(NPS) एनपीएस स्कीम के साथ इनकम टैक्स में लाभ

NPS (एनपीएस) टैक्स-सेविंग स्कीम के साथ अपने रिटायरमेंट को सुरक्षित करें. टियर-1 और टियर-2 NPS (एनपीएस) एकाउंट  के टैक्स लाभ कैसे प्राप्त करें, यह जानने के लिए आर्टिकल पर जाएं.

 

भारत सरकार द्वारा सभी नागरिकों को विश्वसनीय पेंशन योजना प्रदान करने के लिए 2009 में  राष्ट्रीय पेंशन योजना (NPS)(एनपीएस) शुरू की गई थी. NPS (एनपीएस) को पेंशन फंड रेगुलेटरी एंड डेवलपमेंट अथॉरिटी (PFRDA) (पीएफ़आरडीए) द्वारा प्रबंधित और विनियमित किया जाता है. NPS (एनपीएस) आपको रिटायरमेंट प्लानिंग और ₹2,00,000 तक की इनकम टैक्स सेविंग में मदद कर सकता है.

NPS (एनपीएस) टैक्स-बेनिफिट स्कीम की विशेषताएं

NPS (एनपीएस) स्कीम: इनकम टैक्स में लाभ

NPS (एनपीएस) में इन्वेस्ट करना एक बुद्धिमानी का निर्णय है क्योंकि आप इसके साथ आने वाले कई इनकम टैक्स लाभों  का लाभ उठा सकते हैं. यह रिटायरमेंट प्लानिंग और इनकम टैक्स सेविंग का दोहरा उद्देश्य पूरा करता है. आइये अब हम NPS (एनपीएस) टैक्स लाभों पर विस्तार से चर्चा करें.

टियर-1 एकाउंट के लिए NPS (एनपीएस) टैक्स लाभ

निम्नलिखित टेबल वेतनभोगी और स्व-व्यवसायी व्यक्तियों के लिए टियर-1 एकाउंट के NPS (एनपीएस) स्कीम के इनकम टैक्स लाभों में अंतर दर्शाती है.

टियर-2 एकाउंट के लिए NPS (एनपीएस) टैक्स लाभ

• अगर आप केंद्र सरकार के कर्मचारी हैं, तो आप NPS (एनपीएस) टियर-2 में अधिकतम ₹1,50,000 इन्वेस्ट कर सकते हैं. आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80सी के तहत टैक्स लाभ क्लेम कर सकते हैं.
• इस अकाउंट को NPS (एनपीएस) टियर-2 टैक्स-सेवर अकाउंट कहा जाता है.
• इसकी लॉक-इन अवधि तीन वर्ष है, जिसके बाद आप मेच्योरिटी राशि निकाल सकते हैं.
• अगर आप केंद्र सरकार के साथ काम नहीं करते हैं, तो आप NPS (एनपीएस) टियर-2 टैक्स लाभ का लाभ नहीं उठा सकते हैं.

निकासी पर NPS (एनपीएस) टैक्स लाभ

आप अपने टियर-1 एकाउंट में निकासी राशि पर NPS (एनपीएस) टैक्स लाभों का भी लाभ उठा सकते हैं. अगर आपके पास टायर-2 एकाउंट है, तो आपके इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार निकासी राशि टैक्स योग्य है.  

टियर-1 एकाउंट में NPS (एनपीएस) टैक्स लाभ के लिए सभी संभावित परिस्थितियां यहां सूचीबद्ध की गई हैं:

आंशिक निकासी

NPS (एनपीएस) टायर-1 अकाउंट्स के लिए पूरी अवधि में अधिकतम तीन निकासी की अनुमति देता है. प्रत्येक निकासी आपके योगदान का 25% (आपके नियोक्ता का योगदान शामिल नहीं) तक हो सकती है. यह निकासी राशि पूरी तरह से टैक्स-फ्री है.

