డెట్ ఫండ్స్ పై ఎస్ టిసిజిని ఎలా లెక్కించాలి?

రిస్క్ మరియు రాబడి మధ్య సమతుల్యతను అందించే డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్లో పెట్టుబడి పెట్టడం భారతదేశంలో చాలా మందికి ప్రసిద్ధ ఎంపికగా మారింది. ఏదేమైనా, పన్ను చిక్కులను అర్థం చేసుకోవడం, ముఖ్యంగా డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్పై స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు (ఎస్టిసిజి) తెలివైన పెట్టుబడి నిర్ణయాలు తీసుకోవడంలో కీలకం. ఈ వ్యాసం డెట్ ఫండ్లపై ఎస్టిసిజిని లెక్కించే ప్రక్రియను నిర్వచించడం, భారతీయ పెట్టుబడిదారులకు వివరణాత్మక అవలోకనాన్ని అందించడం లక్ష్యంగా పెట్టుకుంది.

మూలధన లాభాలు అంటే ఏమిటి?

మొదట, మూలధన లాభాలను అర్థం చేసుకుందాం. పెట్టుబడి లాభాలు అంటే మీరు పెట్టుబడి లేదా ఆస్తి నుండి ఉపసంహరించుకున్నప్పుడు మీకు కలిగే ఆర్థిక రాబడి లేదా నష్టాలు. ప్రారంభ కొనుగోలు వ్యయాన్ని (సాధారణంగా ‘బేస్ కాస్ట్’ అని పిలుస్తారు) ఆస్తి యొక్క తుది అమ్మకపు ధరతో పోల్చడం ద్వారా ఈ లాభం లేదా నష్టాన్ని లెక్కిస్తారు.

మూలధన లాభాలలో ప్రధానంగా రెండు కేటగిరీలు ఉన్నాయి, ఆస్తిని కలిగి ఉన్న కాలాన్ని బట్టి వేరు చేస్తారు:

1. షార్ట్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (ఎస్టీసీజీ): ఒక ఆస్తిని స్వల్పకాలం పాటు ఉంచిన తర్వాత దాన్ని విక్రయించినప్పుడు ఈ రకమైన లాభం వస్తుంది. ఉదాహరణకు, భారతదేశంలో డెట్ ఫండ్స్ సందర్భంలో, మీరు మీ పెట్టుబడిని మూడు సంవత్సరాల వ్యవధిలో లిక్విడేట్ చేస్తే, సంపాదించిన లాభాన్ని ఎస్టిసిజిగా వర్గీకరిస్తారు.
2. లాంగ్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (ఎల్ టీసీజీ): దీనికి విరుద్ధంగా ఎల్ టీసీజీ అనేది దీర్ఘకాలంలో ఉన్న ఆస్తి నుంచి ఆర్జించిన లాభాలకు సంబంధించినది. భారతీయ డెట్ ఫండ్ల యొక్క అదే ఉదాహరణను ఉపయోగించి, మీ పెట్టుబడిని 3 సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ కాలం నిర్వహించిన తర్వాత పొందిన లాభాలను దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలుగా పరిగణిస్తారు.

 మ్యూచువల్ ఫండ్స్పై దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల గురించి మరింత చదవండి

డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై పన్ను ఎలా విధిస్తారు?

డెట్ ఫండ్స్ పై ఎస్ టీసీజీపై దృష్టి: డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ లో హోల్డింగ్ పీరియడ్ 36 నెలల కంటే తక్కువగా ఉంటే దాన్ని ఎస్ టీసీజీగా వర్గీకరిస్తారు. ఈ లాభాలు పెట్టుబడిదారుడి ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను వేయబడతాయి, ఇది ఎల్టిసిజికి వర్తించే స్థిర రేటుకు భిన్నంగా ఉంటుంది.

గమనిక: ఏప్రిల్ 1, 2023 నుండి, డెట్ ఫండ్లు ఇకపై ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాలను అందించవు; అన్ని లాభాలు పెట్టుబడిదారుడి పన్ను శ్లాబ్ ఆధారంగా పన్ను విధించబడతాయి. అంటే ఇలాంటి పెట్టుబడుల ద్వారా వచ్చే లాభాలన్నింటికీ ఇన్వెస్టర్ వ్యక్తిగత పన్ను శ్లాబ్ రేటు ప్రకారం పన్ను విధిస్తారు. 

అయితే, 2023 ఏప్రిల్ 1 కంటే ముందు డెట్ ఫండ్లలో చేసిన పెట్టుబడులు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలను లెక్కించేటప్పుడు 20% ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనానికి అర్హులు.

డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై ఎస్ టిసిజి లెక్కింపు

డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై ఎస్ టిసిజిని లెక్కించడానికి, మీరు అమ్మకపు ధర నుండి కొనుగోలు ధరను తీసివేయాలి. అయితే, ఫండ్ రకం, పెట్టుబడి వ్యవధి మరియు వర్తించే పన్నులు వంటి వివిధ కారకాల వల్ల లెక్కింపు సంక్లిష్టంగా ఉంటుంది.

మూలధన లాభాలను లెక్కించే ఫార్ములా: 

ఎస్టీసీజీ =సెల్లింగ్ ప్రైస్-పర్చేజ్ ప్రైస్

ఉదాహరణకు మీరు డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్ లో రూ.1,00,000 ఇన్వెస్ట్ చేసి ఏడాదిలోనే రూ.1,10,000కు ఇన్వెస్ట్ చేశారనుకుందాం. మీ లాభాలపై మీరు చెల్లించాల్సిన పన్నును లెక్కించండి.

