किराए पर GST (जीएसटी) क्या है?

Q: क्या आवासीय किराया जीएसटी के अधीन है?

रेजिडेंशियल रेंट को GST ( जीएसटी ) से छूट दी जाती है . GST ( जीएसटी ) केवल तभी लागू होता है जब संपत्ति को वाणिज्यिक उद्देश्यों के लिए किराए पर दिया जाता है , जिसकी टैक्स दर 18% है .

Q: क्या GST आवासीय संपत्ति पर लागू होता है?

GST ( जीएसटी ) का संबंध आवासीय सम्पत्तियों से केवल तब है यदि उनको वाणिज्यिक उपयोग के लिए लिए दिया गया है , यह 18% GST ( जीएसटी ) दर के अधीन है .

Q: क्या वाणिज्यिक किराया GST (जीएसटी) से छूट प्राप्त है?

जीएसटी केवल रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी से संबंधित है , अगर उन्हें कमर्शियल उपयोग के लिए किराए पर दिया जाता है , जो 18% जीएसटी दर के अधीन है .

भारत में किराए की संपत्ति के किराये पर GST (जीएसटी) और कर कटौती और उनके वित्तीय प्रभावों के बारे में जानें. चेक करें कि किरायेदार इनपुट टैक्स क्रेडिट के माध्यम से अपनी कर कटौती को कैसे अनुकूल बना सकते हैं.

परिचय

किराये पर GST (जीएसटी) को समझना आवश्यक है, फिर भी यह अक्सर कर और वित के बारे में चर्चा में हमारा ध्यान से बच है. GST (जीएसटी) या माल और सेवा कर, एक उपभोग कर है जो पूरे भारत में वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री पर लगाया जाता है. जब किराये की आय पर कर की बात आती है तो GST (जीएसटी) का प्रयोग भू–मालिकों और किरायेदारों दोनों को काफी प्रभावित कर सकता है, जिससे उनकी वित्तीय परिस्थितियों और विकल्पों को आकार दिया जा सकता है.

इस लेख में, हम किराए पर GST (जीएसटी) की अवधारणा को सरल बनाएंगे और किराए की संपत्ति के लिए कर कटौती को आकार देने वाले विभिन्न कारकों की अच्छी तरह खोज करेंगे.

किराए पर GST (जीएसटी) क्या है?

किराए पर GST (जीएसटी) वह कर है जो मकान मालिकों द्वारा अर्जित किराए की आय पर लगाया जाता है, अर्थात किरायेदारों द्वारा अदा किया जाने वाला किराया है. मकान मालिक अपनी किराए की आय का एक प्रतिशत कर के रूप में देते हैं और किरायेदार अपने नियमित किराए के भुगतान के माध्यम से अप्रत्यक्ष रूप से इस कर में योगदान देते हैं. सटीक कर की दर किराए के समझौते की शर्तों के आधार पर भिन्न भिन्न हो सकती है. महत्वपूर्ण रूप से, सभी किराए के समझौते इस कर के अधीन नहीं आते हैं. यह लागू होता है या नहीं, यह संपत्ति के स्थान, प्रकार और इसके अपेक्षित उपयोग जैसे कारकों पर निर्भर करता है.

प्री-GST (जीएसटी) युग में किराए की आय पर टैक्स

GST (जीएसटी) से पहले, मकान मालिकों को यदि उनकी कुल कर योग्य सेवाएं, जिसमें किराये की आय भी शामिल है, वार्षिक रूप से रु. 10 लाख अधिक होती थी तो उन्हें सेवा कर पंजीकरण की आवश्यकता होती थी ,. वाणिज्यिक संपत्ति के किराए में 15 प्रतिशत सेवा कर था, लेकिन आवासीय संपत्ति के किराए पर छूट दी गई थी. GST (जीएसटी) लागू होने के साथ, वाणिज्यिक और आवासीय संपत्ति दोनों के किराये पर कर लगता है, जिससे मकान मालिकों और किरायेदारों दोनों प्रभावित होते हैं. व्यापारिक प्रयोजनों के लिए आवासीय इकाई के किराए पर अब छूट नहीं दी जाती है और GST (जीएसटी)-रजिस्टर्ड किरायेदार 18% जीएसटी दर का भुगतान करते हैं. मकान मालिकों को किराए की आय की राशि चाहे जितनी भी हो, आवासीय और वाणिज्यिक दोