कार पर जीएसटी (GST) के बारे में जानें, जिसमें कार पर जीएसटी प्रतिशत, कार पर जीएसटी दर और कार बिक्री जीएसटी (GST) शामिल हैं। कार की जीएसटी (GST) दर सूची, छूट, और ये कर विभिन्न वाहन श्रेणियों की कीमतों को कैसे प्रभावित करते हैं, इसके बारे में जानकारी प्राप्त करें।
भारत में कार खरीदना केवल एक मॉडल चुनना नहीं है; इसमें विशेषकर माल और सेवा कर (जीएसटी) प्रणाली के अंतर्गत कर प्रभावों को समझना भी शामिल है। कारों पर जीएसटी (GST) का समग्र लागत पर सीधा प्रभाव पड़ता है, और यह जानना आवश्यक है कि कैसे इन दरों को निर्धारित किया जाता है।
कार की जीएसटी (GST) दर, मुख्य रूप से अधिकांश वाहन 28% के ब्रैकेट में आते हैं, जिसमें सेस शुल्क अतिरिक्त होता है, जिससे लग्जरी और हाई–एंड मॉडल के लिए प्रभावी कर का दर 50% तक बढ़ जाता है। विशेष वाहनों जैसे व्हीलचेयर एक्सेस योग्य वाहनों के लिए जीएसटी (GST) दर कम से कम 5% हो जाती है।
चाहे आप व्यक्तिगत वाहन खरीदने की योजना बना रहे हों या कमर्शियल वाहन, कार बिक्री जीएसटी (GST) की सही दर और यह कीमतों को कैसे प्रभावित करता है, यह जानने से आपको अधिक सूचित निर्णय लेने में मदद मिल सकती है। आइए कार पर जीएसटी (GST) की मूल बातें समझते हैं।
कार पर जीएसटी (GST) क्या है?
कारों पर माल और सेवा कर (जीएसटी) भारत में वाहनों के विनिर्माण, बिक्री और खपत पर लगाया जाने वाला एक अप्रत्यक्ष कर है, जो उत्पाद शुल्क, वैट और सड़क कर जैसे पूर्व के करों के मिश्रण को प्रतिस्थापित करता है। कार पर जीएसटी (GST) कार के उपयोग, ईंधन का प्रकार और वर्गीकरण सहित कई कारकों के आधार पर अलग–अलग होता है।
आमतौर पर, कारों पर 5%, 12%, 18% और 28% की कर दरें होती हैं, जिनमें अधिकांश व्यक्तिगत और वाणिज्यिक वाहनों पर 28% कर लगाया जाता है। इसके अतिरिक्त, प्रभावी कर दर बढ़ाने वाले लग्जरी मॉडलों पर उपकर लागू हो सकता है। 1 जुलाई, 2017 को कार्यान्वित सुव्यवस्थित जीएसटी प्रणाली का उद्देश्य जटिलता को कम करना, पारदर्शिता बढ़ाना और निरंतर सरकारी राजस्व का समर्थन करते हुए संभावित रूप से कार की लागत को कम करना है।
भारत में कार की जीएसटी (GST) दर की लिस्ट
वाहन का प्रकार | जीएसटी (GST) दर | अतिरिक्त उपकर | कुल टैक्स दर |
एसयूवी (SUV) (लंबाई > 4m, ग्राउंड क्लीयरेंस > 170mm) | 28% | 22% | 50% |
