આવકવેરા અધિનિયમ હેઠળ અનેક કર–બચત કરનાર રોકાણો છે, જેનો ઉપયોગ સ્માર્ટ રીતે કરવામાં આવે ત્યારે કોઈપણ વ્યક્તિના કર ખર્ચને ઘટાડવામાં મદદ કરી શકે છે
આપણા પૈસા વધારવા માટે નિયમિત રોકાણ કરવું જરૂરી છે, ખાસ કરીને ભવિષ્યના વ્યક્તિગત નાણાંકીય લક્ષ્યો જેમ કે બાળકોનું શિક્ષણ, નિવૃત્તિ અને અન્ય માટે બચત કરવું. 1961 ના ભારતીય આવકવેરા અધિનિયમમાં રોકાણકારોને પ્રેરિત કરવા અને કર જવાબદારી ઘટાડવા માટે ઘણા કર બચત વિકલ્પો છે. તે કેવી રીતે કામ કરે છે, તમારી કુલ કરપાત્ર આવકમાંથી રોકાણની રકમ કપાત કરવામાં આવે છે.
હવે, આપણે કેટલાક શ્રેષ્ઠ આવકવેરા બચત રોકાણો પર ધ્યાન આપીશું અને તે એક કર બચાવવામાં કેવી રીતે મદદ કરશે.
મોટાભાગના મહત્વપૂર્ણ વિકલ્પો કલમ 80C (આવકવેરા અધિનિયમની) અને તેના ઉપવિભાગો હેઠળ આવે છે. આ તમામ રોકાણ વિકલ્પો માટે ઉપલબ્ધ કપાત રૂપિયા 1.5 લાખ છે. ચાલો આપણે તેને વિગતવાર જોઈએ.
પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ (PPF): PPFને ન્યૂનતમ જોખમ જોઈ રહ્યા હોય તેવા લોકો માટે કલમ 80C હેઠળ શ્રેષ્ઠ ટેક્સ–સેવિંગ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ માટે એક ઉત્તમ માનવામાં આવે છે. PPF રોકાણોમાં 15 વર્ષનો લૉક–ઇન સમયગાળો છે જેના પછી તમે દરેક પાંચ વર્ષ વધારી શકો છો. વ્યાજનો દર સમય–સમય પર નાણાં મંત્રાલય નિર્ધારિત છે; વર્તમાન દર વાર્ષિક 7.9 ટકા છે. પીપીએફની સૌથી આકર્ષક સુવિધા એ છે કે તે તમામ સ્તરે કર લાભ પ્રદાન કરે છે. તે મુક્તિ, મુક્તિ, મુક્તિ (ઈઈઈ) કેટેગરી હેઠળ આવે છે. આનો અર્થ એ છે કે સેક્શન 80C હેઠળ માત્ર તમારા PPF યોગદાન કપાતપાત્ર નથી; વધુમાં, સંચિત રકમ અને વ્યાજ પણ ઉપાડ પર કર મુક્ત છે. લાંબા ગાળાના રોકાણના ક્ષિતિજ અને તેના કર લાભો સાથે, પીપીએફ લાંબા ગાળાના રોકાણ માટે યોગ્ય છે.
ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ELSS): આનો અર્થ એ વિવિધ ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ છે જે કલમ 80C હેઠળ કર લાભ પ્રદાન કરે છે. ELSS મુખ્યત્વે સ્ટૉક માર્કેટમાં રોકાણ કરે છે. તેમાં ત્રણ વર્ષનો લૉક–ઇન સમયગાળો છે. વધુમાં, જો તમે SIP વિકલ્પ પસંદ કરો છો, તો દરેક SIP હપ્તામાં અલગ મેચ્યોરિટી તારીખ હોય છે. ઈએલએસએસનો લાભ એ છે કે બજાર સાથે રિટર્ન જોડાયેલ હોવાથી, તેમાં તુલનાત્મક રીતે ઉચ્ચ વળતર આપવાની ક્ષમતા છે. તેથી તેને સૌથી નફાકારક કર બચત કરનાર રોકાણના વિકલ્પોમાંથી એક માનવામાં આવે છે.
