ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపుల రకాలు ఏమిటి?

ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపులు అంటే ఏమిటి?

ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపులు మీ పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడానికి మీ మొత్తం పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం నుండి తీసివేయగల ఖర్చులు లేదా పెట్టుబడులు. ఈ మినహాయింపులు మీ పొదుపును పెంచడానికి మరియు విద్య, ఆరోగ్య సంరక్షణ మరియు పదవీ విరమణ పొదుపు వంటి మీ ఆర్థిక లక్ష్యాలను నెరవేర్చడానికి వాటిని ఉపయోగించడానికి మిమ్మల్ని ప్రోత్సహించడానికి ఉద్దేశించినవి.

మీకు మరియు సమాజానికి ప్రయోజనం చేకూర్చే మంచి ఆర్థిక నిర్ణయాలు తీసుకున్నందుకు మీరు ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపులను చిన్న బహుమతులుగా కూడా చూడవచ్చు. ఈ మినహాయింపులను ఉపయోగించుకోవడం ద్వారా, మీరు మీ పన్ను భారాన్ని తగ్గించవచ్చు మరియు మీ ఆదాయాన్ని ఎక్కువగా నిలుపుకోవచ్చు. కాబట్టి, మీరు పన్నులపై కొంత డబ్బు ఆదా చేయడానికి ప్రయత్నిస్తుంటే, పన్ను మినహాయింపుల రకాల గురించి మరింత తెలుసుకోవడానికి చదువుతూ ఉండండి.

స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ వర్సెస్ ఐటమైజ్డ్ ట్యాక్స్ డిడక్షన్: తేడా ఏమిటి?

స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ అనేది వేతన జీవి యొక్క మొత్తం ఆదాయం నుండి మినహాయింపుగా అనుమతించబడే ఒక స్థిర మొత్తం. ప్రస్తుతం భారత్లో వేతన జీవులకు స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ రూ.50,000గా ఉంది. దీని అర్థం ఒక వ్యక్తి వారి పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడానికి వారి పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం నుండి రూ .50,000 వరకు ప్రామాణిక తగ్గింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

ఐటమైజ్డ్ డిడక్షన్స్ అంటే ఆర్థిక సంవత్సరంలో చేసిన నిర్దిష్ట ఖర్చులపై అనుమతించబడే మినహాయింపులు. 80సీ, 80డీ, 80జీ వంటి వివిధ సెక్షన్ల కింద ఈ మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు. మినహాయింపులుగా క్లెయిమ్ చేయగల ఖర్చులు ప్రతి సెక్షన్ కింద ముందే నిర్వచించబడతాయి మరియు పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేసేటప్పుడు ప్రతి ఖర్చులకు బిల్లులు మరియు మద్దతు వివరాలను మీరు అందించాల్సి ఉంటుంది. అయితే, కొన్ని విభాగాలు ముందుగా నిర్ణయించిన పరిమితులను కలిగి ఉంటాయి. ఉదాహరణకు, ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో, సెక్షన్ 80 సి కింద మీరు క్లెయిమ్ చేయగల గరిష్ట పన్ను మినహాయింపు రూ .1.5 లక్షలు.

పన్ను మినహాయింపుల రకాలు

1) పబ్లిక్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ (పీపీఎఫ్)

సెక్షన్ 80సీ కింద ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో రూ.1.5 లక్షల వరకు పీపీఎఫ్ కంట్రిబ్యూషన్పై పన్ను మినహాయింపులు పొందొచ్చు.

2) జీవిత బీమా ప్రీమియంలు

తనకు, జీవిత భాగస్వామికి, పిల్లలకు జీవిత బీమా పాలసీల కోసం చెల్లించే ప్రీమియం కూడా సెక్షన్ 80సీ కింద ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపులకు అర్హులు. అంతే కాదు, 2023 ఏప్రిల్ 1 తర్వాత జారీ చేసిన అన్ని జీవిత బీమా పాలసీల (యులిప్లు మినహా) మెచ్యూరిటీ సమయంలో అందుకున్న మొత్తం, వార్షిక ప్రీమియం రూ .5 లక్షల వరకు ఉంటుంది.

3) నేషనల్ సేవింగ్ సర్టిఫికేట్ (ఎన్ఎస్సీ)

80 సి కింద పన్ను మినహాయింపులు పొందడానికి మరొక పెట్టుబడి ఎంపిక అత్యంత సురక్షితమైన నేషనల్ సేవింగ్ సర్టిఫికేట్. పెట్టుబడి మొత్తం పన్ను మినహాయింపుకు అర్హులు అయితే, ఎన్ఎస్సి నుండి పొందిన వడ్డీ పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది.

