आयटीआर (ITR) फाइलिंग: एंजेल वन(Angel One) वर ट्रेडिंग करताना कर भरण्यासाठी क्विको( Quicko) आणि क्लियरटॅक्स(ClearTax) वापरा

ऑनलाइन ट्रेडर किंवा इन्व्हेस्टर म्हणून, तुम्हाला तुमच्या इन्व्हेस्टमेंटसाठी कर रिटर्न भरणे आवश्यक आहे, तुम्ही नफा किंवा तोटा केला आहे की नाही याची पर्वा न करता.आता, तुमच्या पोर्टफोलिओसाठी रिटर्न कसे भरावेत असा प्रश्न तुम्हाला पडला असेल.

एकाधिक ट्रेडिंग आणि इन्व्हेस्टमेंट संबंधित ट्रान्झॅक्शनमधून नफा आणि तोटा रिपोर्ट करणे कठीण असल्याचे दिसून येत आहे. परंतु जर तुम्ही एंजल वन (Angel One) वरील व्यापारी असाल तर नाही. टॅक्स रिटर्न भरणे तुम्हाला पुन्हा कधीही घाबरणार नाही याची खात्री करण्यासाठी आम्ही क्विको(Quicko) आणि क्लिअरटॅक्स(ClearTax) सह भागीदारी केली आहे! क्विको(Quicko) आणि क्लिअरटॅक्स (ClearTax) दोन्ही ऑनलाईन टॅक्स प्लॅनिंग आणि फाईलिंग प्लॅटफॉर्म आहेत जे तुमच्यासाठी संपूर्ण इन्कम टॅक्स ई-फायलिंग प्रक्रिया सुलभ करण्यास मदत करतात.

पण त्यात प्रवेश करण्यापूर्वी, एक इन्व्हेस्टर/ट्रेडर म्हणून, ट्रेड आणि इन्व्हेस्टमेंटशी संबंधित उत्पन्नावर कसा कर आकारला जातो हे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे.

एफ आणि ओ (F&O) ट्रेड्समधून नुकसान कसे रिपोर्ट करावे?

कलम 43(5) अंतर्गत, प्राप्तिकर परताव्यामधील एफ आणि ओ (F&O) नुकसान (आयटीआर (ITR)  पीजीबीपी (PGBP) (व्यवसाय आणि व्यवसायातील नफा आणि नफा) अंतर्गत गैर-सल्लागार व्यवसायाचे उत्पन्न मानले जाते. म्हणून, व्यापार्‍यांनी त्यांचे एफ आणि ओ (F&O)आयकर तपशील फॉर्म आयटीआर (ITR)3 अंतर्गत दाखल करणे आवश्यक आहे, जे पीजीबीपी (PGBP) उत्पन्नासाठी निर्दिष्ट केले आहे. इतर शब्दांमध्ये, या फॉर्मद्वारे कोणतेही नुकसान किंवा नफ्याचा रिपोर्ट केला पाहिजे. हे व्यक्ती, कंपन्या किंवा इतर कायदेशीर संस्थांसाठी आदर्श आहे.

एफ आणि ओ (F&O) मधून उत्पन्नाची गणना कशी करावी?

टॅक्स भरण्याच्या हेतूसाठी एफ आणि ओ (F&O) मधून टर्नओव्हरची गणना करण्याच्या बाबतीत,

एफ आणि ओ (F&O) ट्रेडिंगसाठी टर्नओव्हर = पूर्ण नफा

म्हणूनच, येथे पूर्ण उलाढाल म्हणजे सकारात्मक आणि नकारात्मक फरकांची रक्कम.

नोंद घ्या: 14.08.2022 च्या मार्गदर्शक नोटच्या आठव्या आवृत्तीनुसार ऑप्शन्स ट्रेडिंग टर्नओव्हरची गणना अद्यतनित केली गेली आहे (मूल्यांकन वर्ष 2022-23 पासून लागू). पूर्वी, ऑप्शन्स ट्रेडिंगमधील उलाढाल “पर्यायांच्या विक्रीवर पूर्ण नफा + प्रीमियम” यांचा समावेश होता.

