इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर (ITR)) क्या है?

समय पर इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) फाइल करना इनकम टैक्स ऐक्ट का अनुपालन सुनिश्चित करता है और पसंद के आधार पर ऑनलाइन या ऑफलाइन किया जा सकता है।

इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना भारत में टैक्स दाताओं के लिए एक आवश्यक प्रक्रिया है। चाहे आप एक व्यक्ति हों या कोई व्यवसाय हो, 1961 के इनकम टैक्स एक्ट के तहत कानूनी आवश्यकताओं का अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए ऑनलाइन टैक्स कैसे फाइल करना है, यह समझना महत्वपूर्ण है।

इस व्यापक गाइड में, हम इनकम टैक्स रिटर्न के कांसेप्ट को कवर करेंगे, जिन्हें उन्हें फाइल करना चाहिए और विभिन्न प्रकार के रिटर्न। इसके अलावा, हम आईटीआर(आईटीआर (ITR)) फाइल करने की प्रक्रिया को भी विस्तृत रूप से कवर करेंगे।

इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर (ITR)) का अर्थ

इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर (ITR)) एक ऐसा फॉर्म है जो टैक्सदाता को हर वित्तीय वर्ष के अंत के बाद इनकम टैक्स डिपार्टमेंट (ITD) में फाइल करना होगा। यह एक व्यापक दस्तावेज है जिसमें एक वित्तीय वर्ष के दौरान भुगतान की गई टैक्सदाता की इनकम, व्यय और टैक्स का विवरण होता है।

आईटीआर (आईटीआर (ITR)) फाइल होने के बाद, सटीकता और प्रामाणिकता सुनिश्चित करने के लिए इनकम टैक्स विभाग द्वारा इसकी पूरी जांच और मूल्यांकन किया जाता है। किसी भी विसंगति के मामले में, आईटीडी(ITD) टैक्स दाता को एक नोटिस जारी करेगा, जिसमें उन्हें अपने दावे का समर्थन करने या रिटर्न को सुधारने और इसे एक बार फिर दाखिल करने के लिए साक्ष्य प्रदान करने का आग्रह किया जाएगा।

इनकम टैक्स रिटर्न किसको फाइल करना चाहिए?

व्यक्तियों और संस्थाओं के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना अनिवार्य है यदि वे कुछ मानदंडों को पूरा करते हैं। यहां आईटीआर (आईटीआर (ITR)) फाइल करने के बारे में एक संक्षिप्त जानकारी दी गई है।

• मूल छूट सीमा से अधिक वार्षिक टैक्स योग्य इनकम वाले व्यक्ति और हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ)।
• विदेशी इनकम या संपत्ति वाले व्यक्ति और हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ)।
• 1961 के इनकम टैक्स ऐक्ट की धारा 139(4B) के तहत मूल छूट सीमा से अधिक वार्षिक टैक्स योग्य इनकम वाले राजनीतिक दल।
• 1961 के इनकम टैक्स ऐक्ट की धारा 90 और 90A के अनुसार दोहरे टैक्स एवॉयडेंस एग्रीमेंट (डीटीएए) के तहत राहत का दावा करने वाले भारतीय निवासी।
• भारत की भौगोलिक सीमाओं के बाहर स्थित अकाउंट पर हस्ताक्षर करने के अधिकार वाले भारतीय निवासी।
• घरेलू और विदेशी कंपनियां जो लाभ या हानि के बावजूद भारत में इनकम जेनरेट करती हैं।
• टैक्सदाताओं को 1961 के इनकम टैक्स ऐक्ट की निम्न धाराओं के तहत ऑडिट रिपोर्ट पेश करनी होगी:

1. 10 (23C) (के माध्यम से), 10 (23C) (vi), 10 (23C) (iv), 10 (23C) (v)
2. 10A
3. 12A(1)(b)
4. 44AB
5. 80LA, 80JJAA, 80IB, 80IA, 80IC, 80ID,
6. 92E
7. 115JB

• 1961 के इनकम टैक्स ऐक्ट की धारा 44AB के तहत न आने वाले व्यक्तियों के संगठन (एओपी), व्यक्तियों के निकाय (बीओआई), स्थानीय प्राधिकारी, कृत्रिम न्यायिक व्यक्ति और सहकारी समितियां।
• टैक्स रिफंड चाहने वाले या घाटे को आगे बढ़ाने की मांग करने वाले व्यक्ति और संस्थाएं।

इनकम टैक्स रिटर्न के विभिन्न प्रकार क्या हैं?

