ডেট ফান্ডে এসটিসিজি কিভাবে গণনা করতে হয়?

ডেট মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করা , ঝুঁকি এবং রিটার্নের মধ্যে ভারসাম্য অফার করা , ভারতে অনেকের কাছে জনপ্রিয় পছন্দ হয়ে উঠেছে। যাইহোক , করের প্রভাব বোঝা , বিশেষ করে ডেট মিউচুয়াল ফান্ডে স্বল্প – মেয়াদী মূলধন লাভ ( এসটিসিজি ), অবগত বিনিয়োগ সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য গুরুত্বপূর্ণ। এই নিবন্ধটির লক্ষ্য ভারতীয় বিনিয়োগকারীদের জন্য একটি বিশদ ওভারভিউ প্রদান করে ডেট তহবিলের উপর এসটিসিজি গণনা করার প্রক্রিয়াটিকে সহজ করে তোলা।

মূলধন লাভ কি ?

প্রথমত , আসুন মূলধন লাভের কথা বুঝি। মূলধন লাভ হল মূলত আর্থিক আয় বা ক্ষতি যা আপনি যখন কোনো বিনিয়োগ বা সম্পত্তি থেকে বিচ্ছিন্ন করেন। প্রাথমিক অধিগ্রহণ খরচ ( সাধারণত ‘ বেস খরচ ‘ নামে পরিচিত ) সম্পদের চূড়ান্ত বিক্রয় মূল্যের সাথে তুলনা করে এই লাভ বা ক্ষতি হিসাব করা হয়।

মূলধন লাভের প্রধানত দুটি বিভাগ রয়েছে , যে সময়কালের জন্য সম্পদটি রাখা হয়েছিল তার উপর ভিত্তি করে আলাদা করা হয়েছে :

1. স্বল্প – মেয়াদী মূলধন লাভ ( এসটিসিজি ) : তুলনামূলকভাবে সংক্ষিপ্ত সময়ের জন্য ধরে রাখার পর আপনি যখন সম্পদ অফলোড করেন তখন এই ধরনের লাভের উদ্ভব হয়। উদাহরণ স্বরূপ , ভারতে ঋণ তহবিলের পরিপ্রেক্ষিতে , আপনি যদি তিন বছরের মধ্যে আপনার বিনিয়োগ তরল করে দেন , অর্জিত কোনো লাভকে এসটিসিজি হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়।
2. দীর্ঘ – মেয়াদী মূলধন লাভ ( এলটিসিজি ) : বিপরীতভাবে , এলটিসিজি অধিক বর্ধিত সময়ের মধ্যে অনুষ্ঠিত সম্পদ থেকে লাভের সাথে সম্পর্কিত। ভারতীয় ঋণ তহবিলের একই উদাহরণ ব্যবহার করে , 3 বছরেরও বেশি সময় ধরে আপনার বিনিয়োগ বজায় রাখার পরে উপলব্ধ লাভকে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ হিসাবে বিবেচনা করা হয়।

এছাড়াও মিউচুয়াল ফান্ডের দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ সম্পর্কে আরও পড়ুন

ডেট মিউচুয়াল ফান্ডে কিভাবে ট্যাক্স কাটা হয় ?

এখন , ডেট ফান্ডের এসটিসিজি এর উপর ফোকাস করা : ঋণ মিউচুয়াল ফান্ডের জন্য , হোল্ডিংয়ের সময়কাল 36 মাসের কম হলে , এটি এসটিসিজি হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়। এই লাভগুলি বিনিয়োগকারীর আয়কর স্ল্যাব অনুযায়ী ট্যাক্স করা হয় , যা এলটিসিজি তে প্রযোজ্য নির্দিষ্ট হার থেকে আলাদা।

নোট করুন : 1 এপ্রিল , 2023 থেকে , ডেট ফান্ড আর সূচক সুবিধা দেয় না ; বিনিয়োগকারীর ট্যাক্স স্ল্যাবের উপর ভিত্তি করে সমস্ত লাভের উপর ট্যাক্স দেওয়া হয়। এর মানে হল যে এই ধরনের বিনিয়োগ থেকে সমস্ত লাভ এখন বিনিয়োগকারীর ব্যক্তিগত ট্যাক্স স্ল্যাব হার অনুযায়ী ট্যাক্স করা হবে।

যাইহোক , 1 এপ্রিল , 2023 এর আগে ডেট ফান্ড এ করা বিনিয়োগগুলি দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ গণনা করার সময় এখনও 20% সূচক সুবিধার জন্য যোগ্য হবে৷

ডেট মিউচুয়াল ফান্ডে এসটিসিজি এর গণনা

ডেট মিউচুয়াল ফান্ডের উপর এসটিসিজি গণনা করতে , আপনাকে অবশ্যই বিক্রয় মূল্য থেকে ক্রয় মূল্য বিয়োগ করতে হবে। যাইহোক , ফান্ডের ধরন , বিনিয়োগের সময়কাল এবং প্রযোজ্য ট্যাক্স এর মতো বিভিন্ন কারণের জন্য গণনা জটিল হতে পারে।

মূলধন লাভ গণনার সূত্র : 

