म्युच्युअल फंडात गुंतवणूक करणे ही आपली संपत्ती वाढवू इच्छिणार् या निवासी आणि अनिवासी भारतीयांसाठी (एनआरआय) नेहमीच लोकप्रिय पर्याय आहे. अनिवासी भारतीय अनेकदा भारताच्या भरभराटीच्या अर्थव्यवस्थेत गुंतवणुकीची संधी शोधतात आणि म्युच्युअल फंड एक आकर्षक पर्याय देतात. तथापि, माहितीपूर्ण आर्थिक निर्णय घेण्यासाठी अशा गुंतवणुकीचे कर परिणाम समजून घेणे महत्वाचे आहे. या लेखात, आम्ही भारतातील अनिवासी भारतीयांसाठी म्युच्युअल फंडातील गुंतवणुकीचे कर परिणाम आणि फायदे शोधू.
म्युच्युअल फंड म्हणजे काय ?
म्युच्युअल फंड हा एक प्रकारचा गुंतवणूक वाहन आहे जो एकाधिक गुंतवणूकदारांकडून पैसे गोळा करतो आणि त्या पैशाचा वापर शेअर्स, रोखे किंवा इतर सिक्युरिटीजचा वैविध्यपूर्ण पोर्टफोलिओ खरेदी करण्यासाठी करतो. गुंतवणूकदारांच्या वतीने व्यावसायिक फंड व्यवस्थापकांकडून या सिक्युरिटीजची निवड आणि व्यवस्थापन केले जाते. म्युच्युअल फंडातील प्रत्येक गुंतवणूकदाराकडे शेअर्स असतात, जे फंडातील होल्डिंग्सच्या काही भागाचे प्रतिनिधित्व करतात.
याबद्दल अधिक जाणून घ्या “म्युच्युअल फंड म्हणजे काय??”
म्युच्युअल फंडात गुंतवणूक करणाऱ्या अनिवासी भारतीयांवर कराचे परिणाम
- भांडवली नफ्यावरील कर :
जेव्हा अनिवासी भारतीय भारतीय म्युच्युअल फंडात गुंतवणूक करतात तेव्हा त्यांच्यावर भांडवली नफा कर आकारला जातो. म्युच्युअल फंड गुंतवणुकीचा प्रकार आणि होल्डिंग पीरियड यावर टॅक्स ट्रीटमेंट अवलंबून असते:
- इक्विटी म्युच्युअल फंड : जर एनआरआय एक वर्षापेक्षा जास्त काळ इक्विटी म्युच्युअल फंड ठेवत असेल तर भांडवली नफा दीर्घकालीन मानला जातो आणि त्यावर 10% दराने कर आकारला जातो. मात्र, एक लाख रुपयांपर्यंतच्या दीर्घकालीन भांडवली नफ्यावर कारमुक्ती आहे. अल्पमुदतीच्या भांडवली नफ्यावर (एक वर्ष किंवा त्यापेक्षा कमी कालावधीसाठी) 15 टक्के दराने कर आकारला जातो.
- डेट म्युच्युअल फंड : तीन वर्षांहून अधिक काळ ठेवलेल्या डेट म्युच्युअल फंडांच्या दीर्घकालीन भांडवली नफ्यावर निर्देशांकानंतर 20 टक्के कर आकारला जातो. डेट म्युच्युअल फंडातून मिळणाऱ्या अल्पमुदतीच्या भांडवली नफ्यावर व्यक्तीच्या प्राप्तिकर स्लॅबनुसार कर आकारला जातो.
- हायब्रीड म्युच्युअल फंड : हायब्रीड फंडांसाठी कर व्यवहार पोर्टफोलिओमधील इक्विटी आणि कर्जाच्या प्रमाणात अवलंबून असतो. इक्विटी आणि डेट फंडांसाठी वर नमूद केलेले नियम फंडाच्या संबंधित भागाला त्यानुसार लागू होतील.
- लाभांश वितरण कर ( डीडीटी ): केंद्रीय अर्थसंकल्प 2020 पूर्वी भारतातील म्युच्युअल फंड गुंतवणूकदारांना लाभांश देण्यापूर्वी लाभांश वितरण कर वजा करत असत. तथापि, अर्थसंकल्प 2020 नंतर, अनिवासी भारतीयांना मिळणाऱ्या लाभांश उत्पन्नावर भारतात लागू असलेल्या प्राप्तिकर स्लॅब दराने कर आकारला जातो. या बदलामुळे अनिवासी भारतीयांवरील कराच्या ओझ्यात लक्षणीय घट झाली.
- स्रोतावर कर कपात ( टीडीएस ): जेव्हा अनिवासी भारतीय म्युच्युअल फंड युनिट्स रिडीम करतात तेव्हा टीडीएस लागू होतो. टीडीएसचा दर म्युच्युअल फंडाचा प्रकार आणि होल्डिंग पीरियडवर अवलंबून असतो:
- इक्विटी म्युच्युअल फंड : एक वर्षापेक्षा जास्त काळ युनिट ठेवल्यास 15 टक्के दराने टीडीएस कापला जातो. एक वर्ष किंवा त्यापेक्षा कमी कालावधीसाठी ठेवलेल्या युनिट्ससाठी 15 टक्के दराने टीडीएस कापला जातो.
- डेट म्युच्युअल फंड : दीर्घकालीन भांडवली नफ्यासाठी 20 टक्के दराने टीडीएस लागू होतो. अल्पमुदतीच्या भांडवली नफ्यासाठी व्यक्तीच्या प्राप्तिकर स्लॅब दरानुसार टीडीएस कापला जातो.
अनिवासी भारतीयांसाठी म्युच्युअल फंडातील गुंतवणुकीचे फायदे
- विविधीकरण : म्युच्युअल फंड अनिवासी भारतीयांना विविध मालमत्ता वर्ग, क्षेत्रे आणि भौगोलिक क्षेत्रात त्यांच्या गुंतवणुकीत विविधता आणण्याची संधी देतात. हे वैविध्य जोखीम कमी करते आणि चांगल्या परताव्याची क्षमता वाढवते.
- प्रोफेशनल मॅनेजमेंट : म्युच्युअल फंडांचे व्यवस्थापन व्यावसायिक फंड व्यवस्थापकांद्वारे केले जाते ज्यांना गुंतवणूक निवडण्यात आणि व्यवस्थापित करण्यात कौशल्य आहे. अनिवासी भारतीयांना या तज्ज्ञांच्या ज्ञानाचा आणि अनुभवाचा फायदा होऊ शकतो.
- तरलता : म्युच्युअल फंड लिक्विडिटी प्रदान करतात कारण अनिवासी भारतीय कोणत्याही व्यवसायाच्या दिवशी प्रचलित नेट असेट व्हॅलू (एनएव्ही) सहजपणे युनिट्स खरेदी किंवा विक्री करू शकतात. ही लवचिकता विशेषत: अनिवासी भारतीयांसाठी उपयुक्त आहे ज्यांना अनिश्चित आर्थिक गरजा असू शकतात.
- टॅक्स बेनिफिट्स : कराचे परिणाम असले तरी म्युच्युअल फंड अनिवासी भारतीयांसाठी काही कर सवलती देखील देतात. उदाहरणार्थ, इक्विटी म्युच्युअल फंडांवरील दीर्घकालीन भांडवली नफ्यावर 10 टक्के कमी दराने कर आकारला जातो आणि अनिवासी भारतीयांना डेट म्युच्युअल फंडांवरील दीर्घकालीन नफ्यासाठी इंडेक्सेशनचा लाभ घेता येतो.
- सुविधा : म्युच्युअल फंडात गुंतवणूक करणे सोयीस्कर आहे, कारण अनिवासी भारतीय ऑनलाइन गुंतवणूक करू शकतात, त्यांच्या गुंतवणुकीचा मागोवा घेऊ शकतात आणि फंडाच्या कामगिरीबद्दल नियमित अद्यतने मिळवू शकतात. अनेक फंड हाऊस विनाअडथळा व्यवहारांसाठी समर्पित एनआरआय सेवा देतात.
- नियमित उत्पन्नाचे पर्याय : म्युच्युअल फंड नियमित उत्पन्न मिळवू इच्छिणाऱ्या अनिवासी भारतीयांसाठी सिस्टिमॅटिक विथड्रॉल प्लॅन (एसडब्ल्यूपी) आणि लाभांश देय योजना असे विविध पर्याय देतात. हे एनआरआय गुंतवणूकदारांना सातत्यपूर्ण रोख प्रवाह प्रदान करू शकतात.
निष्कर्ष
भारतात आपली संपत्ती वाढवू इच्छिणाऱ्या अनिवासी भारतीयांसाठी म्युच्युअल फंडात गुंतवणूक हा एक आकर्षक पर्याय ठरू शकतो. या गुंतवणुकीशी संबंधित कराचे परिणाम असले तरी नियम आणि कायदे समजून घेतल्यास अनिवासी भारतीयांना माहितीपूर्ण निर्णय घेण्यास आणि त्यांचा परतावा जास्तीत जास्त मिळण्यास मदत होऊ शकते. अनिवासी भारतीयांनी भारतीय कर कायद्यांच्या गुंतागुंतीवर मार्ग काढण्यासाठी आणि त्यांच्या म्युच्युअल फंड गुंतवणुकीचा जास्तीत जास्त फायदा घेण्यासाठी आर्थिक तज्ञ किंवा गुंतवणुकीत तज्ञ असलेल्या कर सल्लागारांशी सल्लामसलत करणे आवश्यक आहे. जर आपण शेअर बाजारात नवीन असाल आणि आपली संपत्ती वाढवू इच्छित असाल तर विनाअडथळा प्रक्रियेसाठी आजच एंजल वनमध्ये डीमॅट खाते उघडा.
FAQs
अनिवासी भारतीयांना भारतीय म्युच्युअल फंडात गुंतवणूक करण्याची परवानगी आहे का?
होय, भारतीय रिझर्व्ह बँक (आरबीआय) आणि सिक्युरिटीज अँड एक्स्चेंज बोर्ड ऑफ इंडिया (सेबी) यांनी निर्धारित केलेल्या काही नियम आणि नियमांच्या अधीन राहून अनिवासी भारतीयांना भारतीय म्युच्युअल फंडांमध्ये गुंतवणूक करण्याची परवानगी आहे.
अनिवासी भारतीयांसाठी म्युच्युअल फंड गुंतवणुकीवर कसा कर आकारला जातो?
अनिवासी भारतीयांसाठी म्युच्युअल फंड गुंतवणुकीची करप्रक्रिया म्युच्युअल फंडाचा प्रकार (इक्विटी, डेट किंवा हायब्रीड) आणि होल्डिंग कालावधीवर अवलंबून असते. लेखात आधी नमूद केल्याप्रमाणे अनिवासी भारतीयांसाठी दीर्घकालीन भांडवली नफा, अल्पकालीन भांडवली नफा आणि लाभांश उत्पन्नावर वेगळा कर आकारला जातो.
अनिवासी भारतीयांना म्युच्युअल फंडातील गुंतवणुकीवर इंडेक्सेशनसारखे कर लाभ मिळू शकतात का?
होय, अनिवासी भारतीयांना डेट म्युच्युअल फंडातून दीर्घकालीन भांडवली नफ्यावर इंडेक्सेशनसारखे कर लाभ मिळू शकतात. यामुळे महागाईसाठी खरेदी किंमत समायोजित करून कर दायित्व कमी होण्यास मदत होते.
अनिवासी भारतीय आपली म्युच्युअल फंडातील गुंतवणूक आणि परतावा कसा परत पाठवू शकतात?
अनिवासी भारतीय रिझर्व्ह बँकेने ठरवून दिलेल्या नियमांच्या अधीन राहून म्युच्युअल फंडातील गुंतवणुकीवरील मूळ रक्कम आणि परतावा दोन्ही परत पाठवू शकतात. त्यांना आवश्यक कागदपत्रे प्रदान करणे आणि निर्दिष्ट बँकेमार्फत विहित प्रक्रियेचे अनुसरण करणे आवश्यक आहे.
एनआरआय, पीआयओ किंवा ओसीआय सारख्या अनिवासी भारतीयांच्या विविध श्रेणींसाठी कर उपचारांमध्ये फरक आहे का?
म्युच्युअल फंड गुंतवणुकीच्या बाबतीत एनआरआय, भारतीय वंशाच्या व्यक्ती (पीआयओ) आणि ओव्हरसीज सिटिझन ऑफ इंडिया (ओसीआय) यांच्यासाठी कर पद्धती सामान्यत: सारखीच असते. म्युच्युअल फंडाचा प्रकार, होल्डिंग पीरियड आणि व्यक्तीची भारतातील कर निवासाची स्थिती हे कर दायित्व ठरविणारे महत्त्वाचे घटक आहेत.
अनिवासी भारतीयांसाठी करबचतीचे म्युच्युअल फंडाचे काही पर्याय उपलब्ध आहेत का?
होय, अनिवासी भारतीय इक्विटी–लिंक्ड सेव्हिंग्ज स्कीम (ईएलएसएस) नावाच्या करबचत म्युच्युअल फंडात गुंतवणूक करू शकतात. ईएलएसएस फंड आयकर कायद्याच्या कलम ८० सी अंतर्गत कर लाभ देतात, ज्यामुळे अनिवासी भारतीयांना विशिष्ट मर्यादेपर्यंतच्या गुंतवणुकीवर वजावटीचा दावा करण्याची परवानगी मिळते.
