गैर–वेतन टीडीएस (TDS) कटौती के लिए फॉर्म 26Q के बारे में जानें। टैक्स अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए प्रस्तुतीकरण दिशानिर्देश, कवरेज, व्यावहारिक सुझाव और अन्य खोजें।
टैक्स कटौतियों के बारे में जानने में आवश्यक दस्तावेजों जैसे फॉर्म 26Q से खुद को परिचित करना शामिल है, जो गैर–वेतन वित्तीय लेन–देन को संभालने वाली संस्थाओं के लिए महत्वपूर्ण है। यह फॉर्म व्यावसायिक वित्तीय लेनदेन के भीतर अनुपालन और पारदर्शिता सुनिश्चित करने के लिए सावधानीपूर्वक टैक्स इकट्ठा करता है, जिसमें किराया और व्यावसायिक शुल्क जैसे गैर–वेतन भुगतानों की विस्तृत श्रृंखला शामिल है। जैसा कि हम इनकम टैक्स एक्ट के विभिन्न धारा के तहत जमा करने की समय–सीमा से लेकर अपने कवरेज को समझने तक, विशिष्टताओं के बारे में अधिक जानकारी प्राप्त करते हैं, हमारी कॉम्प्रिहेंसिव गाइड प्रोसेस को आसान बनाने और अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए जानकारी और व्यावहारिक सलाह प्रदान करती है
फॉर्म 26Q क्या है?
फॉर्म 26Q कटौतियों के लिए एक गाइड के रूप में कार्य करता है, जो उन्हें वेतन के अलावा अन्य भुगतानों पर स्रोत पर कटौती टीडीएस (TDS) की सटीक घोषणा में निर्देशित करता है। इनकम टैक्स एक्ट की धारा 200(3) द्वारा शासित, यह तिमाही प्रस्तुतीकरण गैर–वेतन लेन–देनों के परिदृश्य को, किराया और पेशेवर शुल्क से लेकर आयोग तक प्रकाशित करता है। 26Q टीडीएस (TDS) अनुपालन का सार केवल कटौती में ही नहीं बल्कि जवाबदेही और सटीकता की संस्कृति को बढ़ावा देने में है।
ऐसे रूप के लिए आवश्यकता जो उसके दायरे में आने वाले विभिन्न प्रकार के लेन–देनों से होती है। चाहे वह धारा 194C के तहत ठेकेदारों को भुगतान हो या धारा 194A के तहत बैंकों द्वारा ब्याज भुगतान हो, फॉर्म 26Q इन लेन–देनों के सूक्ष्म विवरण को कैप्चर करता है, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि टीडीएस (TDS) के रूप में कटौती की जाने वाली हर समय की गणना की जाए।
टीडीएस (TDS) रिटर्न फाइल करने के बारे में अधिक जानें?
26Q में कौन सी धारा कवर की जाती हैं?
| अनुभाग | विवरण | थ्रेशहोल्ड लिमिट |
| 192 | वेतन के लिए कोई टीडीएस (TDS) नहीं जब नेट टैक्स योग्य आय एक निर्दिष्ट सीमा से कम हो। | व्यक्ति: ₹2,50,000; वरिष्ठ नागरिक: ₹3,00,000; अति वरिष्ठ नागरिक: ₹5,00,000 |
| 192A | पीएफ (PF) अकाउंट के भुगतान पर टीडीएस (TDS) छूट। | भुगतान <₹30,000 |
| 193 | सार्वजनिक रूचि रखने वाली कंपनियों और अन्य विशिष्ट बांडों द्वारा जारी डिबेंचर पर ब्याज। | भुगतान या देय <₹10,000 |
| 194 | कंपनियों द्वारा व्यक्तियों को देय डिविडेंड। | भुगतान या देय <₹2,500 |
| 194A | बैंकों या सहकारी समितियों से ब्याज सहित प्रतिभूतियों के अलावा अन्य ब्याज भुगतान। | भुगतान या देय <₹10,000; कुछ क्षतिपूर्ति के लिए: <₹50,000 |
| 194B | लॉटरी और वर्ग पहेलियों से जीत। | भुगतान या देय <₹10,000 |
| 194BB | घोड़े की दौड़ से जीत। | भुगतान या देय <₹10,000 |
| 194C | ठेकेदारों और उप–ठेकेदारों को भुगतान। | सिंगल भुगतान <₹30,000; FY में कुल भुगतान <₹1,00,000 |
| 194D | बीमा कमीशन भुगतान। | भुगतान या देय <₹15,000 |
| 194DA | जीवन बीमा पॉलिसी की परिपक्वता। | भुगतान या देय <₹1,00,000 |
