डेट (ऋण) फंड पर एसटीसीजी की गणना कैसे करें?

जोखिम और रिटर्न के बीच संतुलन प्रदान करने वाले डेट म्यूचुअल फंड में निवेश करना भारत में कई लोगों के लिए एक लोकप्रिय विकल्प बन गया है। हालाँकि , कर निहितार्थ को समझना , विशेष रूप से ऋण म्यूचुअल फंड पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ एसटीसीजी ), सूचित निवेश निर्णय लेने के लिए महत्वपूर्ण है। इस लेख का उद्देश्य भारतीय निवेशक के लिए एक विस्तृत अवलोकन प्रदान करते हुए , डेट फंड पर एसटीसीजी की गणना की प्रक्रिया को उजागर करना है।

पूंजीगत लाभ क्या हैं ?

सबसे पहले , आइए पूंजीगत लाभ को समझें। पूंजीगत लाभ अनिवार्य रूप से वह वित्तीय रिटर्न या हानि है जो आपको तब होता है जब आप किसी निवेश या संपत्ति से विनिवेश करते हैं। इस लाभ या हानि की गणना परिसंपत्ति के अंतिम बिक्री मूल्य के साथ प्रारंभिक अधिग्रहण लागत ( आमतौर पर ‘ आधार लागत ‘ के रूप में जाना जाता है ) की तुलना करके की जाती है।

पूंजीगत लाभ की मुख्य रूप से दो श्रेणियां हैं , जो उस अवधि के आधार पर विभेदित होती हैं जिसके लिए परिसंपत्ति रखी गई थी :

• अल्पकालिक पूंजीगत लाभ ( एसटीसीजी ): इस प्रकार का लाभ तब उत्पन्न होता है जब आप किसी परिसंपत्ति को अपेक्षाकृत कम अवधि के लिए रखने के बाद उसे बेच देते हैं। उदाहरण के लिए , भारत में डेट फंड के संदर्भ में , यदि आप तीन साल की अवधि के भीतर अपना निवेश समाप्त कर देते हैं , तो अर्जित किसी भी लाभ को एसटीसीजी के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।

• दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ ( एलटीसीजी ):इसके विपरीत , एलटीसीजी अधिक विस्तारित अवधि में रखी गई संपत्ति से प्राप्त मुनाफे से संबंधित है। भारतीय ऋण फंडों के उसी उदाहरण का उपयोग करते हुए , 3 वर्षों से अधिक समय तक आपके निवेश को बनाए रखने के बाद प्राप्त लाभ को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ माना जाता है।

म्यूचुअल फंड पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभके बारे में और पढ़ें

डेट म्यूचुअल फंड पर टैक्स कैसे लगता है ?

अब , डेट फंडों पर एसटीसीजी पर ध्यान केंद्रित किया जा रहा है : डेट म्यूचुअल फंडों के लिए , यदि होल्डिंग अवधि 36 महीने से कम है , तो इसे एसटीसीजी के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। इन लाभों पर निवेशक के आयकर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है , जो एलटीसीजी पर लागू निश्चित दर से भिन्न होता है।

नोट : 1 अप्रैल , 2023 से , डेट फंड अब इंडेक्सेशन लाभ प्रदान नहीं करेंगे ; सभी लाभों पर निवेशक के कर स्लैब के आधार पर कर लगाया जाता है। इसका मतलब यह है कि ऐसे निवेश से होने वाले सभी लाभों पर अब निवेशक की व्यक्तिगत कर स्लैब दर के अनुसार कर लगाया जाएगा।

हालाँकि , 1 अप्रैल , 2023 से पहले डेट फंड में किया गया निवेश , दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ की गणना करते समय 20% इंडेक्सेशन लाभ के लिए पात्र होगा।

