ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳು ನಿಮ್ಮ ಸಂಪತ್ತನ್ನು ಬೆಳೆಸಲು ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸಿನ ಗುರಿಗಳನ್ನು ಸಾಧಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುವ ಜನಪ್ರಿಯ ಹೂಡಿಕೆ ಆಯ್ಕೆಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದಾಗಿದೆ. ಅವುಗಳನ್ನು ತೆರಿಗೆ-ದಕ್ಷ ಹೂಡಿಕೆ ಆಯ್ಕೆಯಾಗಿ ಕೂಡ ನೋಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಾಗಿ ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ಲೇಖನದಲ್ಲಿ, ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲೆ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ತೆರಿಗೆಯ ಬಗ್ಗೆ ವಿವರವಾಗಿ ತಿಳಿಸಲಾಗಿದೆ.
ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ಎಂದರೇನು?
ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ಸ್ಟಾಕ್‌ಗಳು, ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್, ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳು ಮುಂತಾದ ಹೂಡಿಕೆಯಿಂದ ಗಳಿಸಿದ ಲಾಭವನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತವೆ. ಎರಡು ರೀತಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಿವೆ.
- ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು (ಎಸ್‌ಟಿಸಿಜಿ (STCG): ಇವುಗಳು ಒಂದು ವರ್ಷ ಅಥವಾ ಅದಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಂದ ಪಡೆದ ಲಾಭಗಳಾಗಿವೆ.
- ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು (ಎಲ್‌ಟಿಸಿಜಿ (LTCG): ಇವುಗಳು ಒಂದು ವರ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ ನಡೆಸಲಾದ ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಂದ ಪಡೆದ ಲಾಭಗಳಾಗಿವೆ. ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಲಾಭಗಳಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲೆ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ತೆರಿಗೆ
ನೀವು ಒಂದು ವರ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ ಹೊಂದಿರುವ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಭರಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ₹1 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಾಗಿರುತ್ತವೆ. ಯಾವುದೇ ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಪ್ರಯೋಜನವಿಲ್ಲದೆ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲಿನ ಎಲ್‌ಟಿಸಿಜಿ (LTCG) ತೆರಿಗೆ ದರವು 10% ಆಗಿದೆ.
ನೀವು ಸ್ಕೀಮ್ ಯೂನಿಟ್ಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದಾಗ ಮಾತ್ರ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಗಮನಿಸಿ.
2018 ಕ್ಕಿಂತ ಮೊದಲು, ಸೆಕ್ಷನ್ 10 (38) ಪ್ರಕಾರ, ₹1 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಲಾಭಗಳು ಇದ್ದರೆ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಕ್ಕೆ 10% ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತಿತ್ತು. ನಂತರ, ಹಣಕಾಸು ಬಿಲ್ 2018 ನೊಂದಿಗೆ, ಸೆಕ್ಷನ್ 10 (38) ಅನ್ನು ತೆಗೆದುಹಾಕಲಾಯಿತು.
ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಪ್ರಯೋಜನ: ಇದು ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಹಣದುಬ್ಬರಕ್ಕಾಗಿ ಹೂಡಿಕೆಯ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಸರಿಹೊಂದಿಸಲು, ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವಾಗ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ. ಇದು ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ನಿಜವಾದ (ಹಣದುಬ್ಬರ-ಹೊಂದಾಣಿಕೆ) ಲಾಭಗಳ ಮೇಲೆ ಮಾತ್ರ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಆ ಮೂಲಕ ಸಂಭಾವ್ಯವಾಗಿ ಅವರ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ವಿಧಗಳು ಮತ್ತು ಅವುಗಳ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ತೆರಿಗೆ
ವಿವಿಧ ರೀತಿಯ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಿವೆ, ಮತ್ತು ಪ್ರತಿ ವಿಧಕ್ಕೆ ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಪ್ರತಿ ರೀತಿಯ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಲು ಇಲ್ಲಿ ಟೇಬಲ್ ನೀಡಲಾಗಿದೆ.
| ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಫಂಡ್ | ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಎಲ್‌ಟಿಸಿಜಿ (LTCG) ತೆರಿಗೆ |
| ಇಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್ಗಳು | ಯಾವುದೇ ಸೂಚ್ಯಂಕವಿಲ್ಲದೆ ₹1 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಲಾಭಗಳ ಮೇಲೆ 10% |
| ಇಕ್ವಿಟಿ – ಆಧಾರಿತ ಹೈಬ್ರಿಡ್ ಫಂಡ್ಗಳು | ಯಾವುದೇ ಸೂಚ್ಯಂಕವಿಲ್ಲದೆ ₹1 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಲಾಭಗಳ ಮೇಲೆ 10% |
| ಡೆಟ್ ಫಂಡ್ಗಳು ಮತ್ತು ಡೆಟ್-ಆಧಾರಿತ ಫಂಡ್ಗಳು | 20% ತೆರಿಗೆ ದರ ಮತ್ತು ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಪ್ರಯೋಜನ ಲಭ್ಯವಿದೆ |
| ಆನ್ ಲಿಸ್ಟೆಡ್ ಇಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್ಗಳು | 20% ತೆರಿಗೆ ದರ ಮತ್ತು ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಪ್ರಯೋಜನ ಲಭ್ಯವಿದೆ |
ಇಕ್ವಿಟಿ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳು
ಈ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳು ಸಂಭಾವ್ಯ ಆದಾಯವನ್ನು ನೀಡಬಹುದಾದ ವಿವಿಧ ಕಂಪನಿಗಳ ಇಕ್ವಿಟಿಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುತ್ತವೆ.
ಇಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್ಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ, ತೆರಿಗೆ-ಉಳಿತಾಯ ಫಂಡ್ಗಳು ಲಭ್ಯವಿವೆ, ಅವುಗಳನ್ನು ಜನಪ್ರಿಯವಾಗಿ ಇಕ್ವಿಟಿ-ಲಿಂಕ್ಡ್ ಉಳಿತಾಯ ಯೋಜನೆ (ಇಎಲ್ಎಸ್ಎಸ್ (ELSS) ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಇಎಲ್ಎಸ್ಎಸ್ (ELSS) ಫಂಡ್ಗಳು 3 ವರ್ಷಗಳ ಲಾಕ್-ಇನ್ ಅವಧಿಯೊಂದಿಗೆ ಬರುತ್ತವೆ, ಇಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಲಾಕ್-ಇನ್ ಅವಧಿಯ ಕೊನೆಯವರೆಗೆ ತಮ್ಮ ಫಂಡ್ ಯೂನಿಟ್ಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಲು ಅಥವಾ ರಿಡೀಮ್ ಮಾಡಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ.
ಯಾವುದೇ ಲಾಕ್-ಇನ್ ಅವಧಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲದ ಇತರ ಇಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್‌ಗಳಿವೆ. ಈ ಫಂಡ್ಗಳು ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಖರೀದಿಯ ದಿನಾಂಕದಿಂದ ಯಾವುದೇ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ತಮ್ಮ ಹಣವನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಲು ಅಥವಾ ರಿಡೀಮ್ ಮಾಡಲು ಅನುಮತಿ ನೀಡುತ್ತವೆ. ಈ ಇಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲಿನ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ಹೋಲ್ಡಿಂಗ್ ಅವಧಿಯ ಪ್ರಕಾರ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ₹1 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಿಗೆ 10% + 4% ಸೆಸ್ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಯಾವುದೇ ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಒದಗಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ.
ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ನೀವು ಇಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್‌ನಲ್ಲಿ ₹5 ಲಕ್ಷ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದ್ದೀರಿ ಮತ್ತು 4 ವರ್ಷಗಳ ನಂತರ ₹7 ಲಕ್ಷಕ್ಕೆ ಹಣವನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದ್ದೀರಿ ಎಂದು ಅಂದುಕೊಳ್ಳಿ. ಈ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಫಂಡ್ ಮೇಲಿನ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ₹2 ಲಕ್ಷವಾಗಿದೆ. ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ₹1 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿರುವುದರಿಂದ, ಲಾಭಗಳಿಗೆ 10% + 4% ಸೆಸ್ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಸೆಸ್ ಎಂಬುದು ರಾಜ್ಯ ಅಥವಾ ಕೇಂದ್ರ ಸರ್ಕಾರವು ಶಿಕ್ಷಣ ಅಥವಾ ಆರೋಗ್ಯ ರಕ್ಷಣೆಯಂತಹ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಉದ್ದೇಶಕ್ಕಾಗಿ ಸಂಗ್ರಹಿಸುವ ಒಂದು ರೀತಿಯ ತೆರಿಗೆಯಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಇದು ನಿಯಮಿತ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿದೆ.
ಇಕ್ವಿಟಿ – ಆಧಾರಿತ ಹೈಬ್ರಿಡ್ ಫಂಡ್ಗಳು
ಈ ಫಂಡ್ಗಳು ಇಕ್ವಿಟಿ ಮತ್ತು ಡೆಟ್ ಫಂಡ್ಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುತ್ತವೆ. ಇಕ್ವಿಟಿ-ಆಧಾರಿತ ಹೈಬ್ರಿಡ್ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳಲ್ಲಿ, ಹೂಡಿಕೆಯ 65% ರಷ್ಟನ್ನು ಇಕ್ವಿಟಿ ಅಥವಾ ಇಕ್ವಿಟಿ-ಆಧಾರಿತ ಸೆಕ್ಯೂರಿಟಿಗಳಿಗೆ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದ್ದರಿಂದ, ಈ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಗೆ ಇಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್ಗಳು ಎಲ್‌ಟಿಸಿಜಿ (LTCG)ಯಂತೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಡೆಟ್ ಫಂಡ್ಗಳು ಮತ್ತು ಡೆಟ್-ಆಧಾರಿತ ಫಂಡ್ಗಳು
ಈ ಫಂಡ್ಗಳು ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯಲ್ಲಿನ ಸಾಲದ ಸಾಧನಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುತ್ತವೆ. ಈ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲಿನ ಎಲ್‌ಟಿಸಿಜಿ (LTCG)ಗೆ 20% ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಒದಗಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ವೆಚ್ಚದ ಹಣದುಬ್ಬರ ಸೂಚ್ಯಂಕ (ಸಿಐಐ (CII) ಮೂಲಕ ಸೂಚ್ಯಂಕವನ್ನು ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ, ಇದು ಹಣದುಬ್ಬರವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ ತೆರಿಗೆಗೆ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
ಸಿಐಐ (CII) ಸಂಗ್ರಹಕ್ಕಾಗಿ ಸೂತ್ರ = (ಸ್ವಾಧೀನ ಮಾಡಲು ಹೊಂದಿರುವ ನಿಜವಾದ ವೆಚ್ಚ * ಪ್ರಸ್ತುತ ವರ್ಷದ ಸೂಚ್ಯಂಕ) / ಮೂಲ ವರ್ಷದ ಸೂಚ್ಯಂಕ.
ಇದನ್ನು ಉತ್ತಮವಾಗಿ ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಲು ನಾವು ಒಂದು ಉದಾಹರಣೆಯನ್ನು ನೋಡೋಣ. ನೀವು 2018 ರಲ್ಲಿ ಇಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್‌ನಲ್ಲಿ ₹5,00,000 ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದ್ದೀರಿ ಮತ್ತು 2022 ರಲ್ಲಿ ₹8,00,000 ಕ್ಕೆ ಫಂಡ್ ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದ್ದೀರಿ ಎಂದು ಅಂದುಕೊಳ್ಳೋಣ. ಈ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಫಂಡ್ ಮೇಲಿನ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ₹3,00,000. 2018 ರಲ್ಲಿ ಸಿಐಐ (CII) 150 ಆಗಿತ್ತು; 2022 ರಲ್ಲಿ, ಅದು 180 ಆಗಿತ್ತು.