उदाहरण:

लक्षात घ्या श्री. ए खरेदी –

10 फ्युचर्स ₹100 प्रति भविष्य दराने आणि ₹110 ला विकतो.

प्रति पर्याय ₹50 मध्ये 20 पर्याय आणि ते ₹40 मध्ये विकतात.

म्हणूनच, श्री. A साठी संपूर्ण टर्नओव्हर असेल – ₹ [(110-100)*10]+[(50-40)*20] = ₹300

तुम्ही पाहू शकता, दुसऱ्या व्यापारामध्ये नकारात्मक परिणाम दुर्लक्षित केला जातो आणि नुकसान झाल्यानंतरही त्याचे मूल्य सकारात्मक असण्यासाठी घेतले जाते.

लाभांवर डिपॉझिट ॲडव्हान्स टॅक्स

जर तुम्ही एका आर्थिक वर्षात एफ आणि ओ (F&O) ट्रेडिंगमधून ₹10,000 पेक्षा अधिक मिळवले असेल तर तुम्ही आगाऊ उत्पन्नावर टॅक्स भरण्यास जबाबदार आहात. एकूण कर देय रकमेपैकी किमान 15% जून 15 पर्यंत जमा केले पाहिजे, किमान 45% सप्टेंबर 15 पर्यंत, किमान 75% डिसेंबर 15 पर्यंत आणि संपूर्ण शिल्लक मार्च 15 पर्यंत जमा केली पाहिजे.

एंजल वन (Angel One) वरील इतर इक्विटी ट्रेड्सविषयी काय?

एफ आणि ओ (F&O) ट्रेडिंग व्यतिरिक्त, इंट्राडे ट्रेडिंग तसेच शॉर्ट-टर्म इन्व्हेस्टमेंट सारख्या इतर प्रकारच्या स्टॉक ट्रेडिंग आहेत. शेअर ट्रेडिंगच्या उत्पन्नासाठी तुम्हाला आयटीआर (ITR) फाइल करणे आवश्यक आहे, हे वेगळे सांगण्याची गरज नाही. स्टॉक ट्रेडर्ससाठी आयटीआर (ITR) नियम एफ आणि ओ (F&O)कर आकारणी नियमांपेक्षा वेगळे असू शकतात:

इंट्रा-डे ट्रेडिंग: त्याचे उत्पन्न बिझनेस उत्पन्न म्हणून गणले जाणे आवश्यक आहे परंतु एफ आणि ओ (F&O) ट्रेडिंगपासून वेगळे असावे.

अल्प-मुदतीची गुंतवणूक: इक्विटी शेअर्समधील अल्प-मुदतीच्या व्यापाराची मोठी मात्रा आणि उच्च वारंवारता व्यवसायाचे उत्पन्न किंवा भांडवली नफा म्हणून मानले जाऊ शकते. योग्य परिश्रमाने आधार निवडा आणि आर्थिक वर्षांमध्ये सातत्याने त्याची पुनरावृत्ती करा.

दीर्घकालीन इन्व्हेस्टमेंट: दीर्घकालीन इक्विटी इन्व्हेस्टमेंटमधून मिळणाऱ्या लाभांना कॅपिटल गेन म्हणून मानले जाऊ शकते.

आम्ही आता तुमच्या एंजल वन (Angel One) ट्रेड्स आणि इन्व्हेस्टमेंटसाठी टॅक्स प्लॅनिंग आणि फाईलिंग प्रक्रियेचे तपशील पाहू या. आम्ही आवश्यक विविध डॉक्युमेंट्स पाहू आणि क्विको (Quicko) आणि क्लिअरटॅक्स (ClearTax) सारख्या प्लॅटफॉर्मचा वापर करून तुमचा आयटीआर (ITR) कसा प्लॅन आणि फाईल करावा.

