म्युच्युअल फंडवर लाँग-टर्म कॅपिटल गेन टॅक्स

म्युच्युअल फंड हा गुंतवणुकीच्या लोकप्रिय पर्यायांपैकी एक आहे, जो तुमच्या संपत्तीच्या वाढीस आणि फायनान्शियल लक्ष्य प्राप्त करण्यास मदत करू शकतो. त्यांना टॅक्स-कार्यक्षम इन्व्हेस्टमेंट ऑप्शन म्हणूनही पाहिले जाते. म्युच्युअल फंडातील नफा हा कॅपिटल गेन टॅक्स समजला जातो.. या लेखात, म्युच्युअल फंडवर दीर्घकालीन दीर्घकालीन कॅपिटल गेन टॅक्स विषयी तपशीलवार जाणून घ्या.

 कॅपिटल गेन टॅक्स म्हणजे काय?

कॅपिटल गेन टॅक्स म्हणजे स्टॉक, रिअल इस्टेट, म्युच्युअल फंड इ. सारख्या गुंतवणूकीतून मिळालेला नफा. भांडवली नफ्याचे दोन प्रकार आहेत.

• शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन (एसटीसीजी) (STCG)): हे एका वर्षासाठी किंवा त्यापेक्षा कमी कालावधीसाठी ठेवलेल्या गुंतवणुकीतून मिळालेले नफा असतो.
• लाँग-टर्म कॅपिटल गेन (एलटीसीजी)(LTCG): हे एकापेक्षा जास्त वर्षासाठी असलेल्या इन्व्हेस्टमेंटमधून मिळालेला लाभ असतो. दीर्घकालीन भांडवली लाभांवर सामान्यपणे अल्पकालीन लाभांपेक्षा कमी कर दराने कर आकारला जातो.

म्युच्युअल फंडांवर दीर्घकालीन कॅपिटल गेन टॅक्स कर

तुम्हाला एका वर्षापेक्षा जास्त कालावधीसाठी असलेल्या म्युच्युअल फंडांवर कर भरावा लागेल आणि कॅपिटल गेन ₹1 लाखांपेक्षा अधिक असतो. कोणत्याही इंडेक्सेशन लाभाशिवाय म्युच्युअल फंडवरील एलटीसीजी (LTCG) टॅक्स रेट 10% आहे.

नोंद घ्या की जेव्हा तुम्ही स्कीम युनिट्सची विक्री करता तेव्हाच म्युच्युअल फंडवरील टॅक्स आकारले जातात.

यापूर्वी, 2018 पूर्वी, कलम 10 (38) नुसार, म्युच्युअल फंड कॅपिटल गेन टॅक्स ₹1 लाखापेक्षा जास्त असल्यास 10% कर आकारला जात होता. नंतर, वित्त विधेयक 2018,चे कलम 10 (38) काढून टाकण्यात आले..

इंडेक्सेशन लाभ: हे इन्व्हेस्टरना महागाईसाठी इन्व्हेस्टमेंटची खरेदी किंमत समायोजित करण्याची, करपात्र भांडवली लाभ कमी करण्याची आणि त्यामुळे, इन्व्हेस्टमेंट विक्री करताना कर दायित्व समायोजित करण्याची अनुमती देते. हे गुंतवणूकदारांना केवळ वास्तविक (महागाई-समायोजित) लाभांवर कर भरण्यास मदत करते, संभाव्यपणे त्यांचा कर भार कमी करते.

म्युच्युअल फंडचे प्रकार आणि त्यांचा दीर्घकालीन कॅपिटल गेन टॅक्स

विविध प्रकारचे म्युच्युअल फंड आहेत आणि प्रत्येक प्रकारावर वेगवेगळे टॅक्स आकारला जातो. प्रत्येक प्रकारच्या म्युच्युअल फंडवरील टॅक्सेशन समजून घेण्यासाठी टेबल येथे आहे.

इक्विटी म्युच्युअल फंड

हे म्युच्युअल फंड संभाव्य रिटर्न देऊ शकणाऱ्या विविध कंपन्यांच्या इक्विटीमध्ये इन्व्हेस्ट करतात.

इक्विटी फंड अंतर्गत, टॅक्स-सेव्हिंग फंड उपलब्ध असतात, जे इक्विटी-लिंक्ड सेव्हिंग्स स्कीम (ईएलएसएस) (ELSS) म्हणून ओळखले जातात. ईएलएसएस (ELSS) फंड 3 वर्षांच्या लॉक-इन कालावधीसह असतो, जिथे इन्व्हेस्टर लॉक-इन कालावधीच्या शेवटपर्यंत त्यांचे फंड युनिट्सची विक्री किंवा रिडीम करू शकत नाही.