ಸ್ವಾಧೀನ ಮಾಡಲು ಹೊಂದಿರುವಸೂಚ್ಯಂಕ ವೆಚ್ಚವು = (5,00,000 * 180)/150 ಆಗಿರುತ್ತದೆ
= ₹6,000,000
ಈ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಎಲ್‌ಟಿಸಿಜಿ (LTCG)ಯು (8,00,000 – 6,00,000) = ₹2,00,000.
ಸಾಲ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಸಾಧನಗಳಲ್ಲಿ 60% ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವ ಸಾಲ-ಆಧಾರಿತ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ಡ್ ಫಂಡ್ಗಳು ಕೂಡ, ಎಲ್‌ಟಿಸಿಜಿ (LTCG)ಗೆ ಸೂಚ್ಯಂಕದೊಂದಿಗೆ 20% ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಆನ್ ಲಿಸ್ಟೆಡ್ಇಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್ಗಳು
ಇವುಗಳು ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಸ್ಟಾಕ್ ಎಕ್ಸ್‌ಚೇಂಜ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಟ್ರೇಡ್ ಮಾಡದ ಖಾಸಗಿ ಆಯೋಜಿತ ಕಂಪನಿಗಳ ಷೇರುಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಾಗಿವೆ. ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಪ್ರಯೋಜನದೊಂದಿಗೆ ಈ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲೆ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಿಗೆ 20% ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಶುಲ್ಕ ಮತ್ತು ಸೆಸ್ ಅನ್ವಯವಾಗುವಂತೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಸಿಸ್ಟಮ್ಯಾಟಿಕ್ ಇನ್ವೆಸ್ಟ್‌ಮೆಂಟ್ ಪ್ಲಾನ್ (ಎಸ್‌ಐಪಿ (SIP) ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆ
ಎಸ್‌ಐಪಿ (SIP) ಮೇಲಿನ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ತೆರಿಗೆಯು ನಿಯಮಿತ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಹೂಡಿಕೆಗಿಂತ ಭಿನ್ನವಾಗಿದೆ. ಇಲ್ಲಿ, ಎಸ್‌ಐಪಿ (SIP) ಗಾಗಿ ನೀವು ಮಾಡುವ ಪ್ರತಿ ಕಂತುಗಳನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಹೂಡಿಕೆ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ನೀವು 1 ವರ್ಷ ಅಥವಾ ಅದಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಸಮಯದವರೆಗೆ ಎಸ್‌ಐಪಿ (SIP) ಯಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದರೆ ಮತ್ತು ಲಾಭಗಳು ₹1 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಇದ್ದರೆ ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆ ಅನ್ವಯವಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಎರಡನೇ ಕಂತುಗಳಿಂದ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ಎಸ್‌ಟಿಸಿಜಿ (STCG) ಅನ್ವಯವಾಗುತ್ತದೆ.
ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ನೀವು ಪ್ರತಿ ತಿಂಗಳು ಎಸ್‌ಐಪಿ (SIP) ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ನಲ್ಲಿ ₹2,000 ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದ್ದೀರಿ ಎಂದು ಅಂದುಕೊಳ್ಳೋಣ. ಒಂದು ವರ್ಷದ ನಂತರ, ನೀವು ಫಂಡನ್ನು ₹15,000 ರಲ್ಲಿ ಮಾರಾಟ ಮಾಡುತ್ತೀರಿ. ಇಲ್ಲಿ, ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ₹3,000 (ಪ್ರತಿ ಕಂತಿಗೆ ₹250 ಗಳಿಸಲಾಗಿದೆ). ₹1 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಇರುವುದರಿಂದ, ಎಲ್‌ಟಿಸಿಜಿ (LTCG) ಅನ್ವಯವಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಆದರೆ ಎರಡನೇ ತಿಂಗಳ ಲಾಭಗಳಿಗೆ 15% ಎಸ್‌ಟಿಸಿಜಿ (STCG) ಅನ್ವಯವಾಗುತ್ತದೆ, ಅದು ₹2,750 ಆಗಿದೆ.
ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಹೇಗೆ ನಿರ್ಧರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ?
ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ವಿಧ, ಹೂಡಿಕೆ ಹೋಲ್ಡಿಂಗ್ ಅವಧಿ, ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳ ಮೊತ್ತ ಮತ್ತು ಫಂಡ್ ಮೇಲೆ ಯಾವುದೇ ಡಿವಿಡೆಂಡ್ಗಳನ್ನು ನೀಡಲಾಗಿದೆಯೇ ಎಂಬುದು ನಿರ್ಧರಿಸುವ ಅಂಶಗಳಾಗಿವೆ.
ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲೆ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ?
ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲಿನ ಎಲ್‌ಟಿಸಿಜಿ (LTCG) ಅನ್ನು ಹೇಗೆ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕುವುದು ಎಂಬುದನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಲು ನಾವು ಒಂದು ಉದಾಹರಣೆಯನ್ನು ನೋಡೋಣ. ನೀವು 4 ವರ್ಷಗಳವರೆಗೆ ₹2,00,000 ಇಕ್ವಿಟಿ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ನಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದ್ದೀರಿ ಮತ್ತು ₹7,00,000 ಕ್ಕೆ ಫಂಡ್ ಯೂನಿಟ್ಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದ್ದೀರಿ ಎಂದು ಅಂದುಕೊಳ್ಳಿ.
ಮೊದಲು, ಹೂಡಿಕೆಯ ಮೇಲಿನ ಲಾಭವನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಿ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿ, ನೀವು ₹5,00,000 ಲಾಭ ಮಾಡಿದ್ದೀರಿ. ಇದು ಇಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್ ಆಗಿರುವುದರಿಂದ, ಯಾವುದೇ ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ನೀಡಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ ಮತ್ತು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ₹1 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಾಗಿರುತ್ತವೆ, ಆದ್ದರಿಂದ ಎಲ್‌ಟಿಸಿಜಿ (LTCG)ಗೆ 10% + 4% ಸೆಸ್ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ, ಫಂಡ್ ಪ್ರಕಾರ, ಹೋಲ್ಡಿಂಗ್ ಅವಧಿ ಮತ್ತು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ಮೊತ್ತದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ, ನೀವು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಬಹುದು.
ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳು
ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲಿನ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ಕೆಲವು ವಿನಾಯಿತಿಗಳೊಂದಿಗೆ ಬರುತ್ತವೆ:
ಸೆಕ್ಷನ್ 10(38) – ಈ ವಿಭಾಗದ ಪ್ರಕಾರ, ಇಕ್ವಿಟಿ ಷೇರುಗಳು ಅಥವಾ ಇಕ್ವಿಟಿ-ಆಧಾರಿತ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ವರ್ಗಾವಣೆಯ ನಂತರ ಸಂಭವಿಸುವ ಎಲ್‌ಟಿಸಿಜಿ (LTCG)ಗೆ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ:
- ಅಕ್ಟೋಬರ್ 1, 2004 ರಂದು ಅಥವಾ ನಂತರ ಟ್ರಾನ್ಸ್‌ಫರ್ ಮಾಡಲಾಗಿದೆ.
- ಇದು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಆಸ್ತಿಯಾಗಿದೆ.
- ಮಾರಾಟ ವಹಿವಾಟು ಭದ್ರತಾ ವಹಿವಾಟು ತೆರಿಗೆಗೆ ಜವಾಬ್ದಾರರಾಗಿರುತ್ತದೆ.
ಸೆಕ್ಷನ್ 54F – ಈ ಸೆಕ್ಷನ್ ಪ್ರಕಾರ, ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲೆ ಎಲ್‌ಟಿಸಿಜಿ (LTCG)ಯಿಂದ ಆಸ್ತಿಯ ಮಾರಾಟದ ಮೇಲೆ ನೀವು ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಬಹುದು. ಈ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಈ ಕೆಳಗಿನ ಸನ್ನಿವೇಶಗಳಲ್ಲಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು:
- ಮಾರಾಟದ ದಿನಾಂಕದಿಂದ ಎರಡು ವರ್ಷಗಳ ಮೊದಲು ಅಥವಾ ನಂತರ ನೀವು ಒಂದು ವರ್ಷದ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಖರೀದಿಸಬೇಕು.
- ಮಾರಾಟದಿಂದ ನಿಮ್ಮ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ನೀವು ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ನಿರ್ಮಿಸಿದ್ದೀರಿ. ಟ್ರಾನ್ಸಾಕ್ಷನ್ ದಿನಾಂಕದಿಂದ ಮೂರು ವರ್ಷಗಳ ಒಳಗೆ ನಿರ್ಮಾಣವನ್ನು ಮಾಡಬೇಕು.
ಮುಕ್ತಾಯ
ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವಾಗ, ನಿಮ್ಮ ಹೂಡಿಕೆ ಲಾಭಗಳ ಮೇಲೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುವ ತೆರಿಗೆಗಳ ಬಗ್ಗೆ ನೀವು ಚೆನ್ನಾಗಿ ತಿಳಿದಿದ್ದೀರಿ ಎಂಬುದನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ. ಈ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ, ಹೂಡಿಕೆಯಿಂದ ಅಂದಾಜು ಎಷ್ಟು ನಿರೀಕ್ಷಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ಅದಕ್ಕೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿ ನಿಮ್ಮ ಹೂಡಿಕೆ ಗುರಿಗಳನ್ನು ಸರಿಹೊಂದಿಸಬಹುದು.
FAQs
ನಾವು ಪ್ರತಿ ವರ್ಷ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕೇ?
ಇಲ್ಲ. ನೀವು ಫಂಡ್ ಯೂನಿಟ್ಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದಾಗ ಮಾತ್ರ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಆಕರ್ಷಿಸುತ್ತವೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ನಿಮ್ಮ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ ಹೂಡಿಕೆಯು ಡಿವಿಡೆಂಡ್ಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸಿದರೆ, ನೀವು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಶ್ರೇಣಿಯಡಿ ಬರುವವರಾದರೆ ನೀವು ಡಿವಿಡೆಂಡ್ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗಬಹುದು.
ಇಕ್ವಿಟಿ ಲಿಂಕ್ಡ್ ಸೇವಿಂಗ್ ಸ್ಕೀಮ್ಗಳ (ಇಎಲ್ಎಸ್ಎಸ್ (ELSS) ಮೇಲೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುವ ತೆರಿಗೆ ಎಷ್ಟು?
ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 80C ಪ್ರಕಾರ, ಇಎಲ್ಎಸ್ಎಸ್ (ELSS) ಫಂಡ್ಗಳಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವುದರ ಮೇಲೆ, ನೀವು ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತದಲ್ಲಿ ₹1.5 ಲಕ್ಷದವರೆಗೆ ರಿಯಾಯಿತಿ ಪಡೆಯಬಹುದು. ಆದರೆ ಇಎಲ್ಎಸ್ಎಸ್ (ELSS) ಫಂಡ್ಗಳು ಕನಿಷ್ಠ 3 ವರ್ಷಗಳ ಲಾಕ್-ಇನ್ ಅವಧಿಯೊಂದಿಗೆ ಬರುತ್ತವೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಗಮನಿಸಿ.
ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆ ರಹಿತ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳಿವೆಯೇ?
ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆ ರಹಿತ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ಗಳಿಲ್ಲ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಇಎಲ್ಎಸ್ಎಸ್ (ELSS) ಫಂಡ್ಗಳು ₹1.5 ಲಕ್ಷದ ಕಡಿತದೊಂದಿಗೆ ಬರುತ್ತವೆ. ಅಲ್ಲದೆ, ನಿಮ್ಮ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್ನ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ₹1 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಇದ್ದರೆ, ಲಾಭಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ.
ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಗೆ ಸಂಪತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಅನ್ವಯವಾಗುತ್ತದೆಯೇ?
ಇಲ್ಲ. ಸಂಪತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಕಾಯ್ದೆಯ ಪ್ರಕಾರ, ಯಾವುದೇ ಸಂಪತ್ತು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ.