डेट म्यूचुअल फंड पर एसटीसीजी की गणना

डेट म्यूचुअल फंड पर एसटीसीजी की गणना करने के लिए , आपको बिक्री मूल्य से खरीद मूल्य घटाना होगा। हालाँकि , फंड के प्रकार , निवेश की अवधि और लागू करों जैसे विभिन्न कारकों के कारण गणना जटिल हो सकती है।

पूंजीगत लाभ की गणना के लिए सूत्र :

एसटीसीजी = बिक्री मूल्य – खरीद मूल्य

उदाहरण के लिए , मान लीजिए कि आप डेट म्यूचुअल फंड में ₹1,00,000 का निवेश करते हैं और एक साल के भीतर उस निवेश को ₹1,10,000 में बेच देते हैं। आइए आपके लाभ पर देय कर की गणना करें।

यहाँ ,

खरीद मूल्य = ₹1,00,000

विक्रय मूल्य = ₹1,10,000

चरण 1: अपने पूंजीगत लाभ की गणना करें

एसटीसीजी = बिक्री मूल्य – खरीद मूल्य

एसटीसीजी = ₹1,10,000-₹1,00,000

एसटीसीजी = ₹10,000

चरण 2: अपना आयकर स्लैब जांचें

2023-24 के अनुसार नई कर व्यवस्था के अनुसार टैक्स स्लैब

मान लीजिए कि आप ₹6,00,000 और ₹9,00,000 के बीच वार्षिक आय के साथ 10% कर के दायरे में आते हैं।

चरण 3: लागू करों की गणना

टैक्स चार्ज = एसटीसीजी x टैक्स स्लैब दर

टैक्स चार्ज = ₹10,000 x 10%

टैक्स चार्ज = ₹1,000

इसलिए , वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए , शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन्स पर आपकी कर देनदारी ₹1,000 होगी।

याद रखें , यह कर देनदारी केवल तभी लागू होती है जब आप धनराशि निकालते हैं। जब तक आप अपना धन नहीं निकालते , पूंजीगत लाभ को प्राप्त लाभ नहीं माना जाएगा।

डेट म्यूचुअल फंड एसआईपी पर कर देयता

डेट फंड में एसआईपी के लिए कर देनदारी की गणना के लिए प्रत्येक किस्त को एक अलग निवेश के रूप में समझने की आवश्यकता होती है। कराधान के लिए प्रत्येक एसआईपी किस्त की होल्डिंग अवधि को व्यक्तिगत रूप से माना जाता है। इसलिए , एसआईपी के माध्यम से म्यूचुअल फंड पर एसटीसीजी की गणना एकमुश्त निवेश की तुलना में अधिक जटिल हो सकती है।

उदाहरण के लिए , यदि आप ₹10,000 का मासिक एसआईपी शुरू करते हैं और इसे 24 महीने के बाद भुनाते हैं , तो आपको प्रत्येक किस्त के लिए एसटीसीजी की गणना इस आधार पर अलग से करनी होगी कि क्या यह 36 महीने से कम समय के लिए रखी गई है।

सोच – समझकर निर्णय लेना

डेट म्यूचुअल फंड पर एसटीसीजी को समझना कर योजना बनाने और निवेश विकल्प चुनने के लिए महत्वपूर्ण है। हालांकि इन निवेशों पर करों की गणना करना कठिन लग सकता है , एसटीसीजी कर कैलकुलेटर जैसे संसाधनों का उपयोग करना और वित्तीय सलाहकारों से परामर्श करना प्रक्रिया को सरल बना सकता है। एक निवेशक के रूप में , अपनी कर देनदारियों को अनुकूलित करने के लिए सूचित रहना और उपलब्ध उपकरणों का उपयोग करना आवश्यक है।

इस ज्ञान के साथ , आप अपने ऋण फंड निवेश के कराधान को बेहतर ढंग से प्रबंधित करने में सक्षम हैं। याद रखें , लक्ष्य केवल निवेश करना नहीं है , बल्कि करों सहित सभी वित्तीय प्रभावों पर विचार करते हुए बुद्धिमानी से निवेश करना है।

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