ભાડા પર જીએસટી શું છે?

Q: કોમર્શિયલ પ્રોપર્ટીના ભાડા પર જીએસટી માટે કોણ જવાબદાર છે?

વ્યવસાયિક મિલકતોના કિસ્સામાં , વ્યવસાય પ્રવૃત્તિઓ માટે સંપત્તિનો ઉપયોગ કરનાર ભાડૂઆત ભાડા પર જીએસટી ચૂકવવા માટે જવાબદાર છે , કારણ કે જીએસટી વ્યવસ્થા હેઠળ વ્યવસાયિક સંપત્તિના ભાડાને કરપાત્ર સેવાઓ માનવામાં આવે છે .

Q: શું રહેઠાણનું ભાડું જીએસટીને આધિન છે?

રહેઠાણના ભાડાની જીએસટીથી મુક્તિ મળે છે . જીએસટી માત્ર ત્યારે જ લાગુ પડે છે જ્યારે મિલકતને વ્યવસાયિક હેતુઓ માટે ભાડે આપવામાં આવે છે , 18% ના ટૅક્સ દર સાથે લાગુ થાય છે .

ભારતમાં ભાડાની સંપત્તિ માટે ભાડાની અને ટૅક્સ કપાત પર જીએસટી અને તેમની ફાઇનાન્શિયલ અસરો જુઓ. ઇનપુટ ટૅક્સ ક્રેડિટ દ્વારા ભાડૂતો તેમની ટૅક્સ કપાતને કેવી રીતે ઑપ્ટિમાઇઝ કરી શકે છે તે તપાસો.

પરિચય

ભાડા પર જીએસટીને સમજવું જરૂરી છે, છતાં તે ઘણીવાર ટૅક્સ અને ફાઇનાન્સ વિશે ચર્ચાઓમાં આપણા ધ્યાનથી બચાવે છે. જીએસટી અથવા માલ અને સેવા કર એ સમગ્ર ભારતમાં માલ અને સેવાઓના વેચાણ પર લાગુ કરવામાં આવતો વપરાશ કર છે. જ્યારે ભાડાની ઇન્કમ પર ટૅક્સની વાત આવે છે, ત્યારે જીએસટીની અરજી જમીનદારો અને ભાડૂઆતો બંનેને નોંધપાત્ર રીતે અસર કરી શકે છે, જે તેમની ફાઇનાન્શિયલ પરિસ્થિતિઓ અને પસંદગીઓને આકાર આપે છે.

આ લેખમાં, અમે ભાડા પર જીએસટીની કલ્પનાને સરળ બનાવીશું અને ભાડાની સંપત્તિ માટે ટૅક્સ કપાતને આકાર આપતા વિવિધ પરિબળોને સંપૂર્ણપણે શોધીશું.

ભાડા પર જીએસટી શું છે?

ભાડા પર જીએસટી એ જમીન માલિકો કમાવેલી ભાડાની આવક પર લાગુ કર છે, એટલે કે ભાડૂઆત ચૂકવે છે. જમીનદારો તેમની ભાડાની ઇન્કમની ટકાવારી ટૅક્સ તરીકે ચૂકવે છે, અને ભાડૂતો પરોક્ષ રીતે તેમના નિયમિત ભાડાની ચુકવણી દ્વારા આ ટૅક્સમાં ફાળો આપે છે. ચોક્કસ ટૅક્સ રેટ રેન્ટલ એગ્રીમેન્ટની શરતોના આધારે બદલાઈ શકે છે. મહત્વપૂર્ણ રીતે, તમામ ભાડા કરારો આ કરને આધિન નથી. તે લાગુ પડે છે કે નહીં તે સંપત્તિના સ્થાન, પ્રકાર અને તેના ઇચ્છિત ઉપયોગ જેવા પરિબળો પર આધારિત છે.

