகளிலும் இஎல்எஸ்எஸ்/ELSS மிக உயர்ந்த வருமானத்தை உருவாக்கும் திறனைக் கொண்டுள்ளது.

தேசிய சேமிப்பு சான்றிதழ்கள்: தேசிய சேமிப்பு சான்றிதழ்களை வாங்குவதன் மூலம் பிரிவு 80C-யின் கீழ் நீங்கள் வரியை சேமிக்கலாம். வங்கிகள் அல்லது போஸ்ட் ஆபிஸ் களில் இருந்து நீங்கள் அவற்றை வாங்கலாம்.

மூத்த குடிமக்கள் சேமிப்பு திட்டம் (எஸ்சிஎஸ்எஸ்/SCSS): எஸ்சிஎஸ்எஸ்/SCSS இல் டெபாசிட் செய்யப்பட்ட அசல் தொகை வரி விலக்கு பெறும். இருப்பினும், வரி தள்ளுபடிகளை பெறுவதற்கான அதிகபட்ச வரம்பு ₹1.5 இலட்சம்.

லைஃப் இன்சூரன்ஸ்: லைஃப் இன்சூரன்ஸ் பிளான் களுக்கு செலுத்தப்பட்ட பிரீமியங்கள் பிரிவு 80C-யின் கீழ் வரி தள்ளுபடிக்கும் தகுதி பெறுகின்றன.

டேக்ஸ் ஃபைலிங்

டேக்ஸ் ஃபைலிங்இந்தியாவில் சம்பாதிக்கும் அனைத்து தனிநபர்களுக்கும் டேக்ஸ் ஃபைலிங்கட்டாயமாகும். அனைத்து விலக்குகளையும், விலக்குகளையும் கழித்த பின்னர், ஒருவர் நிகர வரிக்கு உட்பட்ட வருமானத்தை மதிப்பிட முடியும். வரிக்கு உட்பட்ட பகுதியில்தான் இந்த வரி கணக்கிடப்படுகிறது.

வரிக்கு உட்பட்ட வருமானத்தை கணக்கிடுவதற்கான சூத்திரம் பின்வருமாறு.

நிகர வருமானம் = மொத்த வருமானம் – (கழித்தல்கள் + விலக்குகள்)

மேலும் சேமிப்பதற்கான குறிப்புகள்

• பிரிவு 80C-ஐ நல்ல பார்வையிடுங்கள்: ஊதியம் பெறும் ஊழியர்களுக்கான இன்கம் டேக்ஸ் திட்டமிடலுக்கான பிரிவு 80C ஒருவேளை மிக முக்கியமான நட்பு நாடாகும். இது உங்கள் வரிச் சுமையை குறைக்க உங்களை அனுமதிக்கும் பரந்த அளவிலான இன்வெஸ்ட்மென்ட் விருப்பங்களுடன் வருகிறது. உங்கள் வரி செலுத்துதலை குறைக்க இது ₹1,50,000 வரி பெனிஃபிட்களை வழங்குகிறது.
• ₹1.5 இலட்சம் வரம்புடன் இலக்கு: வரம்பு அமைக்கப்பட்டவுடன், மிகவும் பொருத்தமான விருப்பத்தை கருத்தில் கொள்ள நீங்கள் பின்தங்கி வேலை செய்யலாம். லைஃப் இன்சூரன்ஸ், பிபிஎஃப்/PPF, டேக்ஸ் சேவிங் மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள், NSC மற்றும் பல விருப்பங்களில் இருந்து நீங்கள் தேர்வு செய்யலாம்.
• மிக முக்கியமான விருப்பத்தை ஆராயுங்கள்: உங்கள் ஒட்டுமொத்த நிதித் திட்டத்துடன் இணைந்துள்ள மிகவும் தொடர்புடைய விருப்பத்தை தேர்வு செய்யுங்கள்.
• ஒரு இரண்டாவது விருப்பத்தை தேர்வு செய்யவும்: முதல் விருப்பத்தை தேர்ந்தெடுத்த பிறகு, ஓய்வூதிய திட்டத்தில் இன்வெஸ்ட்மென்ட் செய்வது போன்ற இரண்டாவது மாற்றீட்டை நீங்கள் தேர்வு செய்யலாம். தேசிய ஓய்வூதிய திட்டத்திற்கு பங்களிப்பது பிரிவு 80CCD – ஒரு 80C துணைப்பிரிவின் கீழ் வரி விலக்கிற்கு தகுதி பெறுகிறது.
• வீட்டுக் கடனை/ ஹோம் லோனை கழிக்கவும்: பிரிவு 80C-யின் கீழ் வீட்டுக் கடன்/ ஹோம் லோன் மீது நீங்கள் வரி சலுகையை கோரலாம். வீட்டுக் கடன்/ஹோம் லோன் மீது செலுத்தப்பட்ட வட்டிக்கு பிரிவு 24-யின் கீழ் நீங்கள் ஒரு விலக்கை கோரலாம்.
• மற்ற பிரிவுகளை புறக்கணிக்க வேண்டாம்: 80C தவிர, நீங்கள் 80D, 80E, அல்லது 80G போன்ற பிற பிரிவுகளையும் ஆராயலாம்.

முடிவுரை

இறுதியாகதனிப்பட்ட வரித் திட்டமிடலில் முன்கூட்டியே ஈடுபடுவதன் மூலம், ஊதியம் பெறும் ஊழியர்கள் தங்கள் நிதிகளை மேம்படுத்தலாம், வரிச் சுமையைக் குறைக்கலாம், எதிர்காலத்திற்கு கூடுதலான நிதிப் பாதுகாப்பையும் ஸ்திரத்தன்மையையும் அடையலாம். எதிர்காலத்தில் உங்கள் வரிகளை திட்டமிடும்போது மேலே குறிப்பிடப்பட்டுள்ள இந்த இன்கம் டேக்ஸ்டேக்ஸ் பிளானிங் குறிப்புகளை நினைவில் கொள்ளுங்கள்.

அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள் (FAQs)