क्विक रेशो म्हणजे काय? – अर्थ, सूत्र आणि व्याख्या

गुणोत्तर विश्लेषण हा विशिष्ट स्टॉकचे विश्लेषण करण्याचा एक महत्त्वाचा भाग आहे . हे एखाद्या विशिष्ट कंपनीचा नफा , तरलता , सॉल्व्हन्सी , महसूल आणि उत्पन्न याबद्दल अंतर्दृष्टी प्रदान करते .

यापैकी , क्विक रेशो विशेषतः महत्त्वपूर्ण आहे , ज्यामुळे एखाद्या कंपनीच्या सर्वात द्रव मालमत्तेसह त्याच्या अल्पकालीन दायित्वांची पूर्तता करण्याच्या क्षमतेचे स्पष्ट दृश्य प्रदान केले जाते .

या लेखात , आम्ही क्विक रेशो , कंपनीच्या आर्थिक आरोग्याचे मूल्यांकन करण्यात त्याचे महत्त्व आणि माहितीपूर्ण गुंतवणुकीचे निर्णय घेण्यात त्याची महत्त्वपूर्ण भूमिका याबद्दल वाचू .

क्विक रेशो म्हणजे काय ?

क्विक रेशो , ज्याला अॅसिड – टेस्ट रेशो देखील म्हणतात , एखाद्या फर्मच्या त्वरित तरलता स्थितीचे मूल्यांकन करण्यासाठी एक सूचक आहे . हे मेट्रिक एखाद्या फर्मची त्याच्या सर्वात सहज परिवर्तनीय मालमत्तेचा वापर करून त्याच्या अल्पकालीन जबाबदाऱ्यांचे निराकरण करण्याची क्षमता मोजते , इन्व्हेंटरी लिक्विडेट करण्याची आवश्यकता वगळता . हे प्रमाण सध्याच्या गुणोत्तराच्या तुलनेत अधिक कठोर उपाय आहे कारण यामुळे रोख रकमेत सहज परिवर्तनीय असलेल्या मालमत्तेसह कंपनीच्या अल्प – मुदतीच्या जबाबदाऱ्या पूर्ण करण्याच्या क्षमतेची अधिक चांगली समज मिळते .

क्विक रेशोचे घटक

जलद मालमत्ता : ही मालमत्ता 90 दिवस किंवा त्यापेक्षा कमी कालावधीत रोख रकमेत रूपांतरित केली जाऊ शकते . त्यामध्ये हे समाविष्ट आहे :

1. रोख आणि रोख रकमेसमान : यात हातात रोख रक्कम , बँक शिल्लक आणि अल्पमुदतीच्या गुंतवणुकीचा समावेश आहे ज्याचे सहज रोखीत रूपांतर केले जाऊ शकते .
2. मार्केटेबल सिक्युरिटीज : ही वित्तीय साधने शेअर्स आणि बाँड्सप्रमाणे बाजारात पटकन विकली जाऊ शकतात .
3. खाती प्राप्य : ग्राहकांचे थकीत पैसे अल्पावधीत मिळणे अपेक्षित आहे .

चालू दायित्वे : या कंपनीच्या जबाबदाऱ्या आहेत ज्या एका वर्षाच्या आत देय आहेत . त्यामध्ये हे समाविष्ट आहे :

1. देय खाती : एखाद्या व्यवसायाला मिळालेल्या उत्पादने आणि सेवांसाठी त्याच्या पुरवठादारांना किंवा विक्रेत्यांना द्यावा लागणारा निधी .
2. अल्पमुदतीचे कर्ज : पुढील 12 महिन्यांत देय असलेली कर्जे आणि उधारी .
3. इतर अल्पकालीन दायित्वे : यामध्ये जमा खर्च , देय कर , देय लाभांश आणि वर्षभरात देय असलेल्या इतर जबाबदाऱ्यांचा समावेश असू शकतो .

क्विक रेशोचे सूत्र

क्विक रेशो कंपनीच्या सध्याच्या दायित्वानुसार कंपनीच्या सर्वात द्रव मालमत्तेची गणना करतो . क्विक रेशोचे सूत्र असे आहे

क्विक रेशो = क्विक असेट / करंट लायबिलिटीज

व्हेरिएबल्ससह क्विक रेशो मोजण्याचे सूत्र .

क्विक रेशो = ( रोख आणि रोख रकमेसमान + खाती प्राप्य + विक्रीयोग्य सिक्युरिटीज ) / करंट लायबिलिटीज

किंवा

क्विक रेशो = ( करंट असेट – प्रीपेड खर्च – इन्व्हेंटरी ) / करंट लायबिलिटीज

क्विक रेशोची गणना

क्विक रेशो ची गणना कशी केली जाते हे स्पष्ट करण्यासाठी , गणना अधिक चांगल्या प्रकारे समजून घेण्यासाठी एक उदाहरण घेऊया .

समजा आपल्याकडे एखाद्या कंपनीच्या ताळेबंदातील खालील डेटा आहे :

• रोख आणि रोख समतुल्य : ₹30,000

• मार्केटेबल सिक्युरिटीज : ₹20,000

• प्राप्त होणारी खाती : ₹40,000

• देय खाती : ₹25,000

• अल्पमुदतीचे कर्ज : ₹10,000

• इतर अल्पकालीन दायित्वे : ₹15,000

प्रथम , आम्ही रोख रक्कम , इतर रोख समतुल्य , विपणनयोग्य सिक्युरिटीज आणि प्राप्त खाती जोडून द्रुत मालमत्तेची गणना करतो .

क्विक असेट = रोकड + इतर रोख समतुल्य + मार्केटेबल सिक्युरिटीज + प्राप्त होणारी खाती

मग , आम्ही चालू दायित्वांद्वारे द्रुत मालमत्तेची विभागणी करून द्रुत गुणोत्तराची गणना करतो

करंट लायबिलिटीज = देय खाती + अल्पमुदतीचे कर्ज + इतर अल्पकालीन दायित्वे

सूत्र : क्विक रेशो= क्विक असेट / करंट लायबिलिटीज

आता ही गणिते करूया .

स्टेप 1: 

दिलेल्या माहितीच्या आधारे क्विक रेशोची गणना खालीलप्रमाणे आहे :

क्विक असेट :

1. रोख आणि रोख समतुल्य : ₹30,000
2. मार्केटेबल सिक्युरिटीज : ₹20,000
3. प्राप्त होणारी खाती : ₹40,000
4. एकूण जलद मालमत्ता : ₹90,000

करंट लायबिलिटीज :

1. देय खाती : ₹25,000
2. अल्पमुदतीचे कर्ज : ₹10,000
3. इतर अल्पकालीन दायित्वे : ₹15,000
4. एकूण चालू देणी : ₹50,000

स्टेप 2: क्विक रेशो गणना :

क्विक रेशो = जलद मालमत्ता / चालू दायित्वे

क्विक रेशो = ₹90,000 / ₹50,000

क्विक रेशो = 1.8

त्यामुळे या कंपनीचा क्विक रेशो 1.8 आहे . हे सूचित करते की चालू दायित्वांच्या प्रत्येक ₹ 1 साठी , कंपनीकडे ₹ 1.8 लिक्विड मालमत्ता आहे , जे मजबूत तरलता स्थिती दर्शवते

क्विक रेशो विरुद्ध करंट रेशो

लिक्विडिटी रेशोबद्दल अधिक वाचा

आदर्श क्विक रेशो म्हणजे काय ?

आदर्श क्विक रेशो उद्योग आणि कंपनीच्या अद्वितीय परिस्थितीवर आधारित भिन्न असू शकतो . तथापि , सामान्यत : वापरले जाणारे मानक म्हणजे 1: 1 चे द्रुत गुणोत्तर . हे गुणोत्तर सूचित करते की एखाद्या कंपनीकडे त्याच्या चालू दायित्वांची पूर्तता करण्यासाठी रोख रक्कम , विपणनयोग्य सिक्युरिटीज आणि प्राप्त खात्यांसह पुरेशा प्रमाणात द्रव मालमत्ता आहे .

जलद गुणोत्तराचे महत्त्व

1. तरलतेचे मोजमाप : हे स्पष्टपणे सूचित करते की कंपनीची अल्प – मुदतीची दायित्वे तिच्या सर्वात द्रव मालमत्तेसह फेडण्याची क्षमता आहे . व्यवसायाच्या आर्थिक आरोग्याचे मूल्यांकन करण्यासाठी हे महत्त्वपूर्ण आहे , विशेषत : अशा परिस्थितीत जिथे मालमत्तेचे रोख रकमेमध्ये त्वरित रूपांतरण आवश्यक आहे .
2. सूची वगळली : सध्याच्या गुणोत्तराप्रमाणे , क्विक रेशो त्याच्या गणनेत सूचीचा समावेश करत नाही . इन्व्हेंटरी कधीकधी त्वरीत लिक्विडेट करणे कठीण असू शकते आणि त्याचे मूल्य चढ – उतार होऊ शकते , क्विक रेशो कंपनीच्या त्वरित तरलतेचे अधिक कठोर आणि विश्वासार्ह मोजमाप प्रदान करते .
3. कर्जदार आणि गुंतवणूकदारांसाठी जोखीम मूल्यांकन : कर्जदार आणि गुंतवणूकदार एखाद्या कंपनीला कर्ज देताना किंवा गुंतवणूक करताना असलेल्या जोखमीचे मूल्यांकन करण्यासाठी क्विक रेशोचा वापर करतात . उच्च क्विक रेशो असे सूचित करते की एखादी कंपनी आपल्या अल्प – मुदतीच्या जबाबदाऱ्या अधिक सहजपणे पूर्ण करू शकते , ज्यामुळे अल्प – मुदतीच्या कर्जदारांसाठी कमी जोखीम बनते .
4. आर्थिक स्थैर्य आणि लवचिकता : क्विक रेशो दर्शवितो की एखाद्या कंपनीकडे त्याच्या अल्प – मुदतीच्या दायित्वांना कव्हर करण्यासाठी पुरेशी द्रव मालमत्ता आहे , ज्याचा अर्थ आर्थिक स्थिरता आहे . यामुळे कंपनीला अतिरिक्त कर्जाचा आधार न घेता अनपेक्षित खर्च किंवा आर्थिक मंदी हाताळता येते .
5. तुलनात्मक विश्लेषण : क्विक रेशोचा वापर एकाच उद्योगातील वेगवेगळ्या कंपन्यांच्या लिक्विडिटीची तुलना करण्यासाठी केला जाऊ शकतो . ही तुलना व्यवस्थापन , गुंतवणूकदार आणि विश्लेषकांना कंपनीच्या समवयस्कांच्या तुलनेत कामगिरीचे मोजमाप करण्यासाठी उपयुक्त ठरते .
6. ऑपरेशनल कार्यक्षमतेचे सूचक : सातत्याने उच्च क्विक रेशो प्राप्ती , रोख रक्कम आणि अल्पमुदतीच्या गुंतवणुकीचे व्यवस्थापन करण्यासाठी चांगल्या व्यवस्थापन पद्धती दर्शवू शकतो . हे आपल्या मालमत्तेचा वापर करण्याच्या कंपनीच्या कार्यक्षमतेचे प्रतिबिंब आहे .
7. आर्थिक आव्हानांचा अंदाज : कमी क्विक रेशो संभाव्य आर्थिक अडचणींचे संकेत देऊ शकतो . हे व्यवस्थापनाला रोख प्रवाह सुधारणे , दायित्वे कमी करणे किंवा क्रेडिट धोरणांचे पुनर्मूल्यांकन करणे यासारख्या सुधारात्मक कृती करण्यास सावध करते .

क्विक रेशोच्या मर्यादा

उपयुक्तता असूनही , क्विक रेशोला अनेक मर्यादा आहेत :

1. रोख प्रवाहाच्या वेळेचा विचार करत नाही : क्विक रेशो असे गृहीत धरतो की प्राप्ती आणि इतर जलद मालमत्तेचे रोख रकमेत सहज रूपांतर केले जाऊ शकते . तथापि , हे या रोख प्रवाहाच्या वेळेचा विचार करत नाही , जे लिक्विडिटीच्या तुटवड्यात महत्त्वपूर्ण ठरू शकते .
2. उद्योगानुसार बदलते : क्विक रेशोचे महत्त्व वेगवेगळ्या उद्योगांमध्ये मोठ्या प्रमाणात बदलू शकते . उदाहरणार्थ , वेगवान इन्व्हेंटरी असलेल्या उद्योगांना धीम्या इन्व्हेंटरी उलाढाल असलेल्या उद्योगांइतके जलद गुणोत्तराची आवश्यकता असू शकत नाही .
3. प्राप्तीच्या गुणवत्तेकडे दुर्लक्ष : क्विक रेशो प्राप्त खात्यांना लिक्विड मालमत्ता मानतो , परंतु ते या मिळकतींच्या गुणवत्तेचा किंवा संकलनक्षमतेचा विचार करत नाही . बुडीत कर्जे क्विक रेशो वाढवू शकतात , ज्यामुळे आर्थिक स्थितीचे भ्रामक चित्र निर्माण होते .
4. सूची वगळणे भ्रामक असू शकते : मोजणीतून सूची वगळल्यास अधिक द्रव मालमत्तेवर लक्ष केंद्रित करण्यास मदत होते , परंतु ज्या उद्योगांमध्ये सूची रिटेलसारख्या रोख रकमेत त्वरीत परिवर्तनीय होते तेथे हे दिशाभूल करणारे ठरू शकते .
5. ऑपरेशनल कार्यक्षमतेबद्दल अंतर्दृष्टी नाही : क्विक रेशो हे निव्वळ लिक्विडिटीचे मोजमाप आहे . हे एखाद्या कंपनीचा नफा , ऑपरेशनल कार्यक्षमता किंवा दीर्घकालीन सॉल्व्हन्सीबद्दल अंतर्दृष्टी प्रदान करत नाही .

थोडक्यात सांगायचे झाले तर

क्विक रेशो हे आर्थिक विश्लेषणातील एक अमूल्य साधन आहे , जे कंपनीच्या अल्प – मुदतीच्या तरलतेबद्दल स्पष्ट दृष्टीकोन प्रदान करते . हे एक कठोर सूचक आहे , विशेषत : सध्याच्या गुणोत्तराच्या तुलनेत , त्याच्या मर्यादा समजून घेणे महत्वाचे आहे . हे गुंतवणूकदार आणि व्यवस्थापकांसाठी आर्थिक स्थिरतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी आणि माहितीपूर्ण निर्णय घेण्यासाठी एक महत्त्वपूर्ण आर्थिक मेट्रिक म्हणून कार्य करते .

पण एवढ्यावरच थांबू नका – आपला आर्थिक प्रवास पुढच्या टप्प्यावर घेऊन जा . गुंतवणूक करण्यापूर्वी प्रत्येक कंपनीसाठी तपशीलवार मूलभूत आणि गुणोत्तर विश्लेषण करा . हे जलद , सोपे आहे आणि गुंतवणुकीच्या संधींचे जग उघडते . गुंतवणुकीला सुरुवात करण्यासाठी आजच एंजल वनमध्ये आपले डीमॅट खाते उघडा . एंजल वन कंपनीची आर्थिक स्थिती अधिक चांगल्या प्रकारे समजून घेण्यासाठी काही आवश्यक गुणोत्तर प्रदान करते . मग तुम्ही कशाची वाट पाहत आहात ? प्रारंभ करण्यासाठी एंजल वन वेबसाइटवर जा किंवा एंजल वन अॅप डाउनलोड करा . पुन्हा भेटूया .

FAQs