| 194EE | राष्ट्रीय बचत योजना के तहत भुगतान। | भुगतान या देय <₹2,500 |
| 194G | लॉटरी टिकटों की बिक्री भुगतान। | भुगतान या देय <₹15,000 |
| 194H | कमीशन या ब्रोकरेज भुगतान। | भुगतान या देय <₹15,000 |
| 194-I | प्लांट, मशीनरी, भूमि या भवनों के लिए किराया भुगतान। | भुगतान या देय <₹1,80,000 |
| 194-IA | कृषि भूमि के अलावा कुछ अचल संपत्ति के अंतरण के लिए भुगतान। | भुगतान या देय <₹50 लाख |
| 194-IB | धारा 44AB के तहत ऑडिट नहीं किए गए व्यक्तियों या एचयूएफ (HUF) द्वारा किराया भुगतान। | किराया <₹50,000 प्रति माह |
| 194J | व्यावसायिक या तकनीकी सेवाओं के लिए शुल्क। | भुगतान या देय <₹30,000 |
| 194LA | कुछ अचल संपत्ति के अधिग्रहण पर मुआवजा। | भुगतान या देय <₹2.5 लाख |
| 206A | बिना टैक्स कटौती के ब्याज भुगतान के लिए तिमाही रिपोर्ट। | बैंक/सहकारी समितियों द्वारा भुगतान या देय <₹10,000; अन्य <₹5,000 |
फॉर्म 26Q में शामिल की जाने वाली आवश्यक जानकारी
जब फॉर्म 26Q फाइल करने की बात आती है, तो सटीकता और पूर्णता सबसे महत्वपूर्ण होती है। इस फॉर्म में विस्तृत इनपुट की आवश्यकता होती है जो गैर–वेतन टीडीएस (TDS) लेन–देन की व्यापक तस्वीर पेश करते हैं। टीडीएस (TDS) रिटर्न के लिए 26Q फॉर्म में क्या शामिल करना होगा:
- कटौतीकर्ता और कटौतीकर्ता विवरणः लेन–देन में शामिल दोनों पक्षों के लिए पूर्ण नाम, पते और पैन।
- चालान की जानकारी: मूल सांख्यिकीय रिटर्न कोड (बीएसआर (BSR) कोड), भुगतान की तिथि और भुगतान की गई कुल राशि सहित सटीक चालान विवरण, यह सुनिश्चित करें कि आपके टीडीएस (TDS) भुगतान सही हैं।
- भुगतान का प्रकार: टीडीएस (TDS) कटौती के संदर्भ को स्पष्ट करने के लिए इनकम टैक्सएक्ट की उपयुक्त धारा के अनुरूप किए गए भुगतान का प्रकार निर्दिष्ट करें।
- टीडीएस (TDS) विवरण: भुगतान की गई राशि, लेन–देन की तिथि और कटौती की गई टीडीएस (TDS) राशि स्पष्ट रूप से बताई जानी चाहिए, जो एक स्पष्ट ऑडिट ट्रेल प्रदान करती है।
फॉर्म 26Q के लिए जमा करने की समय–सीमा
आपके टैक्स दायित्वों को पूरा करने में समय–सीमा महत्वपूर्ण है। फॉर्म 26Q को तिमाही में जमा करना होगा, जिसमें निम्नलिखित समय–सीमाओं को ध्यान में रखना होगा:
| तिमाही | अवधि | देय तिथि |
| Q1 | अप्रैल से जून | 31 जुलाई |
| Q2 | जुलाई से सितंबर | 31 अक्टूबर |
| Q3 | अक्टूबर से दिसंबर | 31 जनवरी |
| Q4 | जनवरी से मार्च | 31 मई |
अपने कैलेंडर पर इन तिथियों को चिह्नित करने से ओवरसाइट की रोकथाम हो सकती है और टैक्स नियमों का अनुपालन सुनिश्चित हो सकता है।
फॉर्म 26Q डाउनलोड करने के चरण
- एनएसडीएल (NSDL) की वेबसाइट पर जाएं।
- ‘डाउनलोड‘ अनुभाग पर जाएं और ‘ई–टीडीएस (E-TDS) /ई–टीसीएस (E-TCS)’ चुनें।
- ‘तिमाही रिटर्न‘ पर क्लिक करें, फिर ‘नियमित‘ चुनें।
- एक नया पेज खुल जाएगा; वहां से, डाउनलोड के लिए फॉर्म 26Q चुनें।
फॉर्म 26Q जमा करने में देरी के लिए दंड
फॉर्म 26Q को देरी से दाखिल करने पर जुर्माना लगता है जो तेजी से बढ़ सकता है और आपके वित्तीय स्वास्थ्य पर असर डाल सकता है:
- दैनिक जुर्मानाः जब तक फाइलिंग पूरी नहीं हो जाती, तब तक धारा 234E के तहत दैनिक 200 रुपये लेट फाइलिंग लागत होगी।
