கூடுதல் தகவல் அறிக்கை (SAI) என்பது மியூச்சுவல் ஃபண்டின் வருங்காலத்துடன் வழங்கப்படும் ஒரு கூடுதல் ஆவணமாகும். இந்த ஆவணத்தில் மியூச்சுவல் ஃபண்ட் பற்றிய கூடுதல் தகவல்கள் உள்ளன. மியூச்சுவல் ஃபண்டின் செயல்பாடு தொடர்பான பல வெளியீடுகளையும் இது கொண்டுள்ளது. ஆவணம் கட்டாயமான இணைப்பு அல்ல அத்துடன் கோரிக்கை தவிர வருங்கால முதலீட்டாளர்களுக்கு அனுப்பப்பட வேண்டியதில்லை. கூடுதல் தகவல் அறிக்கை மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளை வருங்காலத்திற்குள் வெளிப்படுத்தப்படாத நிதிகள் பற்றிய விவரங்களை விரிவுபடுத்த உதவுகிறது. கூடுதல் தகவல் அறிக்கைக்குள் வழக்கமான புதுப்பித்தல்கள் நடைபெறுகின்றன. ஃபண்டின் நிதி அறிக்கைகள், அதிகாரிகள், இயக்குனர்கள் மற்றும் மியூச்சுவல் ஃபண்டு தொடர்பான பிற முக்கிய பணியாளர்கள் போன்ற விவரங்கள் புதுப்பிக்கப்பட்டுள்ளன.
கூடுதல் தகவல் அறிக்கையில் காப்பீடு செய்யப்படும் விவரங்கள்:
குறிப்பிட்டுள்ளபடி, நிதி பற்றிய பல கூடுதல் விவரங்கள் கூடுதல் தகவல் அறிக்கையில் காப்பீடு செய்யப்படுகின்றன. அதன் கூறுகள் கீழே குறிப்பிடப்பட்டுள்ளன:
ஸ்பான்சர், டிரஸ்டி மற்றும் AMC:
கூடுதல் தகவல்களின் அறிக்கை தொடக்கத்தில் மியூச்சுவல் ஃபண்ட்களின் கூறுகள் பற்றிய தகவலை உள்ளடக்குகிறது. இந்த கட்டமைப்புகள் நிதியின் ஆதரவாளர்கள், சொத்து மேலாண்மை நிறுவனம் (AMC) மற்றும் அறக்கட்டளை நிறுவனங்கள் ஆகும்.
ஒரு பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனத்தின் ஒரு புரோமோட்டருடன் ஒப்பிடத்தக்கது. SEBI உடன் பதிவுசெய்யப்பட்ட மியூச்சுவல் ஃபண்டை ஸ்பான்சர் பெறுவார். ஒரு மியூச்சுவல் ஃபண்டை நிறுவும், தனியாக செயல்படும் அல்லது மற்ற கார்ப்பரேட் அமைப்புடன் இணைக்கப்பட்ட ஒரு நபராக SEBI விதிமுறைகளின் கீழ் ஸ்பான்சர் வரையறுக்கப்படுகிறார். ஸ்பான்சர் என்பது நிதியின் தொடக்கம். ஸ்பான்சர் ஒரு மியூச்சுவல் ஃபண்ட் டிரஸ்ட் ஆகும் மற்றும் அறக்கட்டளை வாரியத்தை நியமிப்பதற்கான உரிமை உள்ளது. மியூச்சுவல் ஃபண்டிற்குள் மூலதனத்தை நிர்வகிக்கும் சொத்து மேலாண்மை நிறுவனம் அல்லது நிதி மேலாளரை ஸ்பான்சர் தீர்மானிக்கிறார்.