लग्ज़री कार (लंबाई > 4m, >1500cc) | 28% | 20% | 48% |
मिड–साइज़ कार (पेट्रोल/डीजल, लंबाई > 4m) | 28% | 15% | 43% |
छोटी कार (डीज़ल, <1500cc, लंबाई < 4m) | 28% | 3% | 31% |
छोटी कार (पेट्रोल, <1200cc, लंबाई < 4m) | 28% | 1% | 29% |
एम्बुलेंस | 12% | 0% | 12% |
हाइब्रिड कार | 28% | 15% | 43% |
इलेक्ट्रिक वाहन | 5% | 0% | 5% |
नोट: ऊपर दी गई सूची में नियामक अपडेट के आधार पर परिवर्तन हो सकता है और यह वाहन के आकार और ईंधन के प्रकार द्वारा निर्धारित होती है।
भारतीय ऑटोमोबाइल उद्योग पर जीएसटी (GST) का प्रभाव
जीएसटी (GST) की शुरुआत ने ऑटोमोबाइल उद्योग पर गहन प्रभाव डाला है, जिसमें उपभोक्ताओं, कार डीलरों और निर्माताओं सहित विभिन्न हितधारकों को लाभ मिलता है।
- अंतिम उपभोक्ता
जीएसटी (GST) के कार्यान्वयन से पिछले कर प्रणाली की तुलना में मोटर वाहनों पर कर दरों में काफी कमी आई है। इसके परिणामस्वरूप कार खरीदते समय उपभोक्ताओं के लिए कुल लागत कम हो गई है, जिसके कारण वे पहले से कहीं अधिक सस्ते हो गए हैं।
- कार डीलर
कार डीलरों ने भी जीएसटी (GST) लागू होने के बाद सकारात्मक परिवर्तन का अनुभव किया है। इसकी शुरुआत से पहले, डीलरों ने वैट (VAT) और उत्पाद शुल्क की जटिलताओं से संघर्ष किया था, जिसने सामान्यतः टैक्स क्रेडिट के प्रबंधन में चुनौतियां पैदा कीं। हालांकि, नए जीएसटी (GST) ढांचे के तहत, कार डीलर अब कार खरीद के दौरान भुगतान किए गए कर पर इनपुट कर क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। कर प्रक्रिया के इस सरलीकरण से डीलरों के लिए अपने संचालन को प्रबंधित करना, नकद प्रवाह और लाभप्रदता में सुधार करना आसान हो गया है।
- निर्माता
ऑटोमोबाइल सेक्टर को जीएसटी (GST) से बहुत लाभ हुआ है क्योंकि इससे विनिर्माण की कुल लागत कम हो गई है। पिछले प्रणाली में कर लगाने के कई परत थे, जिसके कारण उत्पादन की लागत बढ़ जाती थी। जीएसटी (GST) के तहत, निर्माता कच्चे माल और घटकों पर कर क्रेडिट का लाभ उठा सकते हैं, उत्पादन प्रक्रिया को सुव्यवस्थित कर सकते हैं और लागत कम कर सकते हैं। इससे विनिर्माण क्षेत्र की दक्षता बढ़ी है, जिससे पूरी आपूर्ति शृंखला को लाभ हुआ है।
मोबाइल फोन पर जीएसटी (GST) के बारे में और पढ़ें
वाहनों पर जीएसटी (GST) की गणना कैसे की जाती है?