- अतिरिक्त जुर्मानाः धारा 271H के अनुसार, जुर्माना ₹10,000 से ₹1,00,000, तक हो सकता है, जो समय पर रिपोर्ट करने की आवश्यकता पर जोर देता है।
हालांकि, धारा 271H के जुर्माने से बचा जा सकता है अगर टीडीएस (TDS) जमा कर दिया जाए, देरी से जुर्माने का भुगतान कर दिया जाए तथा रिटर्न समय सीमा के एक वर्ष के भीतर जमा कर दिया जाए।
फॉर्म 26Q के अनुपालन के लिए प्रमुख विचार
यह सुनिश्चित करने के लिए कि फॉर्म 26Q सही और समय पर जमा किया गया है, कई आवश्यक तत्वों पर विचार किया जाना चाहिए:
- पैन सत्यापन: यह सुनिश्चित करें कि टैक्स क्रेडिट स्टेटमेंट में विसंगतियों से बचने के लिए आपूर्ति किए गए सभी पैन नंबर सही हैं।
- चलान मेल–मिलाप: स्थिरता बनाए रखने के लिए अपने चलान भुगतानों को नियमित रूप से सुलझाने के लिए ओल्टास (OLTAS)/एनएसडीएल (NSDL) वेबसाइट या बैंक स्टेटमेंट का उपयोग करें।
- कानूनी अपडेट का अनुपालनः यह गारंटी देने के लिए कि आपके सबमिशन कानूनी हैं, टैक्स कानूनों या रिपोर्टिंग स्पेसिफिकेशन में किसी भी बदलाव पर नज़र रखें।
FAQs
फॉर्म 26Q फाइल करने के लिए कौन से विवरण आवश्यक हैं?
फॉर्म 26Q फाइल करने के लिए, कटौतीकर्ता (जैसे टैन, पैन, नाम और संपर्क विवरण) और डिडक्टी (नाम, पैन और क्रेडिट या भुगतान की गई राशि सहित) दोनों के संबंध में विस्तृत जानकारी आवश्यक है। इसके अलावा, बीएसआर (BSR) कोड और कुल टैक्स डिपॉजिट जैसे चालान विवरण आवश्यक हैं।
क्या मैं फॉर्म 26Q को संशोधित कर सकता/सकती हूं?
हां, फॉर्म 26Q की मूल फाइलिंग में सुधार या चूक को ऑनलाइन और ऑफलाइन दोनों उपलब्ध सुधार रिटर्न फाइल करके संबोधित किया जा सकता है।
फॉर्म 24Q और 26Q के बीच क्या अंतर है?
फॉर्म 24Q वेतन भुगतान पर टीडीएस (TDS) के लिए निर्धारित किया जाता है, जबकि फॉर्म 26Q गैर–वेतनभोगी घरेलू भुगतान पर टीडीएस (TDS) को कवर करता है।
फॉर्म 26Q के लेट फाइलिंग के लिए दंड क्या हैं?
धारा 234E के तहत देरी से फाइल करने पर ₹200 प्रतिदिन का शुल्क लगेगा, जब तक कि जुर्माना टीडीएस (TDS) राशि के बराबर न हो जाए। नियत तिथि के बाद फाइल न करने या गलत फाइलिंग करने पर, धारा 271H के अनुसार जुर्माना ₹10,000 से ₹1,00,000 तक हो सकता है। हालाँकि, धारा 271H के तहत जुर्माना माफ कर दिया जाता है यदि टीडीएस (TDS) जमा किया जाता है, देरी से फाइल करने का शुल्क चुकाया जाता है, और रिटर्न नियत तिथि से एक वर्ष के भीतर दाखिल किया जाता है।
फॉर्म 26Q दाखिल करने की नियत तिथियाँ क्या हैं?
लेट फाइलिंग पर धारा 234ई के तहत प्रति दिन 200 रुपये का शुल्क लगता है, जब तक जुर्माना टीडीएस राशि के बराबर नहीं हो जाता. देय तिथि से आगे फाइल न करने या गलत फाइल करने के लिए, धारा 271H के अनुसार जुर्माना ₹ ₹10,000 से ₹ ₹1,00,000 तक होता है. हालांकि, सेक्शन 271H के तहत जुर्माना माफ कर दिया जाता है, अगर tds जमा किया जाता है, लेट फाइलिंग फीस का भुगतान किया जाता है, और देय तिथि से एक वर्ष के भीतर रिटर्न फाइल किया जाता है.
फॉर्म 26Q फाइल करने की देय तिथि क्या है?
फॉर्म को निम्नलिखित समय सीमाओं के साथ तिमाही भरना होगाः Q1 के लिए 31 जुलाई, Q2 के लिए 31 अक्टूबर, Q3 के लिए 31 जनवरी और Q4 के लिए 31 मई। समय पर अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए इन तिथियों का पालन करना महत्वपूर्ण है।