ఇక్కడ

కొనుగోలు ధర = ₹ 1,00,000 

అమ్మకపు ధర = ₹ 1,10,000 

దశ 1: మీ మూలధన లాభాలను లెక్కించండి

ఎస్టీసీజీ = అమ్మకపు ధర-కొనుగోలు ధర

ఎస్టీసీజీ= రూ.1,10,000-రూ.1,00,000 

ఎస్టీసీజీ= రూ.10,000

స్టెప్ 2: మీ ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ను తనిఖీ చేయండి 

2023-24 కొత్త పన్ను విధానం ప్రకారం పన్ను శ్లాబులు

రూ.6,00,000 నుంచి రూ.9,00,000 మధ్య వార్షిక ఆదాయం ఉన్న మీరు 10% పన్ను పరిధిలోకి వస్తారనుకుందాం.

దశ 3: వర్తించే పన్నులను లెక్కించడం

పన్ను ఛార్జీ= ఎస్టిసిజి x పన్ను శ్లాబ్ రేటు

వసూలు చేసిన పన్ను= ₹ 10,000 x 10%

వసూలు చేసిన పన్ను= రూ.1,000 

అందువల్ల, 2023-24 ఆర్థిక సంవత్సరానికి, స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలపై మీ పన్ను బాధ్యత ₹ 1,000 అవుతుంది.

గుర్తుంచుకోండి, మీరు నిధులను ఉపసంహరించుకున్నప్పుడు మాత్రమే ఈ పన్ను బాధ్యత వర్తిస్తుంది. మీరు మీ నిధులను ఉపసంహరించుకునే వరకు, మూలధన లాభాలను గ్రహించిన లాభాలుగా పరిగణించరు.

డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ సిప్ పై పన్ను బాధ్యత

డెట్ ఫండ్లలో సిప్ లకు పన్ను బాధ్యతను లెక్కించడానికి ప్రతి వాయిదాను ప్రత్యేక పెట్టుబడిగా అర్థం చేసుకోవడం అవసరం. ప్రతి సిప్ వాయిదా యొక్క హోల్డింగ్  వ్యవధిని పన్ను కోసం వ్యక్తిగతంగా పరిగణనలోకి తీసుకుంటారు. అందువల్ల, సిప్ల ద్వారా మ్యూచువల్ ఫండ్స్పై ఎస్టిసిజిని లెక్కించడం ఏకమొత్త పెట్టుబడుల కంటే సంక్లిష్టంగా ఉంటుంది.

ఉదాహరణకు, మీరు రూ .10,000 నెలవారీ సిప్ను ప్రారంభించి 24 నెలల తర్వాత రీడీమ్ చేస్తే, మీరు 36 నెలల కంటే తక్కువ కాలం ఉంచబడ్డారా అనే దాని ఆధారంగా ప్రతి వాయిదాకు ఎస్టిసిజిని విడిగా లెక్కించాలి.

సమాచారంతో కూడిన నిర్ణయాలు తీసుకోవడం

పన్ను ప్రణాళిక మరియు సమాచారంతో కూడిన పెట్టుబడి ఎంపికలు చేయడానికి డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్పై ఎస్టిసిజిని అర్థం చేసుకోవడం చాలా ముఖ్యం. ఈ పెట్టుబడులపై పన్నులను లెక్కించడం కష్టంగా అనిపించినప్పటికీ, ఎస్టిసిజి ట్యాక్స్ కాలిక్యులేటర్ వంటి వనరులను ఉపయోగించడం మరియు ఆర్థిక సలహాదారులతో సంప్రదింపులు ప్రక్రియను సులభతరం చేస్తాయి. ఒక పెట్టుబడిదారుగా, సమాచారం కలిగి ఉండటం మరియు మీ పన్ను బాధ్యతలను ఆప్టిమైజ్ చేయడానికి అందుబాటులో ఉన్న సాధనాలను ఉపయోగించడం చాలా అవసరం.

ఈ పరిజ్ఞానంతో, మీ డెట్ ఫండ్ పెట్టుబడుల పన్నును నావిగేట్ చేయడానికి మీరు బాగా సన్నద్ధమవుతారు. గుర్తుంచుకోండి, పెట్టుబడి పెట్టడం మాత్రమే కాదు, పన్నులతో సహా అన్ని ఆర్థిక చిక్కులను పరిగణనలోకి తీసుకొని తెలివిగా పెట్టుబడి పెట్టడం.

మీరు మీ పెట్టుబడి ప్రయాణాన్ని ప్రారంభించడానికి సిద్ధంగా ఉంటే, జీరో కమిషన్తో వివిధ డైరెక్ట్ ఫండ్లను అన్వేషించండి. ఏంజెల్ వన్ తో మీ పెట్టుబడి ప్రయాణాన్ని ప్రారంభించండి మరియు మీ ఆర్థిక లక్ష్యాల వైపు అడుగులు వేయండి. ఏంజెల్ వన్ వెబ్ సైట్ కు వెళ్లండి లేదా ఏంజెల్ వన్ యాప్ ను డౌన్ లోడ్ చేసుకుని  ఈ రోజే మీ డీమ్యాట్ ఖాతాను తెరవండి.

FAQs