इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80C

सेक्शन 80C में पीपीएफ(PPF), ईएलएसएस(ELSS) और एनपीएस(NPS) जैसे निवेश पर 1.5 लाख रुपये की टैक्स छूट मिलती है।। बचत को अधिकतम करने और अपने वित्तीय भविष्य को सुरक्षित करने के लिए पात्र विकल्पों, लाभों और रणनीतियों के बारे में जानें।

 

टैक्स प्लानिंग अक्सर भारी महसूस कर सकती है, ठीक है? लेकिन यहां अच्छी खबर है: इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80C से सुरक्षित वित्तीय भविष्य के निर्माण के दौरान टैक्स बचाना बहुत आसान हो जाता है। यह प्रावधान आपको अनुमोदित वित्तीय साधनों में निवेश करके या विशिष्ट खर्च करके 15 लाख रुपये तक की कटौती का दावा करने का मौका प्रदान करता है। दिलचस्प लगता है? आइए समझते हैं कि आप इस अविश्वसनीय टैक्स–सेविंग अवसर का अधिकतम लाभ कैसे उठा सकते हैं!

सेक्शन 80C क्या है?

धारा 80सी करदाताओं को योग्य निवेश या खर्च करके अपनी कर योग्य आय को कम करने में सक्षम बनाता है। धारा 88 को बदलने के लिए 2005 में शुरू किया गया, यह विभिन्न वित्तीय लक्ष्यों को पूरा करने के लिए कई निवेश विकल्प प्रदान करता है, जैसे कि रिटायरमेंट, वित्तपोषण शिक्षा, या घर खरीदना। 15 लाख रुपये की कटौती सीमा लंबी अवधि की वित्तीय स्थिरता को बढ़ावा देते हुए महत्वपूर्ण बचत सुनिश्चित करती है।

सेक्शन 80C की उप–धाराएं

• सेक्शन 80C: पीपीएफ(PPF), ईएलएसएस,(ELSS) लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम और होम लोन के मूलधन के पुनर्भुगतान जैसे निवेश को कवर करता है।
• धारा 80CCC: बीमाकर्ताओं द्वारा म्यूचुअल फ़ंड के साथ पेश किए जाने वाले पेंशन फ़ंड में योगदान से संबंधित है।
• सेक्शन 80CCD: नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) में योगदान पर ध्यान केंद्रित करता है और इसमें दो उप–भाग शामिल हैं:

80CCD (1): राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS) और  अटल पेंशन योजना (एपीआई) (APY) जैसी विशिष्ट सरकारी प्रायोजित योजनाओं में योगदान पात्र हैं।

80CCD (1B): एनपीएस (NPS) योगदान के लिए विशेष रूप से ₹50,000 की अतिरिक्त कटौती।

80CCD (2): नियोक्ता का एनपीएस (NPS)  योगदान, मूल वेतन और महंगाई भत्ते का 10% तक, इस धारा के तहत कर छूट के लिए पात्र है।

सेक्शन 80C के पात्रता मानदंड

सेक्शन 80C कटौती का क्लेम कौन कर सकता है?

• निवासी व्यक्ति।
• अनिवासी भारतीय NRI(एनआरआई)।
• हिंदू अविभाजित परिवार HUF (एचयूएफ)।

सेक्शन 80C कटौती का क्लेम कौन नहीं कर सकता? इस लाभ से व्यापार, फ़र्म और कॉरपोरेट निकायों को बाहर रखा गया है।

सेक्शन 80C के तहत पात्र निवेश विकल्प

• लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम

टक्सपेयर, पति/पत्नी या बच्चों को कवर करने वाली जीवन बीमा पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम कटौती योग्य हैं। पॉलिसियों को टैक्स लाभ के लिए वार्षिक प्रीमियम का 10 गुना कम सम अश्योर्ड सुनिश्चित करना होगा। टर्म और एंडोमेंट दोनों प्लान इस सेक्शन के तहत पात्र हैं।

• सार्वजनिक भविष्य निधि PPF (पीपीएफ)

पीपीएफ (PPF) 15 साल की अवधि के साथ सरकार द्वारा समर्थित, दीर्घकालिक निवेश है। योगदान, अर्जित ब्याज और मैच्योरिटी की आय पूरी तरह से टैक्स–फ़्री हैं, जिससे यह स्थिर रिटर्न के लिए जोखिम–विरोधी निवेशकों के लिए एक बेहतरीन विकल्प बन जाता है।

• इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम ELSS (ईएलएसएस)