इनकम टैक्स विभाग विभिन्न प्रकार के इनकम टैक्स रिटर्न प्रदान करता है, जो प्रत्येक विशिष्ट टैक्सदाता श्रेणियों को पूरा करता है। यहां प्रत्येक आईटीआर (आईटीआर (ITR)) प्रकार का एक संक्षिप्त विवरण दिया गया है और उन्हें कौन फाइल करना चाहिए।

• आईटीआर (आईटीआर (ITR))-1

वेतन, एक घर की संपत्ति और अन्य स्रोतों से 50 लाख रुपये तक की कुल वार्षिक इनकम वाले निवासी व्यक्ति।

• आईटीआर (आईटीआर (ITR))-2

पूंजीगत लाभ से इनकम वाले व्यक्ति और एचयूएफ (HUF) या वेतन से ₹50 लाख से अधिक की कुल वार्षिक इनकम, एक से अधिक घर की संपत्ति और अन्य स्रोतों से इनकम वाले व्यक्ति। विदेशी इनकम या संपत्ति वाले व्यक्तियों और एचयूएफ (HUF) को भी अपनी इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग को पूरा करने के लिए आईटीआर(आईटीआर (ITR)) 2 का उपयोग करना होगा।

• आईटीआर (ITR)-3

किसी पेशे या व्यवसाय से इनकम वाले व्यक्ति और एचयूएफ।

• आईटीआर (ITR)-4

1961 के इनकम टैक्स ऐक्ट की धारा 44AD, 44ADA, or 44AE  के तहत ₹50  लाख तक की कुल वार्षिक इनकम वाले निवासी व्यक्तियों, एचयूएफ और साझेदारी फर्मों और व्यवसाय या वृत्ति से अनुमानित इनकम के साथ।

• आईटीआर (ITR)-5

आईटीआर (ITR)-7 फाइल करने वाले व्यक्तियों, एचयूएफ, कंपनियों और व्यक्तियों के अलावा अन्य सभी इकाइयां।

• आईटीआर (ITR)-6

1961 के इनकम टैक्स ऐक्ट की धारा 11 के तहत छूट का दावा करने वाली कंपनियों के अलावा अन्य सभी कंपनियां।

• आईटीआर (ITR)-7

ऐसी सभी संस्थाएं जो धारा 139(4A), 139(4B), 139 (4C)  और 139(4D) के तहत इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने के लिए आवश्यक हैं। 

इनकम टैक्स रिटर्न कैसे फाइल करें?

आप अपना इनकम टैक्स रिटर्न ऑनलाइन या ऑफलाइन फाइल कर सकते हैं। इन दो विकल्पों पर नज़र डालें।

• ऑनलाइन आईटीआर (ITR) फाइलिंग

अपना आईटीआर (ITR) ऑनलाइन फाइल करना न केवल सुविधाजनक है, बल्कि समय और प्रयास भी बचाता है। इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग प्रोसेस को ऑनलाइन पूरा करने के लिए, आपको ई–फाइलिंग पोर्टल में लॉग–इन करना होगा, आवश्यक विवरण जमा करना होगा, देय टैक्स का भुगतान करना होगा (अगर कोई हो) और अपने आईटीआर का ई–वेरिफिकेशन करना होगा।

• ऑफलाइन आईटीआर (ITR) फाइलिंग

ऑफलाइन आईटीआर (ITR) फाइलिंग थोड़ी अधिक जटिल हो सकती है। आपको लागू आईटीआर (ITR) फॉर्म डाउनलोड करना होगा, विवरण भरना होगा, जेएसओएन (JSON) फाइल जनरेट करना होगा और फिर अपना टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए उस फाइल को अपलोड करना होगा। इस प्रक्रिया में भी, आपको आईटीआर (ITR) जमा करने के बाद अपनी जांच करनी होगी।