યુનિટ લિંક્ડ ઇન્શ્યોરન્સ પ્લાન્સ (ULIPs): ULIP માં રોકાણ કલમ 80C હેઠળ કપાત માટે પાત્ર છે. ULIPs લાઇફ કવર અને માર્કેટ–લિંક્ડ રિટર્ન બંને પ્રદાન કરે છે. ULIPs પાસે પાંચ વર્ષનો લૉક–ઇન સમયગાળો છે. તમને લાઇફ કવર આપવા માટે તમારા પ્રીમિયમનો એક ભાગ વાપરવામાં આવે છે, અને અન્ય ભાગ તમારી પસંદગીના ભંડોળમાં રોકાણ કરવામાં આવે છે. તમે ઇન્વેસ્ટ કરવા માટે વિશાળ રેન્જમાંથી પસંદ કરી શકો છો. ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પર રિટર્ન માર્કેટ–લિંક્ડ છે. તેઓ ભંડોળના પ્રદર્શન પર આધારિત છે. આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 10 (10D) હેઠળ રોકાણ રિટર્નને પણ કરમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે.
સુકન્યા સમૃદ્ધિ યોજના: જેમ નામ સૂચવે છે તે પ્રમાણે આ યોજના યુવા છોકરીઓ માટે છે. હાલમાં જ વ્યાજનો દર વાર્ષિક 8.4 ટકા છે, માસિક કમ્પાઉન્ડ કરવામાં આવે છે અને વાર્ષિક ચુકવણી કરવામાં આવે છે; જ્યારે એક છોકરી 21 વર્ષની થાય છે ત્યારે તે પરિપક્વ થાય છે. આ યોજના હેઠળ યોગદાન અને કમાયેલ વ્યાજ બંને કર મુક્ત છે. તેથી જો તમે તમારી પુત્રીનું ભવિષ્ય અને આવકવેરા બચત વિકલ્પને સુરક્ષિત કરવા માંગો છો, તો આ આદર્શ રોકાણની પસંદગી છે.
રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર (એનએસસી): આ એક નિશ્ચિત આવકનું રોકાણ છે અને નાના રોકાણકારો માટે શ્રેષ્ઠ કર બચત વિકલ્પોમાંથી એક છે. પીપીએફની જેમ, આ એક ઓછું જોખમ ઉત્પાદન પણ છે અને ગેરંટીડ રિટર્ન આપે છે. NSC બે પરિપક્વતા અવધિ સાથે આવે છે, પાંચ વર્ષ અને દસ વર્ષ. કોઈ ઉપરની રોકાણની મર્યાદા નથી, પરંતુ અન્ય 80C રોકાણોની જેમ, ઉપલબ્ધ મહત્તમ કપાત ₹1.5 લાખ છે. વ્યાજનો દર 7.9 ટકા છે અને વાર્ષિક સંયુક્ત કરવામાં આવે છે.
5- વર્ષની ટેક્સ–સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ: કેટલાક 5-વર્ષની ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80C હેઠળ લાભ પ્રદાન કરે છે. આને ટેક્સ–સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ પણ કહેવામાં આવે છે – પ્રવર્તમાન વ્યાજ દર 6-7.5 ટકાથી છે.
રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના (એનપીએસ): આ ભારત સરકાર દ્વારા ચલાવવામાં આવતી પેન્શન યોજના છે. આ વિચાર નિવૃત્તિમાં નિયમિત આવક ધરાવતા નાગરિકોને પ્રદાન કરવાનો છે. તમે બે પ્રકારના એકાઉન્ટ્સ, ટાયર 1 (ફરજિયાત), ટાયર 2 (સ્વૈચ્છિક) ખોલી શકો છો. અનેક કર લાભો છે, ખાસ કરીને ટાયર 1 એકાઉન્ટ ધારકો માટે. ચાલો આપણે એક નજર રાખીએ.
એનપીએસ સબસ્ક્રાઇબર તરીકે, તમે આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80સીસીડી (1) હેઠળ તમારી કુલ આવકના 10 ટકા સુધીની કપાતનો દાવો કરી શકો છો. જો કે, આ કપાતમાં રૂપિયા 1.5 લાખની મર્યાદા છે. વધુમાં, કલમ 80CCD(1B) હેઠળ રૂપિયા 50,000 સુધીનું રોકાણ માટે વધારાની કપાત ઉપલબ્ધ છે. આ કપાત કલમ 80CCD(1) હેઠળ ઉપલબ્ધ ₹ 1.5 લાખથી વધુ છે. તેથી તમે એનપીએસ માટે દાવો કરી શકો છો તે કુલ કર કપાત કેટલીક શરતોને આધિન મહત્તમ ₹ 2 લાખ છે.