ईएलएसएस (ELSS) म्यूचुअल फंड तीन साल की लॉक–इन अवधि के साथ मार्केट–लिंक्ड रिटर्न प्रदान करते हैं। जबकि रिटर्न मार्केट के जोखिमों के अधीन होते हैं, तो वे अक्सर पारंपरिक टैक्स–बचत विकल्पों से अधिक काम करते हैं, जिससे ईएलएसएस (ELSS) धन सृजन के लिए एक लोकप्रिय विकल्प बन जाता है।

• नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) (एनपीएस)

NPS(एनपीएस)योगदान धारा 80CCD (1) और 80CCD (1B) के तहत दोहरे कर लाभ प्रदान करते हुए रिटायरमेंट कॉर्पस बनाने में मदद कर सकते हैं। सुविधाजनक निवेश विकल्पों के साथ, एनपीएस सुरक्षा, विकास और कर बचत को कुशलतापूर्वक संतुलित करता है।

• सुकन्या समृद्धि योजना एसएसवाई (SSY)

सुकन्या समृद्धि योजना एक बचत योजना है, जो बालिकाओं की शिक्षा और शादी के लिए वित्तीय योजना को समर्थन देने के लिए बनाई गई है। माता–पिता या कानूनी अभिभावक 10 वर्ष से कम उम्र की लड़की के लिए एक खाता खोल सकते हैं, जिसमें दो या अधिक लड़कियों के माता–पिता के लिए भत्ते (जोड़ों के मामले में) होते हैं।

इस योजना के जरिए अर्जित ब्याज आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कर लाभ के लिए पात्र है।

• सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम एससीएसएस(SCSS)

निश्चित, नियमित आय की तलाश करने वाले सेवानिवृत्तों के लिए एससीएसएस आदर्श है। यह भारत सरकार द्वारा समर्थित तिमाही ब्याज भुगतान, पांच साल की लॉक–इन अवधि और सुरक्षा प्रदान करता है।

• टैक्स–सेविंग फिक्स्ड डिपॉजिट (एफडी)

5 वर्ष वाले फ़िक्सड डिपॉज़िट सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए पात्र हैं। जबकि मूलधन टैक्स कटौती येग्य है, अर्जित ब्याज टैक्स योग्य हैं, जिससे यह कीमत जोखिम वाले निवेशकों के लिए ज़्यादा सही हो जाता है।

• नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट एनएससी (NSC)

एनएससी (NSC) पांच साल की मैच्योरिटी अवधि के साथ गारंटीड रिटर्न प्रदान करता है। अर्जित ब्याज को फिर से निवेश किया जाता है, जो कर कटौतियों के लिए योग्य है, जो निवेश की वृद्धि को जोड़ता है।

• एम्प्लॉई प्रोविडेंट फ़ंड (EPF)

ईपीएफ (EPF) वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए ज़रूरी बचत है, जो योगदान पर टैक्स कटौती करती है। 5 साल की निरंतर सेवा के बाद निकासी टैक्स फ़्री होती है, जो रिटायरमेंट के बाद वित्तीय स्थिरती को बढ़ावा देती है।

• इन्फ्रास्ट्रक्चर बॉन्ड

इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80सी के तहत इन्फ्रास्ट्रक्चर बॉन्ड में निवेश कर छूट के लिए पात्र हैं, बशर्ते निवेश की गई राशि ₹20,000 या उससे अधिक हो।

• होम लोन मूलधन का पुनर्भुगतान

होम लोन ईएमआई (EMI) का केवल मूल भाग ही सेक्शन 80सी के तहत टैक्स छूट के लिए पात्र है। हालांकि, उधारकर्ताओं को इस लाभ का क्लेम करने के लिए विशिष्ट शर्तों को पूरा करना होगा:

1. छूट के लिए पात्र होने के लिए संपत्ति का पूर्ण निर्माण किया जाना चाहिए।
2. कब्जे के 5 वर्षों के भीतर संपत्ति को बेचना या हस्तांतरित करना इसे धारा 80सी कर लाभ से अयोग्य ठहराता है।
3. यदि संपत्ति 5 वर्ष के बाद अंतरित की जाती है, तो पहले दावा की गई किसी भी कटौती को अंतरण वर्ष के लिए कर योग्य आय में जोड़ा जाना चाहिए। इन शर्तों का पालन न करने से दावा अयोग्य हो जाता है।

सेक्शन 80सी के तहत निवेश करने के लाभ

1. टैक्स बचतः कर योग्य आय को 1।5 लाख रुपये तक कम करें, जिससे महत्वपूर्ण बचत होती है।
2. वित्तीय अनुशासनः व्यक्तियों को नियमित रूप से निवेश और बचत करने के लिए प्रोत्साहित करता है।
3. विविध विकल्पः कम जोखिम वाले और उच्च रिटर्न वाले निवेश साधनों का मिश्रण प्रदान करता है।
4. रिटायरमेंट सिक्‍योरिटी: एनपीएस (NPS) और पीपीएफ(PPF) जैसी योजनाओं के माध्यम से लॉन्‍ग टर्म वित्तीय लक्ष्‍यों को सपोर्ट करता है।