आईटीआर (ITR) फाइलिंग के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट के बारे में अधिक जानें 

निष्कर्ष

इसके साथ, अब आपको पता होना चाहिए कि इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग क्या है और प्रोसेस कैसे पूरा करना है। याद रखें, रिटर्न फाइल करना केवल एक कानूनी दायित्व से अधिक है–यह विश्वसनीयता बनाने में भी मदद करता है। समय पर अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने में विफल रहने से महत्वपूर्ण जुर्माना और टैक्स रिफंड का दावा करने में असमर्थता हो सकती है। इसलिए, टैक्सदाता के रूप में, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि आप निर्धारित देय तिथियों के भीतर अपने रिटर्न को अपलोड और सत्यापित करें।

अस्वीकरणः यह जानकारी केवल सामान्य मार्गदर्शन के लिए है और इसे व्यावसायिक कर सलाह नहीं माना जाना चाहिए। व्यक्तिगत मार्गदर्शन के लिए एक योग्य टैक्स पेशेवर से परामर्श करें।

FAQs

इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की देय तिथि क्या है?

इनकम टैक्स रिटर्न जमा करने की अंतिम तिथि प्रत्येक वर्ष 31 जुलाई होती है। टैक्स ऑडिट के अधीन व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए, अंतिम तिथि प्रत्येक वर्ष 31 अक्टूबर निर्धारित की गई है। हालांकि, आयकर विभाग समय–समय पर अंतिम तिथि बढ़ाने का निर्णय ले सकता है।

क्या मैं तब भी इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल कर सकता हूँ, भले ही मेरी वार्षिक टैक्स योग्य इनकम मूल छूट सीमा से कम हो?

आयकर रिटर्न दाखिल करने की नियत तारीख हर साल 31 जुलाई है. टैक्स ऑडिट की आवश्यकता वाले व्यक्तियों और व्यवसायों के मामले में, देय तिथि हर साल 31 अक्टूबर है. हालांकि, आयकर विभाग कभी–कभी देय तिथि को बढ़ाने का विकल्प चुन सकता है.

क्या मैं अभी भी इनकम टैक्स रिटर्न फाइल कर सकता/सकती हूं, भले ही मेरी वार्षिक टैक्स योग्य आय बेसिक छूट लिमिट से कम हो?

हां। हालांकि यह अनिवार्य नहीं है, लेकिन आप स्वैच्छिक रूप से इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने का विकल्प चुन सकते हैं, भले ही आपकी कर योग्य इनकम मूल छूट सीमा से कम हो।

क्या मैं अपने इनकम टैक्स रिटर्न को संशोधित कर सकता/सकती हूं?

हां। अगर आप फाइल करने के बाद किसी भी गलती या चूक का पता लगाते हैं, तो आप अपने इनकम टैक्स रिटर्न को संशोधित कर सकते हैं। हालांकि, अगर इनकम टैक्स विभाग पहले से ही प्रक्रिया कर चुका है, तो आप अपने रिटर्न को संशोधित नहीं कर सकते हैं।

आईटीआर (ITR)-V क्या है?

आईटीआर (ITR)-V एक एकल पृष्ठ का पुष्टि फॉर्म है, जो आपको आयकर रिटर्न ऑनलाइन जमा करने के बाद आयकर विभाग से प्राप्त होता है।

क्या आईटीआर (ITR) वेरिफाई करना अनिवार्य है?

आईटीआर–वी एक वन–पेज एक्नॉलेजमेंट फॉर्म है जिसे आपको अपना आईटीआर ऑनलाइन सबमिट करने के बाद इनकम टैक्स डिपार्टमेंट से प्राप्त होता है.

क्या ITR वेरिफाई करना अनिवार्य है?

हां। इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की प्रक्रिया तभी पूरी मानी जाती है जब आप फाइल की गई रिटर्न को वेरिफाई करते हैं। जो आईटीआर (ITR) फाइल किए गए हैं, लेकिन वेरिफाई नहीं किए गए हैं, उन्हें इनकम टैक्स विभाग द्वारा प्रोसेस नहीं किया जाएगा।