कार पर जीएसटी (GST) की गणना वाहन के प्रकार, ईंधन का प्रकार और इंजन की क्षमता पर निर्भर करती है, क्योंकि ये कारक जीएसटी (GST) दर और लागू उपकर को निर्धारित करते हैं। यहां बताया गया है कि कार पर जीएसटी (GST) की गणना कैसे की जाती है:
फॉर्मूला: कुल टैक्स = एक्स–शोरूम कीमत x (जीएसटी (GST) दर + सेस दर)
उदाहरण के लिए, ₹5,50,000 की एक्स–शोरूम कीमत वाली पेट्रोल छोटी कार (1200cc से कम) पर विचार करें। जीएसटी (GST) दर 28% है, जिसमें 1% सेस अतिरिक्त है, जिसके परिणामस्वरूप कुल टैक्स दर 29% हो जाता है।
गणना: कुल टैक्स = ₹5,50,000 x 29% = ₹1,59,500
अंतिम कीमत = ₹5,50,000 + ₹1,59,500 = ₹7,09,500
कार पर जीएसटी (GST) छूट
जहां जीएसटी (GST) अधिकांश कारों पर लागू होता है, वहीं विशिष्ट प्रकार के वाहनों को उल्लेखनीय छूट और रियायती दरें प्राप्त होती हैं। इनमें से एक महत्वपूर्ण छूट इलेक्ट्रिक वाहनों (ईवी) पर लागू है, जिसपर 5% की निम्न जीएसटी (GST) दर लागू है। इस छूट का उद्देश्य पर्यावरण के अनुकूल परिवहन को अपनाने को बढ़ावा देना है।
इसके अतिरिक्त, एम्बुलेंस पर 12 प्रतिशत की निम्न कार जीएसटी (GST) दर लागू है, एक ऐसा कदम जो आवश्यक चिकित्सा परिवहन की लागत को कम करके स्वास्थ्य सेवा क्षेत्र को सहायता प्रदान करता है। शारीरिक रूप से विकलांग व्यक्तियों के लिए विशेष रूप से संशोधित वाहन भी जीएसटी (GST) छूट के पात्र होते हैं, बशर्ते वे सरकार द्वारा निर्धारित मानदंडों को पूरा करें।
ये रियायतें सरकार द्वारा जीएसटी (GST) का उपयोग स्थायी परिवहन को प्रोत्साहित करने और स्वास्थ्य देखभाल जैसे महत्वपूर्ण क्षेत्रों को सहायता देने के लिए एक उपकरण के रूप में करने का उद्देश्य प्रदर्शित करती हैं।
यूज़्ड और सेकेंड–हैंड कारों पर जीएसटी (GST)
पुरानी कारों में लेन–देन करने वाले डीलरों के लिए जीएसटी (GST) की गणना क्रय मूल्य और विक्रय मूल्य के अंतर पर की जाती है, जिससे कर का बोझ प्रभावी रूप से कम हो जाता है। यह प्रावधान यह सुनिश्चित करता है कि यदि लेन–देन मार्जिन ऋणात्मक है तो डीलरों को कार की बिक्री पर जीएसटी (GST) का भुगतान करने से छूट दी जाती है। यह छूट सेकेंड–हैंड वाहनों के लिए कर प्रक्रिया को सरल बनाता है और एक सुचारू पुनर्विक्रय बाजार को प्रोत्साहित करता है।
इसके अतिरिक्त, अनलिस्टेड या अनरजिस्टर्ड विक्रेताओं से यूज़्ड कार खरीदने वाले व्यक्तियों को लेन–देन पर जीएसटी (GST) का भुगतान करने से छूट दी जाती है, जिससे पूर्व–स्वामित्व वाले वाहन बाजार में खरीदारों को राहत मिलती है।
निष्कर्ष
कारों पर जीएसटी (GST) को समझना, जिसमें कार के जीएसटी (GST) प्रतिशत और कार की जीएसटी (GST) दर की सूची शामिल है, उपभोक्ताओं और उद्योग हितधारकों के लिए महत्वपूर्ण होता है। एकीकृत जीएसटी (GST) प्रणाली ने कर गणनाओं को सुव्यवस्थित किया है, जिससे प्रक्रिया सरल और ज्यादा पारदर्शी हो गया है।
जीएसटी (GST) परिषद बाजार की जरूरतों और आर्थिक परिस्थितियों के आधार पर कार जीएसटी (GST) दरों और नीतियों की समीक्षा और समायोजन करती रहती है। चूंकि सरकार का ध्यान इलेक्ट्रिक वाहनों की बिक्री को बढ़ावा देने पर केंद्रित है, इसलिए भविष्य में कार की जीएसटी (GST) दर सूची को प्रभावित करने के लिए और रियायतों की घोषणा की जा सकती है।
FAQs
भारत में कारों पर लागू न्यूनतम जीएसटी (GST) दर क्या है?