इतर इक्विटी फंड आहेत, ज्यांच्याकडे कोणतेही लॉक-इन कालावधी नसतो. हे फंड इन्व्हेस्टरला खरेदीच्या तारखेपासून कोणत्याही वेळी त्यांचे फंडची विक्री किंवा रिडीम करण्याची परवानगी देतात. या इक्विटी फंडवरील भांडवली लाभांवर होल्डिंग कालावधीनुसार टॅक्स आकारला जातो. ₹1 लाखांपेक्षा अधिक असलेल्या दीर्घकालीन भांडवली लाभांवर 10% + 4% उपकरावर कर आकारला जातो आणि कोणतेही इंडेक्सेशन लाभ प्रदान केले जात नाही.

उदाहरणार्थ, समजा तुम्ही इक्विटी फंडमध्ये ₹5 लाख इन्व्हेस्ट केले आहे आणि 4 वर्षांनंतर ₹7 लाख मध्ये फंड विकला आहे. या प्रकरणात, फंडवरील कॅपिटल गेन ₹2 लाख आहे. भांडवली लाभ ₹1 लाखांपेक्षा अधिक असल्याने, लाभांवर 10% + 4% उपकरावर कर आकारला जातो.

उपकर हा एक प्रकारचा कर आहे जो राज्य किंवा केंद्र सरकारद्वारे विशिष्ट हेतूसाठी संकलित केला जातो, जसे की शिक्षण किंवा आरोग्यसेवा आणि हा नियमित आयकरापेक्षा वेगळा आहे.

इक्विटी-ओरिएंटेड हायब्रिड फंड

हे फंड इक्विटी आणि डेब्ट फंडमध्ये इन्व्हेस्ट करतात. इक्विटी-ओरिएंटेड हायब्रिड म्युच्युअल फंडमध्ये, इन्व्हेस्टमेंटपैकी 65% पेक्षा जास्त इक्विटी किंवा इक्विटी-ओरिएंटेड सिक्युरिटीजसाठी केले जाते. म्हणून, या फंडवर इक्विटी फंड (एलटीसीजी)(LTCG) सारखे टॅक्स आकारला जातो.

डेब्ट फंड आणि डेब्ट-ओरिएंटेड फंड

हे फंड मार्केटमधील डेब्ट साधनांमध्ये गुंतवणूक करतात. या फंडवरील एलटीसीजीवर 20% टॅक्स आकारला जातो आणि इंडेक्सेशन लाभ प्रदान केला जातो.

इंडेक्सेशन कॉस्ट इन्फ्लेशन इंडेक्स (सीआयआय)(CII) द्वारे केले जाते, जे चलनवाढीचा समावेश करून करासाठी कॅपिटल गेन टॅक्स रक्कम कमी करेल..

सीआयआय(CII) च्या संकलनासाठी सूत्र = (संपादनाचा वास्तविक खर्च * चालू वर्षाचा इंडेक्स) / मूळ वर्षाचा इंडेक्स.

हे अधिक चांगल्या प्रकारे समजून घेण्यासाठी आपण एका उदाहरणाचा विचार करू. समजा तुम्ही 2018 मध्ये इक्विटी फंडमध्ये ₹5,00,000 गुंतवले आहेत आणि 2022 मध्ये ₹8,00,000 ला फंड विकला आहे. या प्रकरणात, फंडवरील कॅपिटल गेन टॅक्स ₹3,00,000 आहे. 2018 मधील सीआयआय (CII) 150 होते; 2022 मध्ये ते 180 होते..

संपादनाचा इंडेक्स्ड खर्च असेल = (5,00,000 * 180)/150

= ₹6,000,000

या प्रकरणात, एलटीसीजी (LTCG) असेल, (8,00,000 – 6,00,000) = ₹2,00,000.

डेब्ट-ओरिएंटेड बॅलन्स्ड फंड देखील, डेब्ट मार्केट इन्स्ट्रुमेंटमध्ये 60% पेक्षा जास्त इन्व्हेस्ट करणारे फंड, एलटीसीजी(LTCG) वर इंडेक्सेशनसह 20% टॅक्स आकारला जातो.

असूचीबद्ध इक्विटी फंड

हे म्युच्युअल फंड आहेत जे खासगीरित्या आयोजित कंपन्यांच्या शेअर्समध्ये इन्व्हेस्ट करतात जे सार्वजनिक स्टॉक एक्सचेंजवर ट्रेड केले जात नाहीत. इंडेक्सेशन लाभासह या फंडवरील दीर्घकालीन भांडवली नफ्यावर 20% टॅक्स आकारला जातो. अधिभार आणि उपकर लागू असतात.