ஒரு ஸ்பான்சர் மியூச்சுவல் ஃபண்டை தொடங்கும் போது, மியூச்சுவல் ஃபண்டை நிர்வகிப்பது அறக்கட்டளை வாரியம் அல்லது ஒரு நம்பகமான நிறுவனத்தால் கையாளப்படுகிறது. இந்திய அறக்கட்டளை சட்டம் இணைக்கப்பட்ட வாரியத்தை நிர்வகிக்கிறது, அதே நேரத்தில் நிறுவனங்கள் சட்டம், 1956, அறக்கட்டளை நிறுவனத்தை நிர்வகிக்கிறது. அறக்கட்டளையாளர்கள் யூனிட்ஹோல்டரின் நலனை பாதுகாக்க வேண்டும். ஏஎம்சி அல்லது நிதி மேலாளர் யூனிட் ஹோல்டர்களின் நலனை தீர்மானிக்க வேண்டும் என்பதையும் அவர்கள் உறுதி செய்ய வேண்டும். ஏஎம்சி மியூச்சுவல் ஃபண்டிற்குள் கூடுதல் அல்லது வெவ்வேறு திட்டங்களை ஃப்ளோட் செய்வதை நோக்கமாகக் கொண்டால், அது அறக்கட்டளையாளர்களால் அங்கீகரிக்கப்பட வேண்டும்.
சொத்து மேலாண்மை நிறுவனம் நிதிக்குள் மூலதனத்தின் தினசரி நிர்வாகத்தை எடுக்கிறது. AMC அறக்கட்டளையாளர்கள், SEBI மற்றும் அதன் சொந்த வாரிய இயக்குனர்களின் மேற்பார்வையின் கீழ் செயல்படுகிறது. முதலீடுகள் வருங்காலத்தில் பட்டியலிடப்பட்ட முதலீட்டு மூலோபாயம்/புறநிலைக்கு இணங்க வேண்டும் என்பதை AMC உறுதிசெய்ய வேண்டும். இந்தியா மற்றும் SEBI-யில் மியூச்சுவல் ஃபண்ட்களின் அசோசியேஷன் பட்டியலிடப்பட்ட ஆபத்து மேலாண்மை வழிகாட்டுதல்களை ஏஎம்சி கட்டாயம் பிடிக்க வேண்டும். விற்பனை மற்றும் மறுவாங்குதல், நிகர சொத்து மதிப்பு, போர்ட்ஃபோலியோ மற்றும் பிற விவரங்கள் பற்றிய யூனிட்ஹோல்டர்களுக்கு சரியான நேரத்தில் வெளிப்படுத்தல்களை அவர்கள் வழங்க வேண்டும்.
கூடுதல் தகவல்களின் அறிக்கை மியூச்சுவல் ஃபண்டின் சேவை வழங்குநர்களையும் குறிப்பிடுகிறது. நிதியின் கஸ்டோடியன், சட்ட ஆலோசகர், நிதிகளின் பதிவாளர் மற்றும் பரிமாற்ற முகவர்கள், தணிக்கையாளர்கள், நிதி கணக்காளர்கள் மற்றும் வங்கியாளர்களை சேகரிப்பது பற்றிய விவரங்கள் SAI-யில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள சில சேவை வழங்குநர்களின் விவரங்கள் ஆகும்.
நிதி வெளிப்பாடுகள்:
ஒரு சொத்து மேலாண்மை நிறுவனம் பல மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளை செயல்படுத்தலாம். ஒவ்வொரு மியூச்சுவல் ஃபண்டின் NAV-கள் கூடுதல் தகவல் அறிக்கையில் வெளிப்படுத்தப்பட வேண்டும். கூடுதல் தகவல் அறிக்கையில் மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் அவர்களின் கண்டென்ஸ்டு ஃபைனான்சியல் அறிக்கைகளை வெளியிட வேண்டும். இந்த வெளிப்பாடுகள் சொத்து மேலாண்மை நிறுவனம் இயங்கும் அந்தந்த நிதிகளின் வரலாற்று செயல்திறனை கண்காணிப்பதில் ஒரு முதலீட்டாளருக்கு உதவுகின்றன. முதலீட்டாளரின் நிதி நோக்கங்களின் அடிப்படையில் முதலீடு செய்ய உகந்த நிதியை முடிவு செய்வதிலும் இது ஒரு முதலீட்டாளருக்கு உதவுகிறது. மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளால் வைக்கப்படும் நிகர சொத்துக்கள் மற்றும் நிகர சொத்துக்கள் தொடர்பான அவற்றின் செலவுகள் கூடுதல் தகவல்களின் அறிக்கையின் நிதி பிரிவில் வெளிப்படுத்தப்படுகின்றன.