भारत में कारों पर लागू न्यूनतम जीएसटी दर 5% है, हालांकि यह आमतौर पर विशिष्ट वाहन प्रकारों पर लागू होता है. हालांकि, अधिकांश अन्य श्रेणियों में इंजन के आकार और ईंधन के प्रकार जैसे कारकों के आधार पर उच्च दरें होती हैं.
भारत में कारों पर जीएसटी दर क्या कारक निर्धारित करते हैं?
कारों पर जीएसटी (GST) दर कई कारकों के आधार पर अलग–अलग होती हैं, जिनमें ईंधन का प्रकार (पेट्रोल, डीजल या इलेक्ट्रिक), वाहन की इंजन क्षमता और इसका उद्देश्य या सेगमेंट (जैसे कॉम्पैक्ट कार, एसयूवी (SUV) या लग्जरी वाहन) शामिल हैं। ये मानदंड यह सुनिश्चित करते हैं कि जीएसटी (GST) अलग–अलग कार श्रेणियों पर निष्पक्ष रूप से लागू हों।
क्या कार की खरीद पर भुगतान किया गया जीएसटी (GST) रिफंड किया जा सकता है?
नहीं, कार की खरीद पर भुगतान किया गया जीएसटी (GST) वापस नहीं किया जाता है। सेंट्रल गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स (सीजीएसटी) एक्ट के सेक्शन 17-5 के अनुसार, कार पर लगे जीएसटी (GST) रिफंड का पात्र नहीं होता है, चाहे वह पर्सनल उपयोग के लिए खरीदा गया हो या बिजनेस के उद्देश्य से।
कारों के लिए भुगतान किए गए जीएसटी (GST) पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) के अपवाद क्या हैं?
कार पर जीएसटी (GST) पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) कुछ अपवादों के साथ प्रतिबंधित है। आईटीसी (ITC) केवल तभी दी जाती है जब वाहन आपूर्ति शृंखला का एक आवश्यक हिस्सा होता है, जैसे परिवहन या लॉजिस्टिक्स, या जब कार का उपयोग आईटीसी (ITC) मानदंडों को पूरा करने वाले विशिष्ट बिजनेस उद्देश्यों के लिए किया जाता है।
क्या इलेक्ट्रिक वाहनों पर अन्य कारों की तरह ही टैक्स लगाया जाता है?
नहीं, पर्यावरण के अनुकूल परिवहन को बढ़ावा देने के लिए इलेक्ट्रिक वाहनों पर 5% की निम्न जीएसटी (GST) दर लागू है। यह निम्न दर स्वच्छ ऊर्जा को बढ़ावा देने और ऑटोमोबाइल क्षेत्र में उत्सर्जन को कम करने के लिए एक सरकारी प्रोत्साहन है।
क्या सेकेंड-हैंड कार डीलर जीएसटी (GST) रिफंड या लाभ का दावा कर सकते हैं?
नहीं, विद्युत वाहन पर्यावरण अनुकूल परिवहन को प्रोत्साहित करने के लिए 5% की कम जीएसटी दर के अधीन हैं. यह कम दर स्वच्छ ऊर्जा को बढ़ावा देने और ऑटोमोबाइल क्षेत्र में उत्सर्जन को कम करने के लिए एक सरकारी प्रोत्साहन है.
क्या सेकेंड-हैंड कार डीलर जीएसटी रिफंड या लाभ का क्लेम कर सकते हैं?
सेकेंड–हैंड कार डीलर भिन्न जीएसटी (GST) गणना से लाभ उठा सकते हैं। जीएसटी (GST) केवल खरीद और बिक्री मूल्य के बीच के मार्जिन पर लगाया जाता है, जिससे इन डीलरों का जीएसटी (GST) भार प्रभावी रूप से कम हो जाता है। हालांकि, सेकेंड–हैंड कार के लेन–देन पर कोई डायरेक्ट जीएसटी (GST) रिफंड लागू नहीं होता है।