4) ఫిక్స్డ్ డిపాజిట్లు

కనీసం 5 సంవత్సరాల కాలపరిమితి కలిగిన పన్ను ఆదా చేసే ఫిక్స్డ్ డిపాజిట్లో పెట్టుబడి పెట్టడం ద్వారా, మీరు సెక్షన్ 80 సి కింద పెట్టుబడిపై పన్ను మినహాయింపు పొందవచ్చు. ఈ సెక్షన్ కింద మొత్తం మినహాయింపును రూ.1.5 లక్షలకు పరిమితం చేశారు. ఎన్ఎస్సీ మాదిరిగానే ఎఫ్డీలపై వచ్చే వడ్డీ పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది.

5) సీనియర్ సిటిజన్ సేవింగ్స్ స్కీమ్ (ఎస్సీఎస్ఎస్)

సీనియర్ సిటిజన్ సేవింగ్స్ స్కీమ్ (ఎస్సీఎస్ఎస్) అనేది సెక్షన్ 80 సి కింద పన్ను మినహాయింపుకు అర్హులైన పెట్టుబడి ఎంపిక, ముఖ్యంగా సీనియర్ సిటిజన్లకు. ఈ సందర్భంలో కూడా, సంపాదించిన వడ్డీ పూర్తిగా పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది. ఈ డిపాజిట్ మొత్తానికి రూ.1.5 లక్షల వరకు పన్ను మినహాయింపు లభిస్తుంది.

6) పోస్టాఫీస్ టైమ్ డిపాజిట్ (పీఓటీడీ)

పన్ను మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయడానికి సెక్షన్ 80 సి కింద 5 సంవత్సరాల పిఓటిడి మరొక పెట్టుబడి ఎంపిక, కానీ సంపాదించిన వడ్డీ పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది.

7) యూనిట్ లింక్డ్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్స్ (యులిప్)

సెక్షన్ 80 సి కింద, మీరు తనకు, మీ జీవిత భాగస్వామికి మరియు మీ పిల్లలకు యులిప్లలో పెట్టుబడి పెట్టడం ద్వారా పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

8) హోమ్ లోన్ ఈఎంఐలు

మీ గృహ రుణం యొక్క అసలు మొత్తాన్ని తిరిగి చెల్లించడం కోసం చెల్లించే ఈఎంఐ కూడా సెక్షన్ 80 సి కింద ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపులకు అర్హులు.

9) ఈక్విటీ లింక్డ్ సేవింగ్ స్కీమ్ (ఈఎల్ఎస్ఎస్)

మ్యూచువల్ ఫండ్స్, ఈక్విటీ లింక్డ్ సేవింగ్ స్కీమ్స్లో ఇన్వెస్ట్ చేయడం 80సీ కింద పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేసుకోవడానికి మరో ప్రసిద్ధ ఎంపిక. మళ్లీ, పెట్టుబడి మినహాయింపులకు అర్హులు, కానీ రాబడి పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది.

10) ఇంటికి రిజిస్ట్రేషన్ ఛార్జీలు మరియు స్టాంప్ డ్యూటీ

ఆస్తి బదిలీకి చెల్లించే రిజిస్ట్రేషన్ ఫీజు, స్టాంప్ డ్యూటీ కూడా సెక్షన్ 80సీ కింద ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపుకు అర్హులు.

11) నేషనల్ పెన్షన్ సిస్టమ్

నేషనల్ పెన్షన్ సిస్టమ్ (ఎన్పీఎస్)లో ఇన్వెస్ట్ చేయడం ద్వారా సెక్షన్ 80సీసీఈ, సెక్షన్ 80సీసీడీ(1) కింద ఏడాదికి రూ.1,50,000 లక్షల వరకు పన్ను మినహాయింపు పొందొచ్చు. సెక్షన్ 80సీసీడీ(1బీ) కింద రూ.1,50,000 పరిమితికి మించి రూ.50,000 వరకు అదనపు మినహాయింపు పొందొచ్చు.

12) ట్యూషన్ ఫీజులు

మీ పిల్లల చదువు కోసం చెల్లించే ట్యూషన్ ఫీజులు కూడా సెక్షన్ 80 సి కింద ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపుకు అర్హులు. ఏదేమైనా, ఏదైనా ఇద్దరు పిల్లలకు భారతీయ విశ్వవిద్యాలయం, కళాశాల లేదా పాఠశాలలో పూర్తి సమయం విద్య కోసం ఫీజు చెల్లించడం అవసరం.