सिस्टीमॅटिक इन्व्हेस्टमेंट प्लॅन (एसआयपी) (SIP)म्युच्युअल फंडवर टॅक्सेशन

एसआयपी (SIP)वरील दीर्घकालीन कॅपिटल गेन टॅक्स नियमित म्युच्युअल फंड इन्व्हेस्टमेंटपेक्षा भिन्न असतात. येथे, तुम्ही एसआयपी(SIP) साठी केलेला प्रत्येक हप्ता स्वतंत्र गुंतवणूक मानली जाते. जर तुम्ही 1 वर्ष किंवा अधिकसाठी एसआयपी (SIP) मध्ये इन्व्हेस्टमेंट केली आणि नफा ₹1 लाखांपेक्षा कमी असेल तर कोणताही टॅक्स लागू होत नाही. तथापि, दुसऱ्या हप्त्यातील लाभांसाठी एसटीसीजी (STCG) लागू आहे.

उदाहरणार्थ, तुम्ही प्रत्येक महिन्याला एसआयपी (SIP) म्युच्युअल फंडमध्ये ₹2,000 ची गुंतवणूक केली आहे. एका वर्षानंतर, तुम्ही ₹15,000 ला निधी विकता येथे, कॅपिटल गेन आहेत ₹3,000 (प्रति इंस्टॉलमेंट ₹250 म्हणून कमवले). ₹1 लाखांपेक्षा कमी असल्याने, एलटीसीजी(LTCG) लागू नाही. परंतु दुसऱ्या महिन्याच्या लाभांसाठी 15% एसटीसीजी (LTCG) लागू आहे, जे ₹2,750 असतो.

म्युच्युअल फंडवर टॅक्स काय निर्धारित करते?

म्युच्युअल फंडवरील टॅक्स निर्धारित करणारे घटक म्युच्युअल फंडचा प्रकार, इन्व्हेस्टमेंट होल्डिंग कालावधी, कॅपिटल गेन रक्कम आणि जर फंडवर कोणतेही डिव्हिडंड ऑफर केले असतील तर ते, .

म्युच्युअल फंडवर दीर्घकालीन कॅपिटल गेनची गणना कशी केली जाते?

म्युच्युअल फंडवरील एलटीसीजी(LTCG) ची गणना कशी करावी हे समजून घेण्यासाठी आम्ही एक उदाहरण विचारात घेऊ. तुम्ही 4 वर्षांसाठी ₹2,00,000 च्या इक्विटी म्युच्युअल फंडमध्ये इन्व्हेस्टमेंट केली आहे आणि ₹7,00,000 साठी फंड युनिट्स विक्री केली आहे असे गृहीत धरा.

प्रथम, इन्व्हेस्टमेंटवरील नफ्याची पहा. उदाहरणार्थ, तुम्ही ₹5,00,000 चा नफा कमावला आहे. हा इक्विटी फंड असल्याने, कोणताही इंडेक्सेशन लाभ दिला जात नाही. आणि भांडवली लाभ ₹1 लाखांपेक्षा जास्त आहेत, त्यामुळे एलटीसीजी(LTCG) वर 10% + 4% उपकरावर कर आकारला जातो. या प्रकारे, फंड प्रकार, होल्डिंग कालावधी आणि कॅपिटल गेन रक्कमेवर आधारित, तुम्ही कर आकारणीची गणना करू शकता.

भांडवली नफ्यावर कर सवलत

म्युच्युअल फंडवरील दीर्घकालीन कॅपिटल गेन टॅक्स खालीलप्रमाणे काही सवलतीसह येतो:

सेक्शन 10(38) – या सेक्शननुसार, इक्विटी शेअर्स किंवा इक्विटी-ओरिएंटेड म्युच्युअल फंडच्या ट्रान्सफरनंतर उद्भवणाऱ्या एलटीसीजी(LTCG) ला टॅक्समधून सूट दिली जाते जर:

• ट्रान्सफर 1 ऑक्टोबर, 2004 ला किंवा त्यानंतर केले असेल.
• ही दीर्घकालीन मालमत्ता असेल.
• विक्री व्यवहार सुरक्षा व्यवहार करासाठी जबाबदार असेल.

सेक्शन 54F – या सेक्शननुसार, तुम्ही म्युच्युअल फंडवर एलटीसीजी (LTCG) कडून मालमत्तेच्या विक्रीवर टॅक्स लाभ मिळवू शकता. ही सूट क्लेम केली जाऊ शकते जर:

• तुम्हाला विक्री तारखेपासून दोन वर्षांपूर्वी किंवा त्यानंतर मालमत्ता खरेदी करावी लागेली.
• तुम्ही विक्रीतून तुमचे भांडवली लाभ वापरून प्रॉपर्टी तयार केली असेल . व्यवहाराच्या तारखेपासून तीन वर्षांच्या आत बांधकाम केले पाहिजे.

निष्कर्ष

गुंतवणूक करताना, तुमच्या गुंतवणुकीच्या नफ्यावर लावलेल्या करांची तुम्हाला चांगली माहिती असल्याची खात्री करा. अशा प्रकारे, तुम्ही एखाद्या गुंतवणुकीकडून अंदाजे किती अपेक्षा करू शकता हे तुम्हाला माहीत आहे आणि त्यानुसार तुमची गुंतवणूक उद्दिष्टे समायोजित करा.

FAQs