मेच्योरिटी

जब आपकी आयु 60 वर्ष या अधिवार्षिकी तक पहुंच जाती है तो आप अपने टायर-1 अकाउंट में फंड पूरी तरह से निकालने के लिए पात्र हैं. आप लंपसम मनी के रूप में मेच्योरिटी राशि का 60% निकाल सकते हैं, जो टैक्स-फ्री होगा.

वार्षिकी की खरीद

आपको अपने टियर-1 NPS (एनपीएस) एकाउंट में मेच्योरिटी राशि के शेष 40% का वार्षिकी प्लान अवश्य खरीदना चाहिए. यह राशि सेक्शन 80सीसीडी (5) के तहत टैक्स छूट के लिए पात्र होगी. इस सेक्शन के तहत अधिकतम सीमा ₹ 2,00,000 है.

एनपीएस में EEE (ईईई) का लाभ

हम सभी लोग उन इंस्ट्रूमेंट्स में इन्वेस्ट करना चाहते हैं जो उच्च रिटर्न प्रदान करते हैं और टैक्स बचाने में मदद करते हैं. ऐसे इन्वेस्टमेंट EEE ( ईईई) कैटेगरी के तहत आते हैं. EEE (ईईई) छूट-छूट-छूट को दर्शाता है. इसका अर्थ है

• योगदान राशि को टैक्स कटौती से छूट दी गई है;
• इन्वेस्टमेंट पर अर्जित रिटर्न या लाभ को टैक्स कटौती से छूट दी जाती है;
• मेच्योरिटी राशि को टैक्स कटौती से छूट दी गई है.

पहले, NPS (एनपीएस) टैक्स-सेविंग स्कीम EEE (ईईई) और EET (ईईटी) स्टेटस के मिश्रण के तहत आती थी क्योंकि केवल 60% लंपसम निकासी राशि में से केवल 40% राशि टैक्स-फ्री थी. हालांकि, 2019 केंद्रीय बजट ने घोषणा की कि एकमुश्त राशि का पूरा 60% टैक्स-फ्री होगा. इसने NPS (एनपीएस) को ईईई की इलीट कैटेगरी में डाल दिया.

NPS(एनपीएस) एकाउंटखोलने की पात्रता

• आपकी आयु 18 से 65 वर्ष के बीच होनी चाहिए.
• टायर-2 अकाउंट खोलने से पहले आपको एनपीएस टियर -1 अकाउंट खोलना होगा.
• आपको KYC (केवाईसी) डॉक्यूमेंट सबमिट करने आवश्यक हैं: पहचान प्रमाण, एड्रेस प्रूफ (आधार/पासपोर्ट/ड्राइविंग लाइसेंस/वोटर ID), और पासपोर्ट साइज़ की फोटो.

NPS (एनपीएस) अकाउंट कैसे खोलें

NPS (एनपीएस) एकाउंट  PFRDA (पीएफ़आरडीए) द्वारा नियंत्रित किए जाते हैं. PFDRA (पीएफ़आरडीए) ने NPS (एनपीएस) एकाउंट खोलने और मैनेज करने के लिए प्रेजेंस-सर्विस प्रोवाइडर (POP-SP) (पीओपी-एसपी) के कुछ प्वाइंट नियुक्त किए हैं. आप आवश्यक डॉक्यूमेंट्स के साथ किसी भी नियुक्त POP-SP (पीओपी-एसपी) पर जा सकते हैं और अपना NPS (एनपीएस) टैक्स-सेविंग एकाउंट खोल सकते हैं.

आप ऑनलाइन मोड के माध्यम से e-NPS (ई-एनपीएस) भी खोल सकते हैं. यह आपको बिना किसी POP-SP(पीओपी-एसपी)  पर जाए तुरंत NPS (एनपीएस) एकाउंट खोलने की सुविधा प्रदान करता है. NPS (एनपीएस) एकाउंट खोलने के बाद, आपको अपना स्थायी रिटायरमेंट एकाउंटनंबर (PRAN) (पीआरएएन) प्राप्त होगा. आपको अपना एकाउंट ऑनलाइन ऑपरेट करने के लिए पासवर्ड भी प्राप्त होगा.

