మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్ పన్ను

మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అనేవి మీ సంపదను పెంచుకోవడానికి మరియు ఆర్థిక లక్ష్యాలను సాధించడానికి సహాయపడే ప్రముఖ పెట్టుబడి ఎంపికల్లో ఒకటి. అవి ఒక పన్ను-సమర్థవంతమైన పెట్టుబడి ఎంపికగా కూడా చూడబడతాయి. మ్యూచువల్ ఫండ్స్ నుండి లాభాలు క్యాపిటల్ గెయిన్స్ గా పరిగణించబడతాయి. ఈ ఆర్టికల్‌లో, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్ పన్ను గురించి వివరంగా తెలుసుకోండి.

క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అంటే ఏమిటి?

క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అనేవి స్టాక్స్, రియల్ ఎస్టేట్, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మొదలైనటువంటి పెట్టుబడి నుండి సంపాదించిన లాభాన్ని సూచిస్తాయి. రెండు రకాల క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ఉన్నాయి.

• షార్ట్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (ఎస్‌టిసిజి): ఇవి ఒక సంవత్సరం లేదా దాని కంటే తక్కువ కాలం పాటు నిర్వహించబడిన పెట్టుబడుల నుండి లాభాలు.
• లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (ఎల్‌టిసిజి): ఇవి ఒక సంవత్సరం కంటే ఎక్కువ కాలం పాటు నిర్వహించబడిన పెట్టుబడుల నుండి లాభాలు. దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ లాభాలు సాధారణంగా స్వల్పకాలిక లాభాల కంటే తక్కువ పన్ను రేటుకు పన్ను విధించబడతాయి.

మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్ పన్ను

మీరు ఒక సంవత్సరం కంటే ఎక్కువ కాలం పాటు కలిగి ఉన్న మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై పన్నులను భరించాలి, మరియు క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ₹1 లక్షల కంటే ఎక్కువ ఉంటాయి. ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం లేకుండా మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై ఎల్‌టిసిజి పన్ను రేటు 10%.

మీరు స్కీం యూనిట్లను విక్రయించినప్పుడు మాత్రమే మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై పన్నులు విధించబడతాయని గమనించండి.

ఇంతకు ముందు, సెక్షన్ 10 (38) ప్రకారం, ₹1 లక్షల కంటే ఎక్కువ లాభాలు ఉన్నట్లయితే మ్యూచువల్ ఫండ్స్ క్యాపిటల్ లాభాలకు 10% పన్ను విధించబడింది. తర్వాత, ఫైనాన్స్ బిల్లు 2018 తో, సెక్షన్ 10 (38) తొలగించబడింది.

ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం: ఇది పెట్టుబడిదారులకు ద్రవ్యోల్బణం కోసం ఒక పెట్టుబడి యొక్క కొనుగోలు ధరను సర్దుబాటు చేయడానికి, పన్ను విధించదగిన క్యాపిటల్ లాభాలను తగ్గించడానికి మరియు ఫలితంగా, పెట్టుబడిని విక్రయించేటప్పుడు పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడానికి అనుమతిస్తుంది. ఇది పెట్టుబడిదారులకు నిజమైన (ద్రవ్యోల్బణం-సర్దుబాటు) లాభాలపై మాత్రమే పన్నులు చెల్లించడానికి సహాయపడుతుంది, వారి పన్ను భారాన్ని తగ్గిస్తుంది.

మ్యూచువల్ ఫండ్స్ రకాలు మరియు వాటి లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్ పన్ను

వివిధ రకాల మ్యూచువల్ ఫండ్స్ ఉన్నాయి, మరియు ప్రతి రకం ప్రత్యేకంగా పన్ను విధించబడుతుంది. ప్రతి రకం మ్యూచువల్ ఫండ్ పై పన్నును అర్థం చేసుకోవడానికి ఒక పట్టిక ఇక్కడ ఇవ్వబడింది.

ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్స్

ఈ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ సంభావ్య రాబడులను అందించగల వివిధ కంపెనీల ఈక్విటీలలో పెట్టుబడి పెడతాయి.

ELSS fundsఈక్విటీ ఫండ్స్ కింద, టాక్స్-సేవింగ్స్ ఫండ్స్ అందుబాటులో ఉన్నాయి, ఇవి ఈక్విటీ-లింక్డ్ సేవింగ్స్ స్కీమ్ (ఇఎల్ఎస్ఎస్) అని ప్రసిద్ధి చెందినవి. ఇఎల్ఎస్ఎస్ ఫండ్స్ 3 సంవత్సరాల లాక్-ఇన్ వ్యవధితో వస్తాయి, ఇక్కడ పెట్టుబడిదారు లాక్-ఇన్ వ్యవధి ముగిసే వరకు తమ ఫండ్ యూనిట్లను విక్రయించలేరు లేదా రిడీమ్ చేసుకోలేరు.

ఎటువంటి లాక్-ఇన్ వ్యవధి లేని ఇతర ఈక్విటీ ఫండ్స్ ఉన్నాయి. ఈ ఫండ్స్ పెట్టుబడిదారునికి కొనుగోలు తేదీ నుండి ఏ సమయంలోనైనా తమ ఫండ్స్ విక్రయించడానికి లేదా రిడీమ్ చేసుకోవడానికి అనుమతిస్తాయి. ఈ ఈక్విటీ ఫండ్స్ పై క్యాపిటల్ గెయిన్స్ హోల్డింగ్ వ్యవధి ప్రకారం పన్ను విధించబడతాయి. ₹1 లక్షల కంటే ఎక్కువ దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ లాభాలకు 10% + 4% సెస్ వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది, మరియు ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం అందించబడదు.

ఉదాహరణకు, మీరు ఈక్విటీ ఫండ్‌లో ₹5 లక్షలు పెట్టుబడి పెట్టారని మరియు 4 సంవత్సరాల తర్వాత ₹7 లక్షలకు ఫండ్ విక్రయించారని అనుకుందాం. ఈ సందర్భంలో, ఫండ్ పై క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ₹2 లక్షలు. క్యాపిటల్ లాభాలు ₹1 లక్షల కంటే ఎక్కువ ఉన్నందున, లాభాలకు 10% + 4% సెస్ వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది.

సెస్ అనేది విద్య లేదా ఆరోగ్య సంరక్షణ వంటి నిర్దిష్ట ప్రయోజనం కోసం రాష్ట్ర లేదా కేంద్ర ప్రభుత్వం ద్వారా సేకరించబడే ఒక రకం పన్ను, మరియు ఇది సాధారణ ఆదాయ పన్ను నుండి ప్రత్యేకం.

ఈక్విటీ-ఓరియంటెడ్ హైబ్రిడ్ ఫండ్స్

ఈ ఫండ్స్ ఈక్విటీ మరియు డెట్ ఫండ్స్‌లో పెట్టుబడి పెడతాయి. ఈక్విటీ-ఓరియంటెడ్ హైబ్రిడ్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌లో, పెట్టుబడిలో 65% కంటే ఎక్కువ ఈక్విటీ లేదా ఈక్విటీ-ఓరియంటెడ్ సెక్యూరిటీల కోసం చేయబడుతుంది. అందువల్ల, ఈ ఫండ్స్ ఈక్విటీ ఫండ్స్ LTCG లాగా పన్ను విధించబడతాయి.

డెట్ ఫండ్స్ మరియు డెట్-ఓరియంటెడ్ ఫండ్స్

ఈ ఫండ్స్ మార్కెట్లో డెట్ సాధనాలలో పెట్టుబడి పెడతాయి. ఈ ఫండ్స్ పై ఎల్‌టిసిజి 20% వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది, మరియు ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం అందించబడుతుంది.

ఇండెక్సేషన్ ఖర్చు ద్రవ్యోల్బణం ఇండెక్స్ (సిఐఐ) ద్వారా చేయబడుతుంది, ఇది ద్రవ్యోల్బణంతో సహా పన్ను కోసం క్యాపిటల్ గెయిన్ మొత్తాన్ని తగ్గిస్తుంది.

సిఐఐ కలెక్షన్ కోసం ఫార్ములా = (అక్విజిషన్ యొక్క వాస్తవ ఖర్చు * ప్రస్తుత సంవత్సరం యొక్క ఇండెక్స్) / బేస్ సంవత్సరం యొక్క ఇండెక్స్.

దీన్ని మెరుగ్గా అర్థం చేసుకోవడానికి ఒక ఉదాహరణను పరిశీలిద్దాం. మీరు 2018 లో ఈక్విటీ ఫండ్‌లో ₹5,00,000 పెట్టుబడి పెట్టినట్లయితే మరియు 2022 లో ₹8,00,000 కోసం ఫండ్ విక్రయించినట్లయితే. ఈ సందర్భంలో, ఫండ్ పై క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ₹3,00,000. 2018 లో సిఐఐ 150; 2022 లో, అది 180 ఉంది.

సముపార్జన యొక్క సూచిక ధర = (5,00,000 * 180)/150

= ₹6,000,000

ఈ సందర్భంలో, LTCG ఇంత ఉంటుంది, (8,00,000 – 6,00,000) = ₹2,00,000.

డెట్-ఓరియంటెడ్ బ్యాలెన్స్‌డ్ ఫండ్స్ కూడా, డెట్ మార్కెట్ సాధనాలలో 60% కంటే ఎక్కువగా పెట్టుబడి పెట్టే ఫండ్స్, ఎల్‌టిసిజి ఇండెక్సేషన్‌తో 20% వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది.

జాబితా చేయబడని ఈక్విటీ ఫండ్స్

ఇవి ప్రభుత్వ స్టాక్ ఎక్స్‌చేంజ్‌లపై ట్రేడ్ చేయబడని ప్రైవేట్‌గా నిర్వహించబడిన కంపెనీల షేర్లలో పెట్టుబడి పెట్టే మ్యూచువల్ ఫండ్స్. ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనంతో ఈ ఫండ్స్ పై దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ లాభాలకు 20% పన్ను విధించబడుతుంది. సర్‌ఛార్జ్ మరియు సెస్ వర్తించే విధంగా.

సిస్టమాటిక్ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ ప్లాన్ (ఎస్ఐపి) మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై పన్ను

ఎస్ఐపి పై దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్ పన్ను సాధారణ మ్యూచువల్ ఫండ్ పెట్టుబడి కంటే భిన్నంగా ఉంటుంది. ఇక్కడ, ఎస్ఐపి కోసం మీరు చేసే ప్రతి ఇన్‌స్టాల్‌మెంట్ ఒక ప్రత్యేక పెట్టుబడిగా పరిగణించబడుతుంది. మీరు 1 సంవత్సరం లేదా అంతకంటే ఎక్కువ సమయం కోసం ఎస్ఐపిలో పెట్టుబడి పెట్టినట్లయితే మరియు లాభాలు ₹1 లక్షల కంటే తక్కువగా ఉంటే పన్ను వర్తించదు. అయితే, రెండవ వాయిదా నుండి లాభాలకు ఎస్‌టిసిజి వర్తిస్తుంది.

ఉదాహరణకు, మీరు ప్రతి నెలా SIP మ్యూచువల్ ఫండ్‌లో ₹2,000 పెట్టుబడి పెట్టారు. ఒక సంవత్సరం తర్వాత, మీరు ఫండ్‌ను ₹15,000 వద్ద విక్రయిస్తారు. ఇక్కడ, క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ₹3,000 (ప్రతి ఇన్‌స్టాల్‌మెంట్‌కు ₹250 సంపాదించబడుతుంది). ₹1 లక్షల కంటే తక్కువగా ఉండటం వలన, LTCG వర్తించదు. కానీ రెండవ నెల నుండి లాభాలకు 15% ఎస్‌టిసిజి వర్తిస్తుంది, ఇది ₹2,750.

మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై పన్నును ఏమి నిర్ణయిస్తుంది?

మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై పన్నును నిర్ణయించే అంశాలు మ్యూచువల్ ఫండ్స్ రకం, పెట్టుబడి హోల్డింగ్ వ్యవధి, మూలధన లాభాల మొత్తం మరియు ఫండ్ పై ఏవైనా డివిడెండ్లు అందించబడితే.

మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ఎలా లెక్కించబడతాయి?

మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై ఎల్‌టిసిజి ఎలా లెక్కించాలో అర్థం చేసుకోవడానికి ఒక ఉదాహరణను పరిగణించండి. మీరు 4 సంవత్సరాలపాటు ₹2,00,000 ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్‌లో పెట్టుబడి పెట్టారని మరియు ₹7,00,000 కోసం ఫండ్ యూనిట్లను విక్రయించారని అనుకుందాం.

మొదట, పెట్టుబడిపై లాభాన్ని లెక్కించండి. ఉదాహరణ ప్రకారం, మీరు ₹5,00,000 లాభాన్ని పొందారు. ఇది ఒక ఈక్విటీ ఫండ్ కాబట్టి, ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం అందించబడదు. మరియు క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ₹1 లక్షల కంటే ఎక్కువ, కాబట్టి LTCG 10% + 4% సెస్ వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది. ఈ విధంగా, ఫండ్ రకం, హోల్డింగ్ వ్యవధి మరియు క్యాపిటల్ గెయిన్ మొత్తం ఆధారంగా, మీరు పన్నును లెక్కించవచ్చు.

క్యాపిటల్ గెయిన్స్ పై పన్ను మినహాయింపులు

మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ లాభాలు ఈ క్రింది విధంగా కొన్ని మినహాయింపులతో వస్తాయి:

సెక్షన్ 10(38) – ఈ సెక్షన్ ప్రకారం, ఈక్విటీ షేర్లు లేదా ఈక్విటీ-ఓరియంటెడ్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ ట్రాన్స్‌ఫర్ తర్వాత సంభవించే ఎల్‌టిసిజి పన్ను నుండి మినహాయించబడుతుంది:

• అక్టోబర్ 1, 2004 న లేదా తర్వాత బదిలీ చేయబడుతుంది.
• ఇది దీర్ఘకాలిక ఆస్తి.
• అమ్మకం లావాదేవీ భద్రతా లావాదేవీ పన్నుకు బాధ్యత వహిస్తుంది.

సెక్షన్ 54ఎఫ్ – ఈ సెక్షన్ ప్రకారం, మీరు మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై ఎల్‌టిసిజి నుండి ఆస్తి విక్రయం పై పన్ను ప్రయోజనాలను పొందవచ్చు. ఒకవేళ ఈ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు:

• మీరు అమ్మకం తేదీ నుండి రెండు సంవత్సరాల ముందు లేదా తర్వాత ఒక ఆస్తిని కొనుగోలు చేయాలి.
• మీరు అమ్మకం నుండి మీ క్యాపిటల్ గెయిన్ ఉపయోగించి ఒక ఆస్తిని నిర్మించారు. ట్రాన్సాక్షన్ తేదీ నుండి మూడు సంవత్సరాలలోపు నిర్మాణం చేయబడాలి.

ముగింపు

పెట్టుబడి పెట్టేటప్పుడు, మీ పెట్టుబడి లాభాలపై విధించబడే పన్నుల గురించి మీకు బాగా తెలుసు అని నిర్ధారించుకోండి. ఈ విధంగా, మీరు ఒక పెట్టుబడి నుండి సుమారుగా ఎంత ఆశించవచ్చో మరియు తదనుగుణంగా మీ పెట్టుబడి లక్ష్యాలను సర్దుబాటు చేసుకోవచ్చో మీకు తెలుసు.

FAQs