யூனிட்ஹோல்டர்களின் உரிமைகள்:
கூடுதல் தகவல்களின் அறிக்கை ஒரு முதலீட்டாளருக்கு அவர்களின் மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் முதலீடு செய்வதில் உதவுகிறது, அதற்குள் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள முழு வழிகாட்டியுடன். மியூச்சுவல் ஃபண்ட்களின் யூனிட் ஹோல்டர்களின் உரிமைகளும் இந்த திட்டத்தில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ளன. திட்டத்தின் ஐக்கிய உரிமையாளர்கள் திட்டத்தின் சொத்துக்களின் பயனுள்ள உரிமையில் ஒரு விகிதத்தைக் கொண்டுள்ளனர். பங்குதாரர்கள் லாபம் அறிவிக்கப்பட்ட தேதியின் 42 நாட்களுக்குள் டிவிடெண்ட் உத்தரவாதங்களுக்கு உரிமை உள்ளவர்கள். ரிடெம்ப்ஷன் தேதியிலிருந்து பத்து வேலை நாட்களுக்குள் ரிடெம்ப்ஷன் காசோலைகள் அவர்களால் பெறப்படும். SEBI-யின் முன் ஒப்புதலுடன் 75% யூனிட் ஹோல்டர்கள் தீர்மானத்தை கடந்தால் நிதியின் AMC-ஐ நிறுத்துவதற்கான உரிமை யூனிட் ஹோல்டர்களுக்கு உள்ளது. 75% யூனிட் ஹோல்டர்கள் மியூச்சுவல் ஃபண்டை விண்ட் அப் செய்ய தீர்மானிக்கலாம்.
பல விதிமுறைகளுடன் இணக்கம்:
AMC-கள் SEBI மற்றும் அவை நிறுவப்பட்ட முதலீட்டு மதிப்பு விதிமுறைகளுக்கு இணங்க வேண்டும். கூடுதல் தகவல் அறிக்கையில் அவர்கள் பட்டியலிடப்பட வேண்டும். மதிப்பீட்டு முறைகள் மியூச்சுவல் ஃபண்ட் செயல்படுத்துவதை நோக்கமாகக் கொண்ட முதலீட்டு யுக்திகள் ஆகும். கூடுதல் தகவல் அறிக்கையில் அவர்களின் அந்தந்த நிதிகள் குறிப்பிடப்பட வேண்டும். சாய்க்குள் ஈக்விட்டி, கடன் மற்றும் பிற முதலீட்டு கருவிகளில் செய்யப்பட்ட முதலீடுகளுக்கான விவரக்குறிப்புகள் பட்டியலிடப்பட வேண்டும். கூடுதல் தகவல் அறிக்கை மியூச்சுவல் ஃபண்ட் அதன் தினசரி செயல்பாட்டில் பின்பற்ற வேண்டிய சட்ட மற்றும் வரி இணக்கங்களையும் பட்டியலிடும். வரி விதிப்பின் பல்வேறு வடிவங்கள், வருமான வரி பிரிவுகளின் கீழ் விலக்குகள், குறுகிய–கால மற்றும் நீண்ட–கால லாபங்கள் வரி விதிப்பு, மற்றும் பிற இணக்கங்கள் பற்றிய விவரங்கள் ஆவணத்தில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ளன.
சுருக்கமாக
கூடுதல் தகவல் அறிக்கை என்பது மியூச்சுவல் ஃபண்ட் நிறுவனங்கள் வழங்கும் ஒரு சிறந்த ஆவணமாகும். ஆவணம் வருங்காலத்தில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள விவரங்களை நீட்டிக்கிறது மற்றும் அதைப் பற்றிய விரிவான மற்றும் கூடுதல் தகவலை வழங்குகிறது. கூடுதல் தகவல் அறிக்கையில் மியூச்சுவல் ஃபண்ட் பற்றிய பல தகவல்களை முதலீட்டாளர்கள் காணலாம். இந்த தகவல் முதலீட்டாளருக்கு அவரது நிதி நோக்கங்கள் மியூச்சுவல் ஃபண்ட் நிறுவனம் மற்றும் அதன் திட்டத்துடன் இணைந்தால் உகந்த நிதி முடிவுகளை எடுப்பதில் உதவும்.
