आयकर कटौती के प्रकार: वह सब कुछ जो आपको जानना चाहिए

आयकर कटौती क्या हैं?

आयकर कटौती ऐसे खर्च या निवेश हैं जिन्हें आपकी कुल कर योग्य आय से घटाया जा सकता है ताकि आपकी कर देनदारी कम हो सके। इन कटौतियों का उद्देश्य आपको अपनी बचत बढ़ाने और शिक्षा, स्वास्थ्य देखभाल और सेवानिवृत्ति बचत जैसे अपने वित्तीय लक्ष्यों को पूरा करने के लिए उपयोग करने के लिए प्रोत्साहित करना है।

आप आयकर कटौती को अच्छे वित्तीय निर्णय लेने के लिए छोटे पुरस्कार के रूप में भी देख सकते हैं जिससे आपको और समाज दोनों को लाभ होता है। इन कटौतियों का उपयोग करके, आप अपने कर के बोझ को कम कर सकते हैं और अपनी आय का अधिक हिस्सा बरकरार रख सकते हैं। इसलिए, यदि आप करों पर कुछ पैसे बचाने की कोशिश कर रहे हैं, तो कर कटौती के प्रकारों के बारे में अधिक जानने के लिए पढ़ते रहें।

स्टैंडर्ड कटौती बनाम आइटमाइज्ड टैक्स कटौती: क्या अंतर है?

मानक कटौती एक निश्चित राशि है जिसे एक वेतनभोगी व्यक्ति की कुल आय से कटौती के रूप में अनुमति दी जाती है। वर्तमान में, भारत में, वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए मानक कटौती 50,000 रुपये प्रति वित्तीय वर्ष है। इसका मतलब यह है कि कोई व्यक्ति अपनी कर देनदारी को कम करने के लिए अपनी कर योग्य आय से 50,000 रुपये तक की मानक कटौती का दावा कर सकता है।

मदबद्ध कटौतियाँ वे कटौतियाँ हैं जो वित्तीय वर्ष के भीतर किए गए विशिष्ट खर्चों पर दी जाती हैं। इन कटौतियों का दावा विभिन्न धाराओं जैसे 80सी, 80डी, 80जी आदि के तहत किया जा सकता है। जिन खर्चों को कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है, वे प्रत्येक अनुभाग के तहत पूर्वनिर्धारित हैं, और आपको टैक्स रिटर्न दाखिल करते समय प्रत्येक खर्च के लिए बिल और सहायक विवरण प्रदान करना आवश्यक है। हालाँकि, कुछ वर्गों की पूर्वनिर्धारित सीमाएँ हैं। उदाहरण के लिए, एक वित्तीय वर्ष में आप धारा 80सी के तहत अधिकतम 1.5 लाख रुपये की कर कटौती का दावा कर सकते हैं।

कर कटौती के प्रकार

1) सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ)

धारा 80सी के तहत, आप एक वित्तीय वर्ष में अपने पीपीएफ योगदान पर 1.5 लाख रुपये तक कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं।

2) जीवन बीमा प्रीमियम

स्वयं, पति/पत्नी और बच्चों के लिए जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम भी धारा 80सी के तहत आयकर कटौती के लिए पात्र है। इतना ही नहीं, 1 अप्रैल 2023 के बाद जारी सभी जीवन बीमा पॉलिसियों (यूलिप को छोड़कर) की परिपक्वता पर प्राप्त राशि, जिसका वार्षिक प्रीमियम रुपये तक है। 5 लाख, कर-मुक्त हैं।

3)राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी)

80सी के तहत कर कटौती पाने के लिए एक अन्य निवेश विकल्प अत्यधिक सुरक्षित राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र है। जबकि निवेश राशि कर कटौती के लिए पात्र है, एनएससी से अर्जित ब्याज कर योग्य है।

4) सावधि जमा

कर-बचत सावधि जमा में निवेश करके, जिसकी न्यूनतम अवधि 5 वर्ष है, आप धारा 80सी के तहत निवेश पर कर कटौती का दावा कर सकते हैं। इस अनुभाग के तहत कुल कटौती 1.5 लाख रुपये तक सीमित है। एनएससी के समान, एफडी पर अर्जित ब्याज कर योग्य है।

5) वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस)

वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस) एक निवेश विकल्प है जो विशेष रूप से वरिष्ठ नागरिकों के लिए धारा 80सी के तहत कर कटौती के लिए पात्र है। इस मामले में भी, अर्जित ब्याज पूरी तरह से कर योग्य है। जमा राशि 1.5 लाख रुपये तक की कर कटौती के लिए पात्र है।

6) डाकघर सावधि जमा (पीओटीडी)

कर कटौती का दावा करने के लिए धारा 80सी के तहत 5-वर्षीय पीओटीडी एक और निवेश विकल्प है, लेकिन अर्जित ब्याज कर योग्य होगा।

7) यूनिट-लिंक्ड बीमा योजनाएं (यूलिप)

धारा 80सी के तहत, आप स्वयं, अपने जीवनसाथी और अपने बच्चों के लिए यूलिप में निवेश करके कर कटौती का दावा कर सकते हैं।

8) होम लोन की ईएमआई

आपके होम लोन की मूल राशि के पुनर्भुगतान के लिए भुगतान की गई ईएमआई भी धारा 80सी के तहत आयकर कटौती के लिए पात्र है।

