মিউচুয়াল ফান্ড এসআইপি (SIP)-তে ক্যাপিটাল গেইন কীভাবে গণনা করবেন?

সিস্টেমেটিক ইনভেস্টমেন্ট প্ল্যান (এসআইপি (SIP))-এর মাধ্যমে মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করা হল সময়ের সাথে সাথে আপনার টাকা বৃদ্ধি করার একটি জনপ্রিয় উপায়। কিন্তু যখন আপনার মিউচুয়াল ফান্ড ইউনিট বিক্রি করার সময় আসে, তখন আপনি ভাবছেন যে করের উদ্দেশ্যে ক্যাপিটাল গেইন কীভাবে গণনা করবেন। চলুন ধাপে ধাপে এটি ভাঙা যাক।

ক্যাপিটাল গেইন সম্পর্কে বুঝে নিন

ক্যাপিটাল গেইন হল আপনার অর্জিত লাভ যা আপনার বিনিয়োগ বিক্রির সময় তার ক্রয়মূল্যের চেয়ে বেশি অর্থ প্রদান করে। মিউচুয়াল ফান্ডের ক্ষেত্রে, ক্যাপিটাল গেইন দুটি উৎস থেকে আসতে পারে:

• তহবিলের মূল্যের প্রশংসা: যদি আপনার মিউচুয়াল ফান্ড ইউনিটের মূল্য সময়ের সাথে সাথে বৃদ্ধি পায়, তাহলে বিক্রয় মূল্য এবং ক্রয় মূল্যের মধ্যে পার্থক্য একটি ক্যাপিটাল গেইন হিসাবে বিবেচনা করা হয়।
• লভ্যাংশ: কিছু মিউচুয়াল ফান্ড বিনিয়োগকারীদের লভ্যাংশ প্রদান করে। যখন আপনি এগুলি গ্রহণ করেন তখন এই লভ্যাংশগুলিকে ক্যাপিটাল গেইন হিসাবেও বিবেচনা করা হয়।

ক্যাপিটাল গেইনের ধরন

দুই ধরনের ক্যাপিটাল গেইন রয়েছে: স্বল্প-মেয়াদী ক্যাপিটাল গেইন এবং দীর্ঘ-মেয়াদী ক্যাপিটাল গেইন। এই শ্রেণীবিভাগটি নির্ভর করে যে আপনি মিউচুয়াল ফান্ড ইউনিটগুলি বিক্রি করার আগে কতদিন ধরে রাখেন।

• স্বল্প-মেয়াদী ক্যাপিটাল গেইন: আপনি যদি তিন বছরের মধ্যে আপনার মিউচুয়াল ফান্ড ইউনিট বিক্রি করেন, তাহলে যে কোনও লাভ একটি স্বল্প-মেয়াদী ক্যাপিটাল গেইন হিসাবে বিবেচনা করা হয়। এই লাভের উপর আপনার নিয়মিত আয়কর হারে কর প্রযোজ্য হয়।
• দীর্ঘ-মেয়াদী ক্যাপিটাল গেইন: যদি আপনি সেগুলি বিক্রি করার আগে তিন বছরের বেশি সময় ধরে আপনার মিউচুয়াল ফান্ড ইউনিট ধরে রাখেন, তাহলে যে কোনও লাভ একটি দীর্ঘ-মেয়াদী ক্যাপিটাল গেইন হিসাবে বিবেচনা করা হয়। এই লাভের উপরে স্বল্পমেয়াদী লাভের চেয়ে কম হারে কর ধার্য করা হয়।

মিউচুয়াল ফান্ড এসআইপি (SIP)-তে ক্যাপিটাল গেইন গণনা করা হচ্ছে

মিউচুয়াল ফান্ড এসআইপি (SIP) বিনিয়োগের ক্যাপিটাল গেইন গণনা করার ক্ষেত্রে বিক্রয় মূল্য এবং আপনার ইউনিটগুলির ক্রয় মূল্যের মধ্যে পার্থক্য নির্ধারণ করা হয়। এখানে ধাপে ধাপে একটি প্রক্রিয়া রয়েছে:

1. ক্রয় মূল্য চিহ্নিত করুন: এসআইপি (SIP) বিনিয়োগের জন্য, আপনাকে প্রতিটি কিস্তিতে আলাদাভাবে ক্রয় মূল্য গণনা করতে হবে। কেনার তারিখে প্রযোজ্য নেট সম্পদ মূল্য (এনএভি (NAV)) দ্বারা প্রতিটি কিস্তিতে কেনা ইউনিটের সংখ্যা গুণ করুন।
2. বিক্রয় মূল্য গণনা করুন: যখন আপনি আপনার মিউচুয়াল ফান্ড ইউনিটগুলি রিডিম বা বিক্রি করেন, তখন বিক্রয় মূল্য নির্ধারণ করার জন্য বিক্রয়ের তারিখে এনএভি (NAV) দ্বারা বিক্রি করা ইউনিটের সংখ্যা গুণ করুন।
3. ক্যাপিটাল গেইন নির্ধারণ করুন: প্রতিটি এসআইপি (SIP) কিস্তির জন্য ক্যাপিটাল গেইন হল বিক্রয় মূল্য এবং ক্রয় মূল্যের মধ্যে পার্থক্য।
4. ক্যাপিটাল গেইন একত্রিত করুন: আপনি যদি একাধিক এসআইপি (SIP) বিনিয়োগ করে থাকেন, তাহলে মোট ক্যাপিটাল গেইন গণনা করার জন্য প্রতিটি কিস্তি থেকে ক্যাপিটাল গেইন যোগ করুন।
5. করের নিয়ম প্রয়োগ করুন: আগে উল্লিখিত অনুযায়ী স্বল্প-মেয়াদী এবং দীর্ঘ-মেয়াদী ক্যাপিটাল গেইনের ক্ষেত্রে বিভিন্ন করের নিয়ম প্রযোজ্য। লাভের প্রকার এবং সময়কালের উপর ভিত্তি করে প্রযোজ্য কর নির্ধারণ করুন।

মিউচুয়াল ফান্ড এসআইপি (SIP)-তে ক্যাপিটাল গেইন গণনা করার উদাহরণ

মনে করুন আপনি একটি মিউচুয়াল ফান্ডে এসআইপি (SIP)-এর মাধ্যমে মোট ₹50,000 বিনিয়োগ করেছেন এবং 500টি ইউনিট অর্জন করেছেন। তিন বছর পরে, আপনি প্রতি ইউনিট পিছু ₹150 বাজার মূল্যে 200 ইউনিট বিক্রি করার সিদ্ধান্ত নিয়েছেন।

ক্রয় করার খরচ : ₹50,000

প্রতি ইউনিট পিছু ক্রয় করার মূল্য: ₹50,000 / 500 ইউনিট = প্রতি ইউনিট পিছু ₹100

বিক্রয় মূল্য: 200 ইউনিট * ₹150 = ₹30,000

প্রতি ইউনিট পিছু ক্যাপিটাল গেইন : ₹150 – ₹100 = প্রতি ইউনিট পিছু ₹50

হোল্ডিং পিরিয়ড: তিন বছরের বেশি, তাই এটি একটি দীর্ঘমেয়াদী লাভ।

করের হার: ধরে নেওয়া যাক দীর্ঘ-মেয়াদী ক্যাপিটাল গেইনের উপর 10% করের হার।

কর দায়বদ্ধতা: 10% (200 ইউনিট * ₹50) = ₹1,000

নেট ক্যাপিটাল গেইন: মোট ক্যাপিটাল গেইন – কর দায় = ₹30,000 – ₹1,000 = ₹29,000

উপসংহার

মিউচুয়াল ফান্ড এসআইপি (SIP) বিনিয়োগের ক্যাপিটাল গেইন গণনার মধ্যে অন্তর্ভুক্ত রয়েছে ক্রয় করার খরচ, বিক্রয় মূল্য এবং হোল্ডিং পিরিয়ড, তারপর উপযুক্ত কর হার প্রয়োগ করা। ক্যাপিটাল গেইন কীভাবে গণনা করবেন তা বোঝার মাধ্যমে, বিনিয়োগকারীরা তাদের কর সংক্রান্ত দায়বদ্ধতা কার্যকরভাবে পরিচালনা করতে পারেন এবং অবগত আর্থিক সিদ্ধান্ত নিতে পারেন।

আপনার সঞ্চয় বৃদ্ধি পেতে প্রস্তুত? আজই আমাদের এসআইপি (SIP) পরিকল্পনা ক্যালকুলেটর ব্যবহার করুন এবং নিয়মানুবর্তি বিনিয়োগের সম্ভাবনা আনলক করুন। আপনার আর্থিক ভবিষ্যৎ পরিকল্পনা করার জন্য যথার্থ। এখনই শুরু করুন!