ट्रेडर्ससाठी लागू आयटीआर (ITR) फॉर्म

एंजल वन (Angel One) वरील एफ आणि ओ (F&O) ट्रेडर्ससाठी आयटीआर (ITR) शी संबंधित संबंधित कागदपत्रे खालीलप्रमाणे आहेत, तुम्हाला लागू असलेली एक निवडा:

1. आयटीआर (ITR)2 – जर तुम्ही तुमचे उत्पन्न कॅपिटल गेन म्हणून वापरत असाल तर हा फॉर्म निवडा, ज्यामध्ये उत्पन्नाचा तपशील शेड्यूल सीजी (CG) अंतर्गत वर्गीकृत केला जातो. शेड्यूल सायला आणि शेड्यूल बीएफएलए अंतर्गत झालेले नुकसान श्रेणीबद्ध केले जातात.
2. आयटीआर (ITR)3 – हा फॉर्म फ्यूचर्स अँड ऑप्शन्स (एफ आणि ओ) (F&O) ट्रेडिंगसाठी वापरला जाऊ शकतो. खालील विभागांमध्ये अधिक तपशील दिले जातील.
3. आयटीआर (ITR)4 – जेव्हा तुम्ही अनुमानित उत्पन्न योजनेचे अनुसरण करता आणि तुमच्या उलाढालीच्या 6% वर नफा घोषित करता तेव्हा हा फॉर्म लागू होतो.

ट्रेडर्ससाठी ITR दाखल करण्यासाठी आवश्यक कागदपत्रे

आयटीआर (ITR) ई-फायलिंगसाठी, खालील कागदपत्रे तयार ठेवा:

1. फॉर्म 16
2. फॉर्म 26 एएस (AS) टॅक्स क्रेडिट स्टेटमेंट
3. आधार कार्ड
4. जेव्हा प्राप्त व्याज रु. 10,000 पेक्षा जास्त असेल तेव्हा बँक स्टेटमेंट
5. ब्रोकरकडून ट्रेडिंग अकाउंट स्टेटमेंट

तुमच्या ट्रेडिंग आणि डिमॅट अकाउंटशी संबंधित टॅक्स भरणे सोपे करण्यासाठी, एंजल वन (Angel One) ने क्विको (Quicko) आणि क्लिअरटॅक्स (ClearTax)सह भागीदारी केली आहे. त्याविषयी अधिक जाणून घेण्यासाठी वाचा.

क्विको(Quicko) सह कर कसे दाखल करावे?

कर दाखल करण्यासाठी एंजल वन (Angel One) ते क्विको (Quicko) कडून सर्व व्यापार डाटा आयात करण्यासाठी या सोप्या पायऱ्यांचे अनुसरण करा: 1. तुमच्या व्यवसायाशी संबंधित सर्व डाटा आयात करून तुमच्या करांचे नियोजन करा:

1. प्लॅनिंगवर जा > टॅक्स पी आणि एल (P&L).
2. एंजल वन (Angel One) वर क्लिक करा.
3. पुढील स्क्रीनवर, लॉग-इन करण्यासाठी तुमचे एंजल वन (Angel One) क्रेडेन्शियल एन्टर करा. एंजल वन(Angel One)शी संबंधित तुमचा कर तपशील सिंक केला जाईल.

नोंद: सध्या एंजेल वन (Angel One) सह एकत्रीकरण काही मधूनमधून समस्यांमुळे केवळ फाइलिंग विभागात समर्थित आहे. वैकल्पिकरित्या, तुम्ही क्विको (Quicko) टेम्पलेट्स वापरून ट्रेड्स इम्पोर्ट करू शकता.

नोंद: एकदा तुम्ही तुमचा ट्रेडिंग डेटा आयात केल्यावर, तुमच्या व्यवसायाच्या स्वरूपावर आधारित तुमचा व्यवसाय आणि व्यवसायाचे उत्पन्न स्वयंचलितपणे मोजले जाईल. तुम्ही इक्विटी, इक्विटी डेरिव्हेटिव्ह्ज, चलन आणि कमोडिटी डेरिव्हेटिव्ह ट्रेड्स आयात करण्यास सक्षम असाल. तथापि, म्युच्युअल फंड ट्रेडवरील डाटा इम्पोर्ट केला जाणार नाही.