પ્રી–જીએસટી યુગમાં ભાડાની આવક પર ટૅક્સ

જીએસટી પહેલાં, જો તેમની કુલ કરપાત્ર સેવાઓ, ભાડાની આવક સહિત, વાર્ષિક રૂપિયા10 લાખથી વધુ હોય તો જમીનદારોને સેવા કર નોંધણીની જરૂર છે. કોમર્શિયલ પ્રોપર્ટી રેન્ટલમાં 15% સર્વિસ ટેક્સ હતો, પરંતુ રેસિડેન્શિયલ પ્રોપર્ટીના ભાડામાં છૂટ આપવામાં આવી હતી. જીએસટી સાથે, વ્યવસાયિક અને રહેઠાણની સંપત્તિ બંનેને ભાડાના કર લાગે છે, જે જમીનદારો અને ભાડૂઆતો બંનેને અસર કરે છે. બિઝનેસ હેતુઓ માટે રહેઠાણ એકમના ભાડામાં હવે મુક્તિ નથી, અને જીએસટી–રજિસ્ટર્ડ ભાડૂતો 18% જીએસટી દર ચૂકવે છે. ભાડાના આવકની રકમ ભલે પછી, જમીન માલિકોએ રહેઠાણ અને વ્યવસાયિક સંપત્તિઓ બંનેમાંથી ભાડા પર જીએસટી પણ ચૂકવવી આવશ્યક છે.

ઇન્કમ ટૅક્સ શું છે તે વિશે વધુ વાંચો?

શું મિલકત ભાડે રાખવાથી જીએસટી આવે છે?

સ્થાવર પ્રોપર્ટી ભાડે લેવી જીએસટી અધિનિયમ હેઠળ આવે છે, પરંતુ બધા પ્રકારના ભાડા પર કરપાત્ર નથી. વ્યવસાયના હેતુઓ માટે લીઝ, ભાડે આપેલી અથવા ઉપયોગમાં લેવાતી મિલકતો 18% દરે જીએસટીને આધિન છે, કારણ કે તેમને સેવાઓ માનવામાં આવે છે. જો કે, જો તમે કોઈને રહેવા માટે રહેઠાણની મિલકત ભાડે લો છો, તો ભાડાની આવક પર કોઈ ટૅક્સ નથી, જે તેને ટૅક્સમાંથી મુક્તિ આપે છે.

રહેઠાણ તરીકે ઉપયોગ માટે વ્યક્તિગત ક્ષમતામાં ભાડાની રહેઠાણની સંપત્તિ પર કોઈ જીએસટી નથી

જીએસટી કાઉન્સિલે વ્યક્તિગત ઉપયોગ માટે ભાડે આપેલી નિવાસી મિલકતો માટે અપવાદ બનાવ્યો. જો તમે તમારા પોતાના ઘર માટે કોઈ સ્થાન ભાડે લો છો, તો ભાડા પર કોઈ જીએસટી નથી. પરંતુ જો તે વ્યવસાય માટે ભાડે આપવામાં આવે છે, તો 18% જીએસટી છે. જો મકાનમાલિક અને ભાડૂઆત બંને જીએસટી–રજિસ્ટર્ડ હોય અને સંપત્તિ વ્યવસાય માટે ભાડે આપવામાં આવે છે, તો ભાડાની સંપત્તિ માટે ટૅક્સ કપાત લાગુ પડે છે.

જ્યારે પ્રોપર્ટી વ્યવસાયને ભાડે આપવામાં આવે ત્યારે કોને રજિસ્ટર કરવાની જરૂર છે?

જ્યારે કોઈ સંપત્તિ વ્યવસાયને ભાડે આપવામાં આવે છે, ત્યારે જીએસટી માટે નોંધણી કરવાની જરૂરિયાત જમીનદારની વાર્ષિક ભાડાની આવક પર આધારિત છે. જીએસટી અધિનિયમ મુજબ, જો કોઈ વ્યક્તિ વ્યવસાયિક હેતુઓ માટે કોઈ વ્યવસાયિક એકમને સંપત્તિ ભાડે લે છે, તો જો તેમની વાર્ષિક ભાડાની આવક રૂપિયા 20 લાખની થ્રેશહોલ્ડથી વધી જાય તો મકાનમાલિકે જીએસટી માટે નોંધણી કરાવવી આવશ્યક છે. આ નિયમ વ્યક્તિઓ અને કંપનીઓ સહિતની તમામ પ્રકારની સંસ્થાઓ પર લાગુ પડે છે. મકાનમાલિક 18 ટકા ભાડા પર જીએસટી એકત્રિત કરવા અને મોકલવા માટે પણ જવાબદાર છે.

