સેક્શન 80સી હેઠળ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટૅક્સ–સેવિંગ લાભો ઑફર કરે છે. ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ઈએલએસએસ) મુખ્ય છે, જે રૂપિયા 1.5 લાખ સુધીની કપાત પ્રદાન કરે છે.
મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એક પૂલ્ડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ છે જે તેના એકસંયોજક વતી વિવિધ સંપત્તિઓના સેટમાં ઇન્વેસ્ટ કરે છે. ભંડોળ વ્યવસાયિક રીતે મેનેજ કરવામાં આવે છે, તેથી એકપક્ષી વ્યક્તિઓ ખાતરી આપી શકે છે કે તેમના પૈસા વધવા માટે તૈયાર છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ઉદ્યોગમાં છેલ્લા પાંચ વર્ષમાં 2x વૃદ્ધિ જોવામાં આવી છે, જે મ્યુચ્યુઅલ ફંડને સૌથી આકર્ષક રોકાણોમાંથી એક બનાવે છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડ દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતા અન્ય લાભોમાં ટૅક્સ કાર્યક્ષમતા છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80 C હેઠળ કપાત માટે પાત્ર છે.
આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80 સી શું છે?
વર્ષ 2005ના નાણાં અધિનિયમમાં કલમ 80સી રજૂ કરવામાં આવ્યું હતું. આ વિભાગનો હેતુ વિવિધ ખર્ચ/ચુકવણીઓના કારણે કુલ આવકમાંથી કપાત પ્રદાન કરવાનો છે, જે બદલામાં કોઈ વ્યક્તિની ટૅક્સ જવાબદારીને ઘટાડે છે. રૂપિયા 1.5 લાખના આ સેક્શન હેઠળ કપાતની ઉપલી મર્યાદા છે.
ટૅક્સ સેવર મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કયા છે?
જ્યારે તમામ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કેટલાક ટૅક્સ લાભો પ્રદાન કરે છે, ત્યારે સેક્શન 80 સી ફક્ત મ્યુચ્યુઅલ ફંડની ચોક્કસ કેટેગરી પર લાગુ પડે છે. કલમ 80 સી મુજબ, ઇક્વિટી–લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ઈએલએસએસ) કપાત માટે યોગ્યતા ધરાવે છે.
ઈએલએસએસ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ શું છે?
ઈએલએસએસ એક પ્રકારનો મ્યુચ્યુઅલ ફંડ છે જેનો પોર્ટફોલિયોમાં મુખ્યત્વે ઇક્વિટી અને ઇક્વિટી–લિંક્ડ સિક્યોરિટીઝનો સમાવેશ થાય છે. ઈએલએસએસમાં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ તમને ટૅક્સ બચત તેમજ સંપત્તિ નિર્માણના તમારા લક્ષ્યોને પ્રાપ્ત કરવામાં મદદ કરી શકે છે. ઈએલએસએસ આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80સી દ્વારા આવરી લેવામાં આવે છે, અને તેથી તમે ભંડોળમાં રોકાણ કરીને રૂપિયા 46,800 સુધીની બચત કરી શકો છો. ઈએલએસએસ, જે 3 વર્ષનો ઓછો લૉક–ઇન સમયગાળો પ્રદાન કરે છે, જે ઇક્વિટી રોકાણોના મહત્વ દ્વારા આકર્ષક રિટર્ન પ્રદાન કરીને રોકાણકારોને આકર્ષિત કરે છે. અન્ય કલમ 80 સી સાધનોની તુલનામાં, ઈએલએસએસમાં ફુગાવા કરતાં વધુ રિટર્ન પ્રદાન કરવાની ક્ષમતા છે.
ઈએલએસએસના પ્રકારો
ડિવિડન્ડ અને વૃદ્ધિને લક્ષ્યાંક કરતા ભંડોળ ઇએલએસએસ ફંડની બે વિસ્તૃત શ્રેણી છે.
ગ્રોથ ફંડ્સ
રોકાણકારો ગ્રોથ ફંડ્સમાં રોકાણ કરીને લાંબા ગાળાની સંપત્તિ બનાવી શકે છે. જ્યારે ભંડોળ એટલે કે ફંડ વેચવામાં આવે છે ત્યારે તમે સંપૂર્ણ મૂલ્યને જાણી શકો છો.
ડિવિડન્ડ ફંડ્સ
ડિવિડન્ડ ફંડની બે સબ–કેટેગરી: ડિવિડન્ડ ચુકવણીઓ અને ડિવિડન્ડ રીઇન્વેસ્ટમેન્ટ. જ્યારે તમે ડિવિડન્ડ પેઆઉટ પસંદ કરો છો, ત્યારે તમને ટૅક્સ–મુક્ત ડિવિડન્ડ પ્રાપ્ત થશે. જ્યારે તમે ડિવિડન્ડ ફરીથી રોકાણ પસંદ કરો છો, ત્યારે ડિવિડન્ડને નવા રોકાણમાં ફરીથી રોકાણ કરવામાં આવે છે.
ઈએલએસએસમાં ઇન્વેસ્ટ કરતી વખતે, તમારે કયા પરિબળોને ધ્યાનમાં લેવા જોઈએ?