2. क्विको(Quicko) द्वारे तुमचे टॅक्स रिटर्न फाईल करा:

1. फाईलिंगवर जा > उत्पन्न > बाजूच्या नेव्हिगेशनवरून कॅपिटल गेन.
2. ब्रोकरकडून इम्पोर्टवर क्लिक करा.
3. एंजल वन (Angel One) निवडा > सुरू ठेवा.
4. पुढील स्क्रीनवर, लॉग-इन करण्यासाठी तुमचे एंजल वन (Angel One) क्रेडेन्शियल एन्टर करा.
5. तुमच्या एंजेल वन (Angel One) (खात्याचे कर) पी आणि एल (P&L) क्विको(Quicko) सह समक्रमित होण्यासाठी काही सेकंद प्रतीक्षा करा.

क्लिअरटॅक्स (ClearTax) सह कर कसे दाखल करावे?

क्लिअरटॅक्स(ClearTax) द्वारे आयकर ई-फाईल करणे सोपे आहे. स्विफ्ट क्लिअरटॅक्स (ClearTax) आयटीआर (ITR) फाईलिंगसाठी या सोप्या स्टेप्सचे अनुसरण करा: 1. क्लिअरटॅक्स (ClearTax) वेबसाईटला भेट द्या आणि तुमच्या क्लिअरटॅक्स (ClearTax) अकाउंटमध्ये लॉग-इन करा.

2. ‘इन्कम सोर्सेस’ वर जा आणि नंतर ‘कॅपिटल गेन्स इन्कम’ वर स्क्रोल करा’. ‘तपशील जोडा’ वर क्लिक करा’.
3. तुम्ही ‘तुमच्या ब्रोकरकडून थेटपणे डाटा इम्पोर्ट करा’ या नावाच्या पेजवर पोहोचेल. एंजल वन (Angel One) वर क्लिक करा आणि विंडो ‘एंजल वन (Angel One) ब्रोकिंगमधून इम्पोर्ट’ शीर्षक उघडेल’.
4. ‘लॉग-इन आणि इम्पोर्ट’ वर क्लिक करा’. त्यानंतर, तुमच्या एंजल वन (Angel One) अकाउंटमध्ये लॉग-इन करण्यासाठी तुमचे एंजल वन (Angel One) क्रेडेन्शियल एन्टर करा.
5. तुमचा ट्रेडिंग डाटा एंजल वन (Angel One) ते क्लिअरटॅक्स (ClearTax) पर्यंत ऑटोमॅटिकरित्या इम्पोर्ट केला जाईल. इक्विटी, म्युच्युअल फंड, इंट्राडे ट्रेडिंग, डेरिव्हेटिव्ह ट्रेडिंग इत्यादींशी संबंधित डाटा कॅटेगरीनुसार दाखवला जाईल.
6. एंजल वन (Angel One) वरील ट्रेड आणि इन्व्हेस्टमेंटसाठी तुमचा क्लिअरटॅक्स (ClearTax) आयटीआर (ITR) रेकॉर्ड केला आहे. उर्वरित असल्यास, इतर करांवर जाण्यासाठी ‘सुरू ठेवा’ वर क्लिक करा.

तुम्ही इतर साईटवर स्विच न करता एंजल वन (Angel One) ॲपमधून क्विको (Quicko) आणि क्लिअरटॅक्स (ClearTax) वापरूनही तुमचे टॅक्स फाईल करू शकता. हे करण्यासाठी, एंजल वन (Angel One) मध्ये लॉग-इन करा. होमपेजवर, खाली ‘बाह्य सेवां’ वर स्क्रोल करा, जिथे तुम्हाला क्विको (Quicko) आणि क्लिअरटॅक्स(ClearTax)द्वारे टॅक्स फाईलिंग पर्याय मिळतील.

ट्रेडिंगशी संबंधित टॅक्स भरताना लक्षात ठेवण्यासाठी अतिरिक्त पॉईंट्स

1. उत्पन्नावर व्यवसायाचे उत्पन्न म्हणून उपचार करण्याचे परिणाम

जेव्हा ट्रेडिंग आणि इन्व्हेस्टिंगमधून मिळालेले उत्पन्न किंवा नफा बिझनेस उत्पन्न म्हणून वापरला जातो, तेव्हा खालील परिणाम होतात:

– प्रशासनाअंतर्गत झालेला खर्च वजावटयोग्य म्हणून वर्गीकृत केला जाईल.