ભાડાની મિલકતો પર જીએસટીની ગણતરી કેવી રીતે કરવી?

પ્રોપર્ટી માટે ભાડા પર જીએસટીની ગણતરી કરવી સરળ છે. 18% ની નિશ્ચિત દર સાથે ભાડૂતને વસૂલવામાં આવતા ભાડાના આધારે જીએસટી નક્કી કરવામાં આવે છે. જીએસટીની ગણતરી કરવા માટે, તમે ફોર્મ્યુલાનો ઉપયોગ કરી શકો છો જીએસટી = (ભાડું x 18)/100. ઉદાહરણ તરીકે, જો કમર્શિયલ પ્રોપર્ટી માટે માસિક ભાડું રૂપિયા 50,000 છે, તો ચૂકવવાપાત્ર જીએસટીની ગણતરી (50,000 x 18)/100 તરીકે કરવામાં આવે છે, જેના પરિણામે રૂપિયા 50,000 ના માસિક ભાડા પર ચૂકવવાપાત્ર જીએસટી તરીકે રૂપિયા 9,000 કરવામાં આવે છે.

હમણાં જ અમારા યૂઝર–ફ્રેન્ડલી જીએસટી કૅલ્ક્યૂલેટર જુઓ!

ભાડાની પર જીએસટી લેવામાં આવે ત્યારે આઇટીસીની જોગવાઈઓ શું છે?

જ્યારે ભાડા પર જીએસટી વસૂલવામાં આવે છે, ત્યારે જીએસટી હેઠળ નોંધાયેલ અને ભાડાની ચુકવણી કરનાર વ્યક્તિઓ અથવા સંસ્થાઓ ચૂકવેલ જીએસટી પર ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (આઈટીસી)નો ક્લેઇમ કરી શકે છે. આ આઈટીસી આઉટપુટ સપ્લાય પર તેમની જીએસટી જવાબદારી સામે ઑફસેટ કરી શકાય છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો ભાડું 18% જીએસટી દર સાથે રૂપિયા 1 લાખ છે, જેના પરિણામે રૂપિયા 18,000ની જીએસટી ચુકવણી થાય છે, તો જીએસટી–રજિસ્ટર્ડ ભાડૂઆત આઇટીસી તરીકે સંપૂર્ણ રૂપિયા 18,000નો ક્લેઇમ કરી શકે છે, જો ભાડાની સંપત્તિનો ઉપયોગ બિઝનેસ હેતુઓ માટે કરવામાં આવે છે. તે સુનિશ્ચિત કરવું જરૂરી છે કે મકાનમાલિકે સરકાર પાસે જીએસટી જમા કરી છે અને આઇટીસીનો દાવો કરતા પહેલાં તેમનું જીએસટી રિટર્ન ફાઇલ કર્યું છે. યોગ્ય ડૉક્યૂમેન્ટેશન, જેમ કે મકાનમાલિક દ્વારા જારી કરાયેલ બિલને જાળવી રાખવું, ક્લેઇમને ટેકો આપવા માટે પણ મહત્વપૂર્ણ છે.

શું ભાડા પર આપેલી સંપત્તિના રિપેર અને નવીનીકરણ પર આઈટીસીની પરવાનગી છે?