13) వైద్య బీమా ప్రీమియంలు

తనకు, జీవిత భాగస్వామికి, పిల్లలకు చెల్లించే ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియంలకు సెక్షన్ 80డీ కింద ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపు లభిస్తుంది. సీనియర్ సిటిజన్లకు రూ.50,000, ఇతరులకు రూ.25,000.

14) దాతృత్వ విరాళం

మీరు ధార్మిక విరాళాలు ఇస్తే, మీరు సెక్షన్ 80 జి కింద పన్ను మినహాయింపులకు అర్హులు కావచ్చు. ఏదేమైనా, ఈ మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయడానికి, ప్రతి సంవత్సరం డిసెంబర్ 31 లోగా మీ కంట్రిబ్యూషన్లను నివేదించడం చాలా ముఖ్యం. ఛారిటీ ఆర్గనైజేషన్/ ఫండ్ యొక్క స్వభావాన్ని బట్టి, ఈ సెక్షన్ కింద విరాళంగా ఇచ్చిన మొత్తంలో గరిష్టంగా 50% లేదా 100% పన్ను మినహాయింపు ఉంటుంది.

15) వికలాంగులకు చికిత్స

సెక్షన్ 80 డిడి కింద ఎవరైనా వికలాంగ డిపెండెంట్ల చికిత్సలో చేసిన వైద్య ఖర్చులకు మీరు ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. వికలాంగుల డిపెండెంట్లకు ఈ సెక్షన్ కింద క్లెయిమ్ చేసుకునే గరిష్ట మొత్తం రూ.75,000. అయితే, తీవ్రమైన వైకల్యానికి ఈ పరిమితి రూ.1,25,000 వరకు ఉంటుంది.

16) ప్రివెంటివ్ హెల్త్ చెకప్ లు

సెక్షన్ 80డి కింద తనకు లేదా కుటుంబ సభ్యులకు ఆరోగ్య పరీక్షల కోసం రూ.5,000 వరకు క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు.

17) విద్యా రుణంపై చెల్లించే వడ్డీ

తనకు, జీవిత భాగస్వామికి, పిల్లలకు లేదా మీరు చట్టబద్ధమైన సంరక్షకుడిగా ఉన్న విద్యార్థికి విద్యా రుణంపై చెల్లించే వడ్డీ సెక్షన్ 80ఇ కింద పన్ను మినహాయింపుకు అర్హులు. ఈ సెక్షన్ కింద పన్ను మినహాయింపులకు నిర్దిష్ట పరిమితి లేదు. అయితే ఈ మినహాయింపు గరిష్టంగా 8 సంవత్సరాలు లేదా వడ్డీ పూర్తిగా చెల్లించే వరకు మాత్రమే వర్తిస్తుంది.

18) చెల్లించిన ఇంటి అద్దెపై మినహాయింపు

సెక్షన్ 80జిజి కింద, మీరు మీ యజమాని నుండి ఇంటి అద్దె భత్యం (హెచ్ఆర్ఏ) పొందకపోతే మరియు వారు పనిచేసే ప్రదేశంలో నివాస ఆస్తిని కలిగి లేకపోతే చెల్లించిన ఇంటి అద్దెకు పన్ను మినహాయింపు పొందవచ్చు. ఈ సెక్షన్ కింద మీరు నెలకు గరిష్టంగా రూ.5,000 లేదా మీ మొత్తం ఆదాయంలో 25% ఏది తక్కువ మొత్తం అయినా పొందవచ్చు.

ముగించడం కొరకు

పైవి పన్ను మినహాయింపుల యొక్క కొన్ని ప్రసిద్ధ రకాలు మాత్రమే. అయితే, మీరు ఎల్లప్పుడూ మీ వ్యక్తిగత ఆర్థిక పరిస్థితి మరియు పన్ను పరిస్థితులకు సరిపోయే పన్ను మినహాయింపులను ఎంచుకోవాలి. సరైన రకం ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపును ఎంచుకోవడం మీ పన్ను బాధ్యతను గణనీయంగా ప్రభావితం చేస్తుంది.

మరింత సమాచారంతో కూడిన నిర్ణయం తీసుకోవడానికి మీరు ఫైనాన్షియల్ కన్సల్టెంట్ను కూడా సంప్రదించవచ్చు. మీ పన్ను మినహాయింపులను గరిష్టంగా పెంచడం వల్ల మీరు కష్టపడి సంపాదించిన డబ్బును ఎక్కువగా ఉంచడానికి అనుమతిస్తుందని గుర్తుంచుకోండి, అదే సమయంలో మీ మొత్తం పన్ను భారాన్ని కూడా తగ్గిస్తుంది.