આવકવેરાની મૂળભૂત બાબતો

સરકાર વિકાસ પ્રોજેક્ટ્સ માટે આવકવેરા સ્વરૂપમાં તમારી વાર્ષિક આવકનો એક ભાગ એકત્રિત કરે છે. પ્રથમ વખત ઇન્કમ ટૅક્સની ચુકવણી કરનાર વ્યક્તિ માટે જીવનમાં એક સીમાચિન્હરૂપ બાબત છે. તેથી, આવકવેરાની જટિલ બાબત દુનિયાને નેવિગેટ કરનાર વ્યક્તિઓ માટે આવકવેરાના મૂળભૂત સિદ્ધાંતો સમજવાજરૂરી છે. જો તમે પ્રથમ વખત આવકવેરા કરદાતા છો, તો આ લેખ તમારા માટે છે. અહીં અમે મુખ્ય ખ્યાલો સહિત આવકવેરાને લગતી મૂળભૂત બાબતોને સમજાવીએ છીએ.

ચાલો મૂળભૂત બાબતોથી શરૂઆત કરીએ: ઇન્કમ ટૅક્સ શું છે?

આવકવેરો એ વ્યક્તિઓ અને સંસ્થા પર લગાવેલ પ્રત્યક્ષ કરનો એક પ્રકાર છે જે તેમના દ્વારા નિર્માણ પામતી આવક અથવા નફાના આધારે વસૂલવામાં આવે છે. દેશમાં કમાણી કરનાર વ્યક્તિ કાયદા અને ઑર્ડર, સ્વાસ્થ્ય કાળજી, શિક્ષણ, ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર વગેરે જેવા કેટલાક લાભો માટે આવકવેરાની ચુકવણી કરે છે.

વ્યક્તિની આવકના આધારે સ્લેબમાં આવકવેરાની ગણતરી કરવામાં આવે છે. યોગ્ય આયોજન સાથે તમારો કર બોજ ઘટાડી શકાય છે અથવા મહત્વપૂર્ણ રીતે ઑપ્ટિમાઇઝ કરી શકાય છે, જે તમારા હાથમાં તમારી આવકનો વધુ હિસ્સો આપે છે.

‘નાણાંકીય વર્ષ‘ અને ‘મૂલ્યાંકન વર્ષ‘ શું છે?

આઇટી રિટર્ન્સ ફાઇલિંગ માટે નાણાંકીય વર્ષ અને મૂલ્યાંકન વર્ષને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે.

નાણાંકીય વર્ષ: જેને પાછલુ વર્ષ પણ કહેવામાં આવે છે, નાણાંકીય વર્ષ એ વર્તમાન વર્ષના એપ્રિલમાં શરૂ થતી અને આગામી વર્ષના માર્ચમાં સમાપ્ત થતા 12 મહિનાની સાઇકલ છે. ઉદાહરણ તરીકે વર્તમાન નાણાંકીય વર્ષ એપ્રિલ 2023માં શરૂ થયું હતું અને માર્ચ 2024માં પૂરું થશે. આવકવેરાની ગણતરીના હેતુ માટે, તમારી રોજગારની શરૂઆતની તારીખને ધ્યાનમાં લીધા વિના, કર એપ્રિલથી માર્ચ સુધી નક્કી કરવામાં આવે છે.

ચાલો એક ઉદાહરણ સાથે સમજીએ.

ધારો કે તમે ઑગસ્ટ 2022 માં કંપનીમાં જોડાયા છો. તેથી, તમારા પ્રથમ આવકવેરા વર્ષની ગણતરી એપ્રિલ 2022 થી માર્ચ 2023 સુધી કરવામાં આવશે. તમને ઑગસ્ટ 2022 થી માર્ચ 2023 સુધીના મહિનાઓ માટે ટૅક્સ લગાવવામાં આવશે.

તેથી, નાણાંકીય વર્ષ તે સમયગાળાને દર્શાવે છે જેના માટે કર ચૂકવવામાં આવે છે.