ભાડાની મિલકતના રિપેર અને નવીનીકરણ સંબંધિત, સીજીએસટી અધિનિયમની કલમ 17(5)(ડી) મુજબ આઈટીસીની પરવાનગી છે. જમીનદારો તેમના દ્વારા ભાડે આપવામાં આવેલી સંપત્તિના રિપેર અને નવીનીકરણ સંબંધિત ભાડાની સંપત્તિ સેવાઓ માટે ટૅક્સ કપાત પર આઈટીસીનો ક્લેઇમ કરી શકે છે. જો કે, આ આઈટીસીનો ક્લેઇમ કરવા માટે મકાન માલિકને જીએસટી અધિનિયમ હેઠળ રજિસ્ટર્ડ હોવું આવશ્યક છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો મકાનમાલિકે ભાડાની મિલકતનું નવીનીકરણ કરવું પડશે અને નવીનીકરણ કાર્ય માટે રૂપિયા 10,000નો જીએસટી ચાર્જીસ લેવામાં આવે છે તો તેઓ તેમનું જીએસટી રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે આઈટીસી તરીકે સંપૂર્ણ રૂપિયા 10,000 ક્લેઇમ કરી શકે છે. આ આઈટીસી સંપત્તિમાંથી ભાડાની ઇન્કમ પર ચૂકવવાપાત્ર જીએસટી સામે ઑફસેટ કરી શકાય છે.

ભાડાની પ્રોપર્ટી માટે ઇન્કમ ટૅક્સ પર ટૅક્સ કપાતની જોગવાઈ શું છે?

ભારતમાં, જો તમે મિલકત ભાડે આપવાથી પૈસા કમાવો છો, તો તમે કપાત દ્વારા તમારા ઇન્કમ ટૅક્સને ઘટાડી શકો છો. તમે જે રકમ કપાત કરી શકો છો તે સંપત્તિના પ્રકાર અને તમને પ્રાપ્ત થયેલ ભાડું જેવી વસ્તુઓ પર આધારિત છે. તમે આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 24 હેઠળ, દર વર્ષે રૂપિયા 2 લાખ સુધી ભાડાની સંપત્તિ ખરીદવા, નિર્માણ કરવા અથવા ફિક્સ કરવા માટે ઉપયોગમાં લેવાતી હોમ લોન પરના વ્યાજની કપાત કરી શકો છો. જો તમારી પ્રોપર્ટી ભાડે આપવામાં આવી છે, તો તમે સંપૂર્ણ વ્યાજની રકમ કપાત કરી શકો છો. તમે વાસ્તવિક રકમ સાથે મેળ ખાતા, વર્ષ દરમિયાન ચૂકવેલ નગરપાલિકા ટૅક્સ પણ કપાત કરી શકો છો. લેટ–આઉટ પ્રોપર્ટી માટે, તમે જમીનદારને ચૂકવેલ ભાડા માટે કપાતનો ક્લેઇમ કરી શકો છો, પરંતુ કેટલીક શરતો છે. આ કપાતનો ક્લેઇમ કરવા માટે તમારે ભાડાની રસીદ, રિપેર બિલ અને નગરપાલિકા ટૅક્સની રસીદ જેવા ખર્ચના રેકોર્ડ રાખવા આવશ્યક છે.

મોબાઇલ ફોન પર જીએસટી શું છે તે વિશે વધુ વાંચો?

સંક્ષિપ્તમાં માહિતી

જમીનદારો અને ભાડૂઆતો બંને માટે ભાડા પર જીએસટીને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે. ભાડાની પ્રોપર્ટી માટે ટૅક્સ કપાત કેવી રીતે લાગુ પડે છે તે વિશે જાગૃત રહેવાથી માહિતગાર નિર્ણયો લેવામાં અને કાયદાની યોગ્ય બાજુ રહેવામાં મદદ મળે છે. ભલે તે ટૅક્સમાં લાભો મેળવી રહ્યા હોય અથવા માત્ર આર્થિક રીતે જાળવી રહી હોય, નિયમો જાણવા અને સારા રેકોર્ડ રાખવાથી સંપત્તિ ભાડાની દુનિયામાં સફળતા મળી શકે છે.