80सी इन्वेस्टमेंट की विस्तृत तुलना

 

निष्कर्ष

कर–बचत जटिल नहीं होनी चाहिए। सेक्शन 80सी के साथ, आप न केवल टैक्स में 1।5 लाख रुपये तक की बचत कर सकते हैं, बल्कि स्मार्ट निवेश करके अपने भविष्य को भी सुरक्षित कर सकते हैं। चाहे आप रिटायरमेंट की योजना बना रहे हों, अपने बच्चे की शिक्षा के लिए बचत कर रहे हों, या बस उच्च रिटर्न के अवसरों की तलाश कर रहे हों, इस प्रावधान में हर किसी के लिए कुछ है।

तो, इंतज़ार क्यों करें? सेक्शन 80सी के तहत अपने विकल्पों को आज ही खोजना शुरू करें। याद रखें, जिससे पहले आप शुरू करते हैं, आप कंपाउंडिंग और अनुशासित इन्वेस्टमेंट की शक्ति से अधिक लाभ उठा सकते हैं!

FAQs

सेक्शन 80सी के तहत अधिकतम कटौती क्या है?

आयकरदाता धारा 80सी के तहत सालाना 1।5 लाख रुपये तक की छूट का दावा कर सकते हैं। इस लिमिट में सभी पात्र विकल्पों में निवेश और खर्च शामिल हैं, जो अनुशासित फाइनेंशियल प्लानिंग और टैक्स बचत को प्रोत्साहित करती है।

क्या NRI सेक्शन 80सी लाभ प्राप्त कर सकते हैं?

हां, एनआरआई (NRI) लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी, ईएलएसएस (ELSS) और पीपीएफ (PPF) जैसे निवेश के लिए सेक्शन 80सी के तहत छूट का क्लेम कर सकते हैं। हालांकि, एनआरआई (NRI)के पास एसएसवाई (SSY) या एससीएसएस (SCSS)जैसी विशिष्ट स्कीम पर प्रतिबंध हो सकते हैं, इसलिए पात्रता चेक करना महत्वपूर्ण है।

क्या सेक्शन 80सी इन्वेस्टमेंट पर अर्जित ब्याज टैक्स-फ़्री है?

ब्याज की कर योग्यता उपकरण के आधार पर अलग–अलग होती है। जबकि PPF (पीपीएफ़) और SSY (एसएसवाई) पर अर्जित ब्याज टैक्स–फ़्री है, लेकिन FD (एफ़डी) और NSC (एनएससी) से होने वाली आय पर टैक्स लगता है, जो इन निवेशों के कुल रिटर्न को प्रभावित करता है।

क्या सेक्शन 80सी के तहत दान का क्लेम किया जा सकता है?

नहीं, दान धारा 80सी के तहत कवर नहीं किया जाता है। इसके बजाय, वे सेक्शन 80जी के तहत पात्र हैं, जो दान के प्रकार और प्राप्तकर्ता के आधार पर अलग टैक्स कटौती प्रदान करता है।

क्या प्राइवेट इंश्योरेंस पॉलिसी में इन्वेस्टमेंट कवर किया जाता है?

हां, निजी बीमा पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम की धारा 80सी के तहत कटौती की जाती है, बशर्ते बीमाकर्ता आईआरडीएआई (IRDAI) के साथ पंजीकृत हो। पॉलिसी को सम अश्योर्ड के संबंध में प्रीमियम लिमिट जैसे पात्रता मानदंडों को पूरा करना होगा।

अगर मैं ₹1.5 लाख की लिमिट से अधिक हूं, तो क्या होगा?

धारा 80सी के तहत ₹1.5 लाख से अधिक की कोई भी राशि अतिरिक्त कटौती के लिए योग्य नहीं है। हालांकि, करदाता कर लाभ को अनुकूलित करने के लिए एनपीएस के लिए 80सीसीडी (1बी) जैसे अन्य अनुभागों का पता लगा सकते हैं।

क्या दोनों पति-पत्नी संयुक्त निवेशों के लिए धारा 80C के लाभ का दावा कर सकते हैं?

हां, दोनों पति–पत्नी व्यक्तिगत रूप से धारा 80सी के तहत कटौती का दावा कर सकते हैं, बशर्ते वे अलग–अलग योगदान करें और दावा की गई राशि के लिए पात्रता मानदंडों को पूरा करें।