કલમ 80CCD(2) હેઠળ કોર્પોરેટ ક્ષેત્ર હેઠળ સબસ્ક્રાઇબર્સને વધારાનો કર લાભ પણ ઉપલબ્ધ છે. નિયોક્તાનો 10 ટકા પગાર (બેસિક+ડીએ) સુધીનો યોગદાન કરપાત્ર આવકમાંથી કપાત માટે પાત્ર છે. આ કપાતની કોઈ નાણાંકીય મર્યાદા નથી.
ઉપર ઉલ્લેખિત તમામ લાભો ટાયર 1 એકાઉન્ટ પર અરજી કરો. NPS ટાયર 2 એકાઉન્ટમાં યોગદાન પણ વાર્ષિક રૂપિયા 1.5 લાખ સુધીની કલમ 80C હેઠળ કર કપાત માટે પાત્ર છે. જો કે, તમારે કર લાભ મેળવવા માટે ઓછામાં ઓછા ત્રણ વર્ષ માટે આ એકાઉન્ટમાં હોલ્ડ અને યોગદાન આપવાની જરૂર પડશે.
વરિષ્ઠ નાગરિક બચત યોજના: આ યોજના ખાસ કરીને વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે રચાયેલ છે. તમે જે મહત્તમ રકમ રોકાણ કરી શકો છો તે રૂપિયા 15 લાખ (સંયુક્ત હોલ્ડિંગના કિસ્સામાં) અને રૂપિયા 9 લાખ (એકલ હોલ્ડિંગના કિસ્સામાં). આ યોજનામાં પાંચ વર્ષનો લૉક–ઇન સમયગાળો છે. તેને અતિરિક્ત ત્રણ વર્ષ સુધી વધારી શકાય છે. વ્યાજ દર ત્રિમાસિક ચૂકવવાપાત્ર છે અને હાલમાં 8.6 ટકા નિર્ધારિત કરવામાં આવે છે. વરિષ્ઠ નાગરિક બચત યોજના પર કમાયેલ વ્યાજ પર સંપૂર્ણપણે કરપાત્ર છે. જો વ્યાજની રકમ રૂપિયા 50,000 કરતાં વધુ હોય, તો સ્રોત પર કર કપાત કરવામાં આવે છે.
જીવન વીમા પ્રીમિયમ: લાઇફ ઇન્શ્યોરન્સ પૉલિસી માટેના પ્રીમિયમને પણ કલમ 80C હેઠળ મુક્તિ આપવામાં આવે છે. જોકે, મની–બૅક ઇન્શ્યોરન્સ પ્લાન્સ પર રિટર્ન સારો ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વિકલ્પ નથી કારણ કે તેઓ 5-6 ટકાની રેન્જમાં રિટર્ન આપે છે. શુદ્ધ ટર્મ ઇન્શ્યોરન્સ પ્લાન માટે ચૂકવેલ પ્રીમિયમ જે કોઈપણ રિટર્ન ઑફર કરતી નથી, તે પણ કર કપાત માટે પાત્ર છે.
તમને યાદ રાખવું જોઈએ કે ઉપરના તમામ રોકાણોમાં રૂપિયા1.5 લાખની સંયુક્ત મુક્તિ મર્યાદા છે. રોકાણ મર્યાદા સુધી કરી શકાય છે, પરંતુ તેઓ કર લાભો માટે પાત્ર રહેશે નહીં. એક રોકાણકારે તેમના 80C રોકાણોમાંથી દરેકને ઉમેરવું જોઈએ અને જોઈએ કે તે/તેણી કર લાભોને કેવી રીતે મહત્તમ બનાવી શકે છે. આ કર બચત કરનાર રોકાણના વિકલ્પોને ધ્યાનમાં રાખીને ભવિષ્યના લક્ષ્યો માટે રોકાણ કરતી વખતે કરની બચત કરવામાં મદદ કરી શકે છે.