9) इक्विटी लिंक्ड बचत योजना (ईएलएसएस)

80सी के तहत कर कटौती का दावा करने का एक अन्य लोकप्रिय विकल्प म्यूचुअल फंड और इक्विटी-लिंक्ड बचत योजनाओं में निवेश करना है। फिर, निवेश कटौती के लिए पात्र है, लेकिन रिटर्न कर योग्य है।

10) घर के लिए पंजीकरण शुल्क और स्टांप शुल्क

संपत्ति स्थानांतरित करने के लिए भुगतान की गई पंजीकरण शुल्क और स्टांप ड्यूटी भी धारा 80सी के तहत आयकर कटौती के हकदार हैं।

11) राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली

नेशनल पेंशन सिस्टम (एनपीएस) में निवेश करके आप धारा 80सीसीई और धारा 80सीसीडी(1) के तहत प्रति वर्ष 1,50,000 लाख रुपये तक की कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं। इसके अलावा, धारा 80CCD (1B) के तहत, आप 1,50,000 रुपये की सीमा से ऊपर 50,000 रुपये तक की अतिरिक्त कटौती प्राप्त कर सकते हैं।

12) ट्यूशन शुल्क

आपके बच्चों की शिक्षा के लिए भुगतान की गई ट्यूशन फीस भी धारा 80सी के तहत आयकर कटौती के लिए पात्र है। हालाँकि, यह आवश्यक है कि किन्हीं दो बच्चों के लिए भारतीय विश्वविद्यालय, कॉलेज या स्कूल में पूर्णकालिक शिक्षा के लिए फीस का भुगतान किया जाए।

13) चिकित्सा बीमा प्रीमियम

स्वयं, पति/पत्नी और बच्चों के लिए भुगतान किया गया स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम धारा 80डी के तहत आयकर कटौती के लिए योग्य है। वरिष्ठ नागरिकों के लिए यह 50,000 रुपये और अन्य के लिए 25,000 रुपये है।

14) परोपकारी योगदान

यदि आप धर्मार्थ/ परोपकारी योगदान करते हैं, तो आप धारा 80जी के तहत कर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। हालाँकि, इन कटौतियों का दावा करने के लिए, प्रत्येक वर्ष 31 दिसंबर से पहले अपने योगदान की रिपोर्ट करना महत्वपूर्ण है। धर्मार्थ संगठन/फंड की प्रकृति के आधार पर, इस धारा के तहत अधिकतम कर कटौती दान की गई राशि का 50% या 100% है।

15) विकलांग आश्रितों का उपचार

आप धारा 80DD के तहत किसी भी विकलांग आश्रित के इलाज में किए गए चिकित्सा व्यय के लिए आयकर कटौती का दावा कर सकते हैं। विकलांग आश्रितों के लिए, इस धारा के तहत दावा की जा सकने वाली अधिकतम राशि 75,000 रुपये है। हालाँकि, गंभीर विकलांगता के लिए सीमा 1,25,000 रुपये तक जाती है।

16) निवारक स्वास्थ्य जांच

धारा 80डी के तहत स्वयं या परिवार के सदस्यों की निवारक स्वास्थ्य जांच के लिए 5,000 रुपये तक का दावा किया जा सकता है।

17) शिक्षा ऋण पर ब्याज का भुगतान

स्वयं, पति/पत्नी, बच्चों या किसी छात्र, जिसके आप कानूनी अभिभावक हैं, के लिए शिक्षा ऋण पर भुगतान किया गया ब्याज धारा 80ई के तहत कर कटौती के लिए पात्र है। इस धारा के तहत कर कटौती के लिए कोई विशेष सीमा नहीं है। हालाँकि, कटौती केवल अधिकतम 8 वर्षों के लिए या ब्याज का पूरा भुगतान होने तक, जो भी पहले हो, लागू है।

18) मकान के किराए के भुगतान पर कटौती

धारा 80जीजी के तहत, आप भुगतान किए गए मकान किराए के लिए कर कटौती का दावा कर सकते हैं, बशर्ते आपको अपने नियोक्ता से मकान किराया भत्ता (एचआरए) नहीं मिल रहा हो और उनके रोजगार के स्थान पर आवासीय संपत्ति न हो। इस सेक्शन के तहत आप अधिकतम 5,000 रुपये प्रति माह या अपनी कुल आय का 25%, जो भी कम हो, प्राप्त कर सकते हैं।

निष्कर्ष के तौर पर

उपरोक्त कर कटौती के कुछ लोकप्रिय प्रकार हैं। हालाँकि, आपको हमेशा वही कर कटौती चुननी चाहिए जो आपकी व्यक्तिगत वित्तीय स्थिति और कर परिस्थितियों से मेल खाती हो। आयकर कटौती का सही प्रकार चुनने से आपकी कर देनदारी पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ सकता है।

अधिक जानकारीपूर्ण निर्णय लेने के लिए आप किसी वित्तीय सलाहकार से भी संपर्क कर सकते हैं। ध्यान रखें कि अपनी कर कटौती को अधिकतम करने से आपको अपनी मेहनत की कमाई का अधिक हिस्सा रखने में मदद मिलेगी, साथ ही आपके समग्र कर का बोझ भी कम होगा।