NPS (एनपीएस) योगदान सीमा

वर्तमान में, NPS (एनपीएस) टियर-1 और टियर-2 दोनों अकाउंट में अधिकतम राशि और योगदान की संख्या पर कोई अधिकतम सीमा नहीं है.

हालांकि, NPS (एनपीएस) के माध्यम से टैक्स बचत की एक सीमा है. सीमाएं निम्नानुसार हैं:

निष्कर्ष

इन्वेस्ट करने के लिए NPS (एनपीएस) सबसे अच्छी स्कीम है क्योंकि यह आपकी रिटायरमेंट सेविंग को पूरा करेगा और अधिकतम टैक्स लाभ देगा. आप आयकर अधिनियम के सेक्शन 80सी के तहत ₹ 2,00,000 के NPS (एनपीएस) टैक्स लाभ प्राप्त कर सकते हैं. एक कार्यरत कर्मचारी के रूप में, आप NPS (एनपीएस) नियोक्ता योगदान टैक्स लाभ भी प्राप्त कर सकते हैं.

एंजल वन के माध्यम से अपना NPS (एनपीएस) टैक्स-सेविंग अकाउंट खोलें. हमारी वेबसाइट और मोबाइल ऐप खोजें और NPS (एनपीएस) टैक्स लाभ प्राप्त करने और स्मार्ट रूप से इन्वेस्ट करने पर मुफ्त टिप्स प्राप्त करें.

इसे भी पढ़ें: NPS (एनपीएस) के लिए ऑनलाइन अप्लाई कैसे करें

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या मेच्योरिटी पर NPS (एनपीएस) टैक्स-फ्री है?

हां, आप मेच्योरिटी राशि का 60% एकमुश्त राशि ले सकते हैं. यह राशि पूरी तरह से टैक्स-फ्री है.

क्या मैं टियर-1 और टियर-2 दोनों अकाउंट में NPS (एनपीएस) टैक्स लाभ क्लेम कर सकता/सकती हूं?

नहीं. टायर-1 अकाउंट में, आप NPS (एनपीएस) स्कीम इनकम टैक्स लाभ के रूप में अधिकतम ₹2,00,000 का क्लेम कर सकते हैं. और अगर आप केंद्र सरकार के कर्मचारी हैं, तो आप एनपीएस टियर-2 टैक्स लाभ का क्लेम कर सकते हैं.

क्या वार्षिकी राशि टैक्स-फ्री है?

हां, वार्षिकी खरीदने के लिए आपके द्वारा इन्वेस्ट की जाने वाली राशि NPS (एनपीएस) टैक्स लाभ के तहत आती है. यह इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80सीसीडी (5) के अनुसार है.

NPS (एनपीएस) के साथ मैं कितनी टैक्स बचत कर सकता/सकती हूं?

NPS (एनपीएस) स्कीम इनकम टैक्स लाभ प्रदान करती है. आप 80सी के तहत₹ 1.5 लाख की निर्धारित सीमा से अधिक की अतिरिक्त राशि ₹ 50,000 की बचत कर सकते हैं.

क्या मैं 60 वर्ष की आयु से पहले NPS (एनपीएस) टियर-1 से बाहर निकल सकता/सकती हूं?

अगर आपका कुल कॉर्पस ₹ 2.5 लाख से कम है, तो आप पूरी राशि निकाल सकते हैं और NPS (एनपीएस) टैक्स-सेविंग स्कीम से बाहर निकल सकते हैं. 

हालांकि, ₹ 2.5 लाख से ऊपर, आपको कॉर्पस की 80% वार्षिकी खरीदनी होगी. आप बाकी को एकमुश्त राशि के रूप में निकाल सकते हैं.