મૂલ્યાંકન વર્ષ: તે પાછલા વર્ષના આર્થિક વર્ષ છે જેમાં તમે પાછલા વર્ષ માટે તમારા આવકવેરા રિટર્નનું મૂલ્યાંકન કરશો અને ફાઇલ કરશો. તેથી, નાણાંકીય વર્ષ 2022–23 માટે, મૂલ્યાંકન વર્ષ 2023–24 છે.

ઉપરોક્ત ઉદાહરણના આધારે, તમારું પાછલું વર્ષ 2022–23 છે, અને તમારું મૂલ્યાંકન વર્ષ 2023–24 છે.

આવક જેના પર કર ચૂકવવાની જરૂર છે

આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 હેઠળ આવકના પ્રકારો નીચે મુજબ છે.

1.પગારની આવક: તેમાં તમારા પગાર, ભથ્થું, રજા એન્કેશમેન્ટ, બોનસ અને અન્ય રોકડ ઘટકોનો સમાવેશ થાય છે જે તમને સંસ્થાને તમારી સેવાઓ પ્રદાન કરવા માટે તમારા નિયોક્તા પાસેથી પ્રાપ્ત થઈ શકે છે.

2.ઘર અથવા મિલકતમાંથી આવક: જો તમે પોતાની માલિકીની મિલકતને ભાડે આપીને તમારા ઘરથી આવક કમાઈ રહ્યાં છો, તો તે સંપત્તિ/ઘરથી તમારી આવકમાં શામેલ છે.

3.મૂડી લાભથી આવક: શેર, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ વગેરે જેવી મૂડી સંપત્તિઓ/રોકાણો વેચવા પર નફો અથવા નુકસાન.

4.વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયની આવક: તેમાં તમારી નોકરી સાથે વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયમાંથી તમે જે આવક મેળવો છો તે શામેલ છે.

5.અન્ય સ્રોતોની આવક: તેમાં તમારા સેવિંગ એકાઉન્ટ પર કમાયેલી આવક, બેંક ડિપોઝિટ પર વ્યાજ, ગિફ્ટ વગેરેનો સમાવેશ થાય છે.

કર કપાત

આવકવેરાની ગણતરી કરવા માટે કપાતને લગતા કલ્પનાને સમજવી મહત્વપૂર્ણ છે. કપાત તમારી કર જવાબદારીને ઘટાડવામાં મદદ કરે છે, જેથી તમારા ખિસ્સામાં વધુ પૈસા હોય છે. કુલ આવકમાંથી તમામ કપાત ઘટાડ્યા પછી કુલ કરપાત્ર આવકની ગણતરી કરવામાં આવે છે.

કુલ કરપાત્ર આવક = કુલ આવક – કુલ કપાત

જેટલી વધુ કપાત થાય છે, તમારી કરપાત્ર આવક તેટલી ઓછી હોય છે.

કર મુક્તિ

કર મુક્તિ એ નાણાંકીય છૂટ છે જે તમારી કરપાત્ર આવકને ઘટાડવામાં મદદ કરી શકે છે. કર મુક્તિ તમને તમારી આવકમાંથી કેટલીક અથવા તમામ આવકને મુક્ત રાખવાની મંજૂરી આપે છે. આ તમને કેટલીક કર રાહત આપે છે અને ખાતરી કરે છે કે તમારી આવકના ફક્ત એક ભાગની ગણતરી કરવામાં આવે છે.

પ્રમાણિત કપાત:

પ્રમાણિત કપાત એ એક ચોક્કસ નાણાંકીય વર્ષમાં તમે જે તમામ નોકરીદાતા સાથે કામ કર્યું છે તે તમારા કુલ પગારમાંથી એક ચોક્કસ કપાત છે. બીજા શબ્દોમાં કહીએ તો, તે તમારા તમામ નોકરીદાતા પાસેથી પ્રાપ્ત થયેલ કુલ પગાર પર સમાંતર રીતે કપાત છે.

નાણાંકીય વર્ષ 2023–24 માટે ‘પગાર’ શીર્ષક હેઠળ કરપાત્ર આવકને રૂપિયા 50,000 ની પ્રમાણભૂત કપાત આપવામાં આવે છે.

80સી હેઠળ રાહત

સેક્શન 80સી હેઠળ, તમે 80સી યોગ્યતા ધરાવતા રોકાણોમાં રોકાણ કરીને તમારી કુલ આવકમાંથી વાર્ષિક રૂપિયા1,50,000 કાપી શકો છો:

• સાર્વજનિક ભવિષ્ય ભંડોળ (પીપીએફ)
• કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ
• ટૅક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ
• ઇક્વિટી-લિંક્ડ બચત યોજનાઓ
• ઇંશ્યોરેંસ પ્રીમિયમ

ટૅક્સ સ્લૅબ

એકવાર તમે તમારી કરપાત્ર આવકની ગણતરી કરી લીધી પછી, તમે તમારે જે કર ચૂકવવા જોઈએ તેનો અંદાજ લઈ શકો છો.

કરદાતા તેમની આવક અને કપાતના આધારે બજેટ 2020 માં રજૂ કરેલ જૂના અથવા નવી કર વ્યવસ્થા પસંદ કરી શકે છે. અહીં કર માળખા બંને માટે ટૅક્સ સ્લેબ છે.

જૂની કર વ્યવસ્થા

નવું ટૅક્સ સ્લૅબ

વધુમાં, કરપાત્ર આવક પર ગણતરી કરેલી ગણતરી કરેલી ગણતરી કરેલી આવકવેરા રકમ પર 4% હેલ્થ અને શિક્ષણ સેસ વસૂલવામાં આવે છે.

અંતિમ તારણ

આવકવેરાની મૂળભૂત બાબતોને શોધવાથી તમને તમારી આર્થિક જવાબદારીને આત્મવિશ્વાસથી નેવિગેટ કરવામાં અને તમારી આવકવેરાની જવાબદારીની ગણતરી કરવામાં મદદ મળશે. મુખ્ય ખ્યાલો અને જવાબદારીને સમજવું તે અનુપાલનની ખાતરી કરે છે અને સૂચિત નાણાંકીય નિર્ણય લેવાને સક્ષમ બનાવે છે.

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

આવકવેરા શું છે?

આવકવેરો સરકાર દ્વારા વ્યક્તિઓ, વ્યવસાયો અને અન્ય સંસ્થા દ્વારા કમાયેલી આવક પર વસૂલવામાં આવે છે અને આવકવેરા વિભાગ દ્વારા એકત્રિત કરવામાં આવે છે. તેની ગણતરી માન્ય કપાત અને છૂટ કાપ્યા પછી કરપાત્ર આવકના આધારે કરવામાં આવે છે.

ભારતમાં આવકવેરાની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે?

લાગુ કપાત અને છૂટ કાપ્યા પછી આવકવેરાની ગણતરી કરવામાં આવે છે. જૂની અને નવી કર વ્યવસ્થામાં દર્શાવેલ સ્થિતિ મુજબ કરપાત્ર આવક પર કર લગાવવામાં આવે છે.

કપાત અને છૂટ શું છે?

કપાત અને છૂટ એવી જોગવાઈઓ છે જે કરપાત્ર આવકને ઘટાડે છે, જેથી એકંદર કર જવાબદારીને ઘટાડે છે.

મારે મારું ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન શા માટે ફાઇલ કરવું જોઈએ?

આઇટી રિટર્ન ફાઇલિંગ તમને તમારી કર જવાબદારીને પહોંચી વળવામાં મદદ કરે છે અને તમારી આવકમાંથી કપાત થયેલ ટીડીએસ માટે રિટર્ન પણ પ્રાપ્ત કરે છે.