এসটিসিজি = বিক্রয়মূল্য − ক্রয়মূল্য

উদাহরণ স্বরূপ , ধরুন আপনি একটি ডেট মিউচুয়াল ফান্ডে ₹1,00,000 বিনিয়োগ করেন এবং এক বছরের মধ্যে ₹1,10,000- এ বিনিয়োগ বিক্রি করেন। আপনার লাভের উপর আপনি যে ট্যাক্স দিতে চান তা গণনা করা যাক।

এখানে ,

ক্রয়মূল্য = ₹1,00,000 

বিক্রয়মূল্য = ₹1,10,000 

ধাপ 1 : আপনার মূলধন লাভের হিসাব করুন

এসটিসিজি = বিক্রয়মূল্য − ক্রয়মূল্য

এসটিসিজি = ₹1,10,000-₹1,00,000 

এসটিসিজি = ₹10,000

ধাপ 2 : আপনার আয়কর স্ল্যাব চেক করুন

2023-24 এর নতুন ট্যাক্স ব্যবস্থা অনুযায়ী ট্যাক্স স্ল্যাব

ধরুন আপনি ₹6,00,000 থেকে ₹9,00,000 এর মধ্যে বার্ষিক আয় সহ 10% করের বন্ধনীতে পড়েন।

ধাপ 3 : প্রযোজ্য ট্যাক্স গণনা

ট্যাক্স চার্জ করা হয়েছে = এসটিসিজি x ট্যাক্স স্ল্যাব রেট

ট্যাক্স চার্জ করা হয়েছে = ₹10,000 x 10%

ট্যাক্স চার্জ করা হয়েছে = ₹1,000 

অতএব , 2023-24 অর্থবছরের জন্য , স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভের উপর আপনার কর দায় হবে ₹1,000 ।

মনে রাখবেন , এই ট্যাক্স দায় শুধুমাত্র তখনই প্রযোজ্য যখন আপনি তহবিল উত্তোলন করবেন। যতক্ষণ না আপনি আপনার তহবিল তুলে নেবেন , ততক্ষণ মূলধন লাভগুলি আদায়কৃত লাভ হিসাবে বিবেচিত হবে না।

ডেট মিউচুয়াল ফান্ড এসআইপি তে ট্যাক্সের দায়বদ্ধতা

ঋণ তহবিলে এসআইপি এর জন্য ট্যাক্স দায় গণনা করার জন্য প্রতিটি কিস্তি আলাদা বিনিয়োগ হিসাবে বোঝার প্রয়োজন। প্রতিটি এসআইপি কিস্তির জন্য হোল্ডিং পিরিয়ড আলাদাভাবে ট্যাক্সের জন্য বিবেচনা করা হয়। তাই , এসআইপি এর মাধ্যমে মিউচুয়াল ফান্ডে এসটিসিজি গণনা করা লাম্প সাম বিনিয়োগের চেয়ে জটিল হতে পারে।

উদাহরণস্বরূপ , আপনি যদি ₹10,000 এর মাসিক এসআইপি শুরু করেন এবং 24 মাস পরে এটি রিডিম করেন , তাহলে আপনাকে অবশ্যই প্রতিটি কিস্তির জন্য এসটিসিজি 36 মাসের কম সময় ধরে রাখা হয়েছে কিনা তার উপর ভিত্তি করে আলাদাভাবে গণনা করতে হবে।

জ্ঞাত সিদ্ধান্ত গ্রহণ

ডেট মিউচুয়াল ফান্ডের উপর এসটিসিজি বোঝা ট্যাক্স পরিকল্পনা এবং জ্ঞাত বিনিয়োগ পছন্দ করার জন্য অত্যাবশ্যক। যদিও এই বিনিয়োগগুলির উপর ট্যাক্স গণনা করা কঠিন বলে মনে হতে পারে , এসটিসিজি ট্যাক্স ক্যালকুলেটরের মতো সংস্থানগুলি ব্যবহার করা এবং আর্থিক উপদেষ্টাদের সাথে পরামর্শ প্রক্রিয়াটিকে সহজ করতে পারে৷ একজন বিনিয়োগকারী হিসাবে , অবগত থাকা এবং আপনার ট্যাক্স দায় অপ্টিমাইজ করার জন্য উপলব্ধ সরঞ্জামগুলি ব্যবহার করা অপরিহার্য।

এই জ্ঞানের সাথে , আপনি আপনার ঋণ তহবিল বিনিয়োগের ট্যাক্সেশন নেভিগেট করার জন্য আরও ভালভাবে সজ্জিত। মনে রাখবেন , লক্ষ্যটি কেবল বিনিয়োগ করা নয় , কর সহ সমস্ত আর্থিক প্রভাব বিবেচনা করে বিজ্ঞতার সাথে বিনিয়োগ করা।

আপনি যদি আপনার বিনিয়োগ যাত্রা শুরু করার জন্য প্রস্তুত হন , তাহলে শূন্য কমিশন সহ বিভিন্ন সরাসরি তহবিল অন্বেষণ করুন। অ্যাঞ্জেল ওয়ানের সাথে আপনার বিনিয়োগের যাত্রা শুরু করুন এবং আপনার আর্থিক লক্ষ্যগুলির দিকে একটি পদক্ষেপ নিন। অ্যাঞ্জেল ওয়ান ওয়েবসাইটে যান বা অ্যাঞ্জেল ওয়ান অ্যাপ ডাউনলোড করুন এবং আজই আপনার ডিম্যাট অ্যাকাউন্ট খুলুন।

FAQs