एचआरए (HRA) म्हणजे काय, एचआरए (HRA) कपातीची गणना कशी करायची ते जाणून घ्या आणि बचत वाढवण्यासाठी एचआरए (HRA) कर सूट नियम समजून घ्या. चांगल्या कर नियोजन आणि फायद्यांसाठी एचआरए सूटची अचूक गणना करा.
घरभाडे भत्ता (एचआरए) (HRA) हा पगारदार कर्मचाऱ्यांना दिला जाणारा कर लाभ आहे, जो भाड्याच्या घरात राहणाऱ्यांना लक्षणीय दिलासा देतो. एचआरए (HRA) आणि त्याची गणना कशी केली जाते हे समजून घेतल्याने तुम्हाला तुमची कर सवलत जास्तीत जास्त मिळण्यास आणि तुमची कर देयता कमी करण्यास मदत होऊ शकते. या मार्गदर्शकामध्ये, आम्ही एचआरए (HRA) चे तपशील पाहू, एचआरए (HRA) कपात कशी मोजायची ते दाखवू आणि एचआरए (HRA) कर सवलत नियम स्पष्ट करू, तसेच तुम्ही तुमचे आर्थिक व्यवस्थापन कार्यक्षमतेने करण्यास सज्ज आहात याची खात्री करू.
एचआरए (HRA) म्हणजे काय?
घरभाडे भत्ता (एचआरए) (HRA) हा तुमच्या पगाराचा एक घटक आहे जो विशेषतः भाड्याच्या खर्चासाठी वाटप केला जातो. हे विशेषतः पगारदार व्यक्तींसाठी फायदेशीर आहे जे भाड्याच्या निवासस्थानात राहतात, कारण ते एचआरए (HRA) भागावर प्राप्तिकरातून आंशिक किंवा पूर्ण सूट देते. एचआरए (HRA), तुमच्या पगारात समाविष्ट असला तरी, पूर्णपणे करपात्र नाही.
आयकर कायदा 1961 च्या कलम 10(13A) अंतर्गत, विशिष्ट अटींची पूर्तता केली असल्यास, एचआरए (HRA) चा एक भाग कर सवलतीसाठी पात्र आहे. करपात्र उत्पन्नाची गणना करण्यापूर्वी तुमच्या एकूण उत्पन्नातून ही सूट रक्कम वजा केली जाते, ज्यामुळे कर दायित्व कमी होते. स्वयंरोजगार असलेल्या व्यक्ती या भत्त्यासाठी पात्र नाहीत.
एचआरए (HRA) सूट मिळविण्याची प्रक्रिया काय आहे?
एचआरए (HRA) सूटचा दावा करण्यासाठी, तुम्ही खालील निकष पूर्ण केले पाहिजेत:
- भाड्याच्या मालमत्तेत राहा.
- तुमच्या कंपनीच्या खर्चाचा (सीटीसी) (CTC) भाग म्हणून घरभाडे भत्ता (एचआरए (HRA)) मिळवा.
- भाडेपट्टा भरल्याचा पुरावा आणि वैध भाडे पावत्या द्या.
एचआरए (HRA) ची गणना कशी केली जाते?
एचआरए (HRA) कपातीची गणना खालील तीन रकमेपैकी किमान रकमेच्या आधारे केली जाते:
- तुमच्या पगाराचा भाग म्हणून प्राप्त झालेला वास्तविक एचआरए (HRA).
- मेट्रो शहरांसाठी मूलभूत वेतनाच्या 50% (नॉन–मेट्रो शहरांसाठी 40%).
- भाडे – मूलभूत वेतन आणि महागाई भत्ता (डीए) (DA) च्या 10%.
एचआरए (HRA) गणनाचे उदाहरण
बेंगळुरूमध्ये राहणाऱ्या पगारदार व्यक्ती श्री राहुल यांचे उदाहरण पाहूया. तो त्याच्या भाड्याने घेतलेल्या अपार्टमेंटसाठी दरमहा ₹15,000 भाडे देतो, जे वार्षिक ₹1.8 लाख इतके आहे. त्याच्या मासिक उत्पन्नाची माहिती खाली दिली आहे:
- मूलभूत वेतन: ₹40,000
- एचआरए (HRA): ₹18,000
- वाहन भत्ता: ₹ 2,500
- विशेष भत्ता: ₹ 4,500
- रजा प्रवास भत्ता (एलटीए) (LTA): ₹6,000
याव्यतिरिक्त, श्री राहुल यांचे भविष्य निर्वाह निधी (पीएफ) (PF) योगदान ₹3,000 आहे आणि त्यांच्या पगारातून दरमहा ₹300 चा व्यावसायिक कर कापला जातो.
श्री. राहुल यांच्या एचआरए (HRA) चा करमुक्त भाग निश्चित करण्यासाठी, त्यांच्या वार्षिक उत्पन्नाच्या आधारे आपल्याला खालीलपैकी सर्वात कमी मूल्यांची गणना करावी लागेल:
- मिळालेले एचआरए (HRA): ₹18,000 x 12 = ₹2,16,000
- बेसिक पगाराच्या 50% (बंगळुरूसाठी): 50% × ₹40,000 x 12 = ₹2,40,000
- भरलेले भाडे वजा मूलभूत वेतनाच्या 10%: (₹ (₹15,000 x 12) – (10% × ₹ ₹40,000 × 12) = ₹ ₹1,80,000 – ₹ ₹48,000 = ₹ ₹1,32,000
या परिस्थितीत, या गणनेतील सर्वात कमी रक्कम ₹1,32,000 आहे. म्हणून, श्री. राहुल त्यांच्या एचआरए (HRA) वर ₹1,32,000 च्या कर सवलतीसाठी पात्र आहेत. उर्वरित एचआरए रक्कम त्यांच्या लागू आयकर स्लॅबनुसार कर आकारणीच्या अधीन असेल.
एचआरए (HRA) कर सवलतीचे नियम आणि आवश्यक कागदपत्रे समजून घेणे
आयकर कायदा निर्दिष्ट करतो की काही अटींची पूर्तता केल्यासच एचआरए (HRA) सूट लागू होते:
- भाड्याच्या निवासस्थानात राहणे: केवळ त्या व्यक्ती जे भाड्याच्या निवासस्थानात राहतात ते एचआरए (HRA) सूट दावा करण्यास पात्र आहेत. घरमालकांना त्यांच्या मालकीच्या मालमत्तेसाठी हा लाभ मिळत नाही.
- भाडे भरल्याचा पुरावा: कर्मचाऱ्यांनी देयकाचा पुरावा म्हणून नियोक्त्याला वैध भाडे पावत्या किंवा भाडे करार सादर करणे आवश्यक आहे.
- वेतन संरचना: कर्मचाऱ्यांच्या पगारात एचआरए (HRA) घटक समाविष्ट असावा, जो त्यांच्या रोजगार करारामध्ये निर्दिष्ट केला गेला पाहिजे.
- पॅन (PAN) तपशील: आर्थिक वर्षात भरलेले भाडे ₹1 लाखांपेक्षा जास्त असल्यास, कर्मचाऱ्याने त्याचे पॅन (PAN) कार्ड तपशील आणि घरमालकाच्या पॅन (PAN) कार्डची प्रत सादर करणे आवश्यक आहे.
एचआरए (HRA) कपातीची अचूक गणना करण्याचे फायदे
तुम्ही योग्य कर सवलतीचा दावा करत आहात आणि तुमची संभाव्य कर बचत जास्तीत जास्त करत आहात याची खात्री करण्यासाठी एचआरए (HRA) कपातीची अचूक गणना करणे आवश्यक आहे. येथे काही प्रमुख फायदे आहेत:
- कमी करपात्र उत्पन्न: एचआरए (HRA) सूटचा दावा केल्याने तुमचे करपात्र उत्पन्न कमी होते, ज्यामुळे मोठ्या प्रमाणात कर बचत होऊ शकते.
- बचत वाढवणे: एचआरए (HRA) कसे कार्य करते हे समजून घेऊन आणि तुमच्या भाड्याच्या देयकांचा मागोवा ठेवून, तुम्ही तुमचे कर नियोजन ऑप्टिमाइझ करू शकता.
- चांगले आर्थिक नियोजन: अचूक गणना तुम्हाला तुमचे आर्थिक व्यवस्थापन कार्यक्षमतेने करण्यास आणि तुमच्या कर देणग्या कमी लेखण्यास टाळण्यास अनुमती देते.
जेव्हा एचआरए (HRA) सूट लागू होत नाही
एचआरए (HRA) हा एक फायदेशीर घटक असला तरी, काही परिस्थितींमध्ये तो लागू होऊ शकत नाही. हे नियम सुनिश्चित करतात की एचआरए (HRA) सूट फक्त तेच मिळवू शकतात जे प्रत्यक्षात भाडे खर्च सहन करतात.
- तुम्ही राहता ती मालमत्ता तुमच्या मालकीची असल्यास: एचआरए (HRA) कर सवलत केवळ भाड्याने घेतलेल्या निवासस्थानासाठी आहे. तुम्ही तुमच्या स्वतःच्या घरात राहत असल्यास, तुम्ही एचआरए (HRA) कपातीचा दावा करण्यास पात्र नाही.
- जर भाडे मूळ पगाराच्या 10% पेक्षा कमी असेल: भाडे दिलेले तुमच्या मूळ पगाराच्या 10% पेक्षा कमी असल्यास, एचआरए (HRA) वर कोणतीही सूट दिली जात नाही.
- जर भाडे पावती दिली नसेल तर: एचआरए (HRA) सूट दाव्यांसाठी वैध कागदपत्रे आवश्यक असतात, जसे की भाडे पावती किंवा भाडेपट्टा करार. हे प्रदान करण्यात अयशस्वी झाल्यास अपात्रता येऊ शकते.
एचआरए (HRA) साठी कर नियोजन टिप्स
- तुमच्या पावत्या जपून ठेवा: एचआरए (HRA) दाव्यांसाठी कागदपत्रे म्हणून भाडे पावत्या आणि भाडेपट्टा करार नेहमी जपून ठेवा. अनेक नियोक्त्यांना सूट प्रक्रिया करण्यापूर्वी या कागदपत्रांची आवश्यकता असते.
- स्थान–आधारित फायदे विचारात घ्या: जर तुम्ही मेट्रो आणि बिगर–मेट्रो शहरांमध्ये स्थलांतर करत असाल, तर लक्षात ठेवा की एचआरए (HRA) सूट टक्केवारी बदलेल (महानगरांसाठी 50% आणि बिगर–मेट्रोसाठी 40%).
- तुमच्या नियोक्त्याशी जवळून काम करा: जास्तीत जास्त कर लाभांसाठी तुमच्या पगारात एचआरए (HRA) योग्यरित्या रचला गेला आहे याची खात्री करण्यासाठी तुमच्या एचआर (HR) विभागाशी समन्वय साधा.
- तुमच्या करपात्र उत्पन्नाचा दरवर्षी आढावा घ्या: जर तुमच्या पगाराच्या रचनेत किंवा भाड्यात बदल झाला, तर अनुपालन राखण्यासाठी आणि विसंगती टाळण्यासाठी तुमच्या एचआरए (HRA) सूटची पुनर्गणना करा.
निष्कर्ष
घरभाडे भत्ता (एचआरए) (HRA) एक मौल्यवान कर सवलत प्रदान करतो ज्यामुळे भाड्याने घेतलेल्या घरात राहणाऱ्यांसाठी लक्षणीय बचत होऊ शकते. एचआरए (HRA) वजावटीची अचूक गणना कशी करायची हे समजून घेतल्याने तुम्हाला या फायद्याचा जास्तीत जास्त फायदा घेता येईल आणि तुमचे कर नियोजन ऑप्टिमाइझ करता येईल. एचआरए (HRA) कर सवलतीच्या अटी आणि शर्तींच्या माहितीसह, तुम्ही पालन करत आहात याची खात्री करू शकता आणि संभाव्य कर नुकसान टाळू शकता.
FAQs
घरभाडे भत्त्यावर (एचआरए (HRA)) मी कर सवलत कधी मागू शकतो?
जर तुमच्या पगारात एचआरए (HRA) समाविष्ट असेल आणि तुम्ही तुमच्या राहण्यासाठी भाडे देत असाल तर तुम्ही एचआरए (HRA) सूट मागू शकता.
80GG आणि एचआरए (HRA) दोन्हीचा दावा करणे शक्य आहे का?
नाही, ज्या व्यक्ती भाडे देतात पण घरभाडे भत्ता घेत नाहीत ते कलम 80GG अंतर्गत वजावटीचा दावा करू शकतात. तथापि, या वजावटीसाठी पात्र होण्यासाठी, व्यक्ती, त्यांच्या जोडीदार किंवा मुलांकडे त्यांच्या नोकरी, व्यवसाय किंवा नेहमीच्या निवासस्थानाच्या क्षेत्रात कोणतीही निवासी मालमत्ता असू नये.
मी एचआरए (HRA) सवलतीचा दावा कसा करू शकतो?
एचआरए (HRA) सूटचा दावा करण्यासाठी, तुमच्या भाड्याच्या पावत्या तुमच्या नियोक्त्याकडे सबमिट करा. तुम्ही आयकर रिटर्न भरताना थेट दावा देखील करू शकता.
किती एचआरए (HRA) सूट दावा केला जाऊ शकतो?
एचआरए (HRA) कॅल्क्युलेटरमध्ये तुमचा मूळ पगार, महागाई भत्ता (डीए) (DA) आणि एचआरए (HRA) टाकून तुमच्या एचआरए (HRA) सूटची गणना करा. ते आपोआप सवलतीची रक्कम प्रदर्शित करेल.
स्वयंरोजगार असलेली व्यक्ती एचआरए (HRA) सूट मागू शकते का?
नाही, एचआरए (HRA) सूट फक्त पगारदार कर्मचाऱ्यांनाच उपलब्ध आहे ज्यांच्या पगार पॅकेजमध्ये एचआरए (HRA) घटक आहे.
जर तुम्ही तुमच्या नियोक्त्याकडे एचआरए (HRA) पुरावा सबमिट केला नाही किंवा तुमच्या आयटीआर (ITR) मध्ये कपातीचा दावा करायला विसरलात तर काय होईल?
जर तुम्ही तुमच्या नियोक्त्याला एचआरए (HRA) सूटसाठी भाडे पावत्या किंवा भाडे करार यासारखे पुरावे सबमिट केले नाहीत, तरीही तुम्ही तुमचे आयकर रिटर्न (आयटीआर) (ITR) भरताना कपातीचा दावा करू शकता. जर तुम्ही तुमच्या आयटीआर (ITR) मध्ये एचआरए (HRA) चा दावा करायला विसरलात, तर तुम्ही मूल्यांकन वर्षाच्या 31 डिसेंबरपूर्वी किंवा मूल्यांकन पूर्ण होण्यापूर्वी, जे आधी असेल ते सुधारित रिटर्न दाखल करू शकता.