– सिक्युरिटीज ट्रान्झॅक्शन टॅक्स (एसटीटी) (STT) देखील कपातयोग्य कॅटेगरी अंतर्गत येईल.

– फ्युचर्स अँड ऑप्शन्स (एफ आणि ओ) (F&O) मध्ये व्यापार करताना झालेला तोटा करदात्याचा पगार वगळता मालमत्ता किंवा इतर स्रोतांसारख्या इतर स्त्रोतांकडून नफा मिळवण्यासाठी वापरला जाऊ शकतो.

– दुसऱ्या बाजूला, अवशोषित न केलेले नुकसान 8 वर्षांपर्यंत अग्रेषित केले जाऊ शकते परंतु फक्त गैर-अनुमानित उत्पन्नासापेक्ष सेट ऑफ केले जाऊ शकते.

– एफ आणि ओ (F&O) मधून उत्पन्न ₹1 कोटीपेक्षा जास्त असल्यास, टॅक्स ऑडिट होते.

उदाहरण:

तुम्ही ₹1 लाख किंमतीचे एफ आणि ओ (F&O) ट्रेडमध्ये नुकसान केले असेल तर. परंतु तुम्ही इतर गैर-सट्टा उत्पन्नामध्ये ₹2 लाखांचा नफा कमावला आहे. त्यामुळे तुमचे वर्षाचे एकूण करपात्र उत्पन्न रु. 1 लाख म्हणजे 2 लाख वजा 1 लाख होते. एकूण उत्पन्न कमी करण्यासाठी आयटीआर (ITR) मधील एफ आणि ओ (F&O) नुकसान इतर स्त्रोतांकडून उत्पन्न ऑफसेट करेल.

2. जेव्हा एफ आणि ओ (F&O) ट्रेडिंगमधून मिळालेले उत्पन्न किंवा नफा कॅपिटल गेन म्हणून वापरला जातो, तेव्हा खालील परिणाम होतात:

– खर्च, फ्यूचर्स आणि ऑप्शनमध्ये एसटीटी (STT) डिडक्टिबल अंतर्गत येणार नाही.

– कोणतेही नुकसान शॉर्ट-टर्म कॅपिटल नुकसान म्हणून वर्गीकृत केले जाईल, ज्याचा उपयोग अन्य माध्यमांद्वारे कमवलेल्या भांडवली लाभासाठी केला जाऊ शकतो. असे नुकसान 8 वर्षांपर्यंत पुढे नेले जाऊ शकते.

3. व्यापारी एफ आणि ओ (F&O) मधून उत्पन्नावर क्लेम करू शकतात असे खर्च

करदात्यांना व्यवसाय कार्यादरम्यान झालेल्या खालील खर्चांवर एफ आणि ओ (F&O) करातून कपातीचा दावा करण्यास परवानगी आहे:

– ब्रोकरेज शुल्क आणि कमिशन, ट्रेडिंग संबंधित जर्नलचे सबस्क्रिप्शन

– तुमच्या बिझनेसमध्ये तुम्हाला मदत करण्यासाठी नियुक्त केलेल्या व्यक्तींचे सल्लागार शुल्क आणि वेतन

– टपाल शुल्क, प्रवास आणि वाहन खर्च

– टेलिफोन किंवा फॅक्स खर्च

– इंटरनेट खर्च

– व्यवसाय कार्यांसाठी वापरलेल्या मालमत्तेवर घसारा

परंतु अशा खर्चांसाठी तुम्ही पावती किंवा बिल राखणे महत्त्वाचे आहे. तसेच, वैध मानण्यासाठी एका दिवसात ₹10,000 पेक्षा जास्त खर्च कॅशमध्ये देय केला जाऊ नये.

4. अकाउंटची पुस्तक कधी राखली जाईल?

जर तुम्ही व्यक्ती किंवा एचयूएफ म्हणून बिझनेस चालवत असाल तर तुम्हाला एफ आणि ओ (F&O) टॅक्सेशनशी संबंधित अकाउंट राखणे आवश्यक आहे जर:

– तुमचे उत्पन्न ₹2.5 लाखांपेक्षा अधिक आहे किंवा

– तुमची उलाढाल मागील 3 वर्षांपैकी कोणत्याही वर्षात किंवा नवीन व्यवसायाच्या बाबतीत पहिल्या वर्षात ₹25 लाखांपेक्षा अधिक आहे.

हे नियम वैयक्तिक एफ आणि ओ (F&O) ट्रेडर्सनाही लागू होतात. परंतु तुमचे अकाउंट सोपे असतील. केवळ तुमचे ट्रेडिंग स्टेटमेंट, खर्चाची पावती आणि बँक अकाउंट स्टेटमेंट ठेवा.

जर तुम्ही अनुमानित उत्पन्न योजनेचे अनुसरण करत असाल आणि कलम 44AD अंतर्गत तुमच्या उलाढालीच्या 8% वर नफा घोषित करत असाल, तर तुम्हाला हिशेबाची पुस्तके ठेवण्याची आवश्यकता नाही. तथापि, जर तुम्ही 8% पेक्षा कमी नफा घोषित केला तर तुम्हाला हिशेबाची पुस्तके सांभाळावी लागतील.

5. ऑडिट कधी पूर्ण करावी?

– आयकर कायदा, 1961 च्या कलम 44AB अंतर्गत टॅक्स ऑडिट आवश्यकता समाविष्ट आहेत. सेक्शन 44AB(a) अंतर्गत, ₹10 कोटीपेक्षा अधिक बिझनेस उत्पन्न असलेल्या एफ आणि ओ (F&O) ट्रेडर्ससाठी ऑडिटिंग अकाउंट आवश्यक आहे.

– ₹2 कोटी पर्यंतची उलाढाल असलेली व्यक्ती किंवा संस्था त्यांच्या एकूण उलाढालीच्या 6% वर त्यांचे करपात्र उत्पन्न घोषित करू शकते. या योजनेला अनुमानित कर आकारणी योजना म्हणतात.

– कलम 44AB(e) नुसार, खालील सर्व अटी एकत्रितपणे पूर्ण झाल्यास कर लेखापरीक्षण देखील लागू होईल –

1. एफ आणि ओ (F&O) चे नुकसान किंवा नफा ट्रेडिंग टर्नओव्हरच्या 6% पेक्षा कमी आहे (नॉन-डिजिटल ट्रान्झॅक्शनच्या बाबतीत 8%).
2. तुम्ही मागील 5 वर्षांपैकी कोणत्याही पूर्वीच्या कोणत्याही वर्षात मागील कर योजनेतून बाहेर पडला आहात.
3. तुमचे एकूण उत्पन्न मूलभूत सवलत मर्यादेपेक्षा अधिक आहे.

– तसेच, जर कलम 44AD(4) लागू असेल आणि करपात्र उत्पन्न मूलभूत सवलत मर्यादेपेक्षा अधिक असेल तर कर लेखापरीक्षा आवश्यक आहे.

तुम्ही अनुमानित उत्पन्न योजनेचे अनुसरण करत असल्यास आणि तुमच्या उलाढालीच्या ६% वर नफा घोषित केल्यास, तुम्हाला आयटीआर (ITR)4 दाखल करणे आवश्यक आहे. तथापि, जर तुम्ही कॅपिटल गेनसह संबंधित बिझनेस म्हणून तुमचे एफ आणि ओ (F&O) इन्कम घोषित केले तर तुम्हाला आयटीआर (ITR)3 फाईल करणे आवश्यक आहे.

निष्कर्ष

कर भरणे हा भारताचा जबाबदार नागरिक होण्याचा एक महत्त्वाचा भाग आहे. हे अनुभव अखंड आणि सुखद बनविण्यासाठी क्विको (Quicko) आणि क्लिअरटॅक्स (ClearTax) येथे आहेत!

एंजल वन (Angel One) च्या अशा अधिक अपडेट्ससाठी, एंजल वन (Angel One) ब्लॉगचे अनुसरण करा किंवा एंजल वन (Angel One) कम्युनिटी पेजमध्ये सहभागी व्हा! तुम्हाला स्टॉक्स, कमोडिटीज, चलने इत्यादींमध्ये गुंतवणूक करायची असल्यास एंजेल वन (Angel One) (खात्याचे कर) सोबत डीमॅट खाते उघडा.

FAQs