ઈએલએસએસ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં ઇન્વેસ્ટ કરવા વિશે સમજદારીપૂર્વક વાત કરવા માટે, તમારે નીચેના પરિબળોને ધ્યાનમાં લેવાની જરૂર છે:
રોકાણનો સમયગાળો:
જો તમે ઈએલએસએસ ફંડમાં ઇન્વેસ્ટ કરવાની યોજના બનાવો છો, તો તમારે પાંચ વર્ષથી વધુ હોલ્ડિંગ સમયગાળાની જરૂર પડશે. કારણ કે ઈએલએસએસ ફંડ્સ ઇક્વિટી માર્કેટની અસ્થિરતાના જોખમમાં હોય છે, તેથી તમારા જોખમને ઘટાડવા માટે તમારે લાંબા ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ક્ષિતિજની જરૂર છે.
વળતરની અપેક્ષા:
ઈએલએસએસ ફંડમાં રિટર્નની કોઈ ગેરંટી નથી કારણ કે તેમની પરફોર્મન્સ સંપૂર્ણપણે તેઓ જે સિક્યોરિટીઝમાં ઇન્વેસ્ટ કરે છે તેના પર આધારિત છે. જો કે, લાંબા ઇન્વેસ્ટમેન્ટનો સમયગાળો કોઈપણ અન્ય ટૅક્સ–સેવિંગ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ કરતાં વધુ રિટર્ન પ્રદાન કરી શકે છે.
લૉક–ઇન:
ત્રણ વર્ષનો લૉક–ઇન સમયગાળો ઈએલએસએસ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર લાગુ પડે છે. જેમ તમે ઇન્વેસ્ટ કરો છો, તેમ તમારા હોલ્ડિંગ્સ ત્રણ વર્ષ માટે લૉક–ઇન હોય છે, અને તમે આ સમયગાળાની સમાપ્તિ પહેલાં તેમને રિડીમ કરી શકશો નહીં.
શ્રેષ્ઠ ઈએલએસએસ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ
અહીં ટોચના પરફોર્મિંગ ઈએલએસએસ મ્યુચ્યુઅલ ફંડની લિસ્ટ આપેલ છે:
| નામ | 3 વર્ષનું સીએજીઆર | 5 વર્ષનો સીએજીઆર | રેટિંગ |
| ક્વૉન્ટ ટૅક્સ પ્લાન ફંડ | 40.14% | 25.73% | 5 સ્ટાર |
| મિરા એસેટ ટૅક્સ સેવર ફંડ | 25.51% | 21.15% | 5 સ્ટાર |
| બિઓઆઇ એક્સા એડવાન્ટેજ | 29.21% | 20.37% | 5 સ્ટાર |
| આઈડીએફસી ટેક્સ એડવાન્ટેજ ઈએલએસએસ ફંડ | 25.75% | 19.10% | 4 સ્ટાર |
| કોટક ટેક્સ સેવર ફંડ | 22.24% | 16.40% | 4 સ્ટાર |
| ડીએસપી ટૅક્સ સેવર ફંડ | 24.08% | 16.73% | 4 સ્ટાર |
| યુટીઆઈ લોન્ગ ટર્મ ઇક્વિટી ફંડ | 22.06% | 15.69% | 4 સ્ટાર |
FAQs
80સી હેઠળ કઈ એસઆઈપી ટૅક્સ-ફ્રી છે?
ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ઈએલએસએસ) સેક્શન 80સી હેઠળ ટૅક્સ–મુક્ત છે. ઈએલએસએસ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરવાથી રૂપિયા 1,50,000 સુધીની ટેક્સ છૂટ મળી શકે છે.
ટૅક્સ સેવિંગ ફંડમાં કોણે ઇન્વેસ્ટ કરવું જોઈએ?
ટૅક્સ–સેવિંગ ફંડ, જેમ કે ELSS, ઇક્વિટી ઇન્વેસ્ટમેન્ટ દ્વારા લાંબા ગાળાની સંપત્તિ નિર્માણનો હેતુ રાખતી વખતે ટૅક્સ બચાવવા માંગતા વ્યક્તિઓ માટે આદર્શ છે.
ટૅક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કેવી રીતે કામ કરે છે?
ટૅક્સ–સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, જેમ કે ઈએલએસએસ રોકાણકારોને મુખ્યત્વે ઇક્વિટી અને ઇક્વિટી–લિંક્ડ સિક્યોરિટીઝમાં રોકાણ કરતી વખતે આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80સી હેઠળ કપાતનો ક્લેઇમ કરવાની મંજૂરી આપે છે. આ ફંડ ત્રણ વર્ષના લૉક–ઇન સમયગાળામાં ઉચ્ચ રિટર્નની સંભાવના પ્રદાન કરે છે.
ટેક્સ સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ કેવી રીતે કામ કરે છે?
ELSS જેવા ટેક્સ–સેવિંગ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ, રોકાણકારોને મુખ્યત્વે ઇક્વિટી અને ઇક્વિટી–લિંક્ડ સિક્યોરિટીઝમાં રોકાણ કરતી વખતે આવકવેરા કાયદાની કલમ 80C હેઠળ કપાતનો દાવો કરવાની મંજૂરી આપે છે. આ ફંડ્સ ત્રણ વર્ષના લોક–ઇન સમયગાળામાં ઉચ્ચ વળતરની સંભાવના પ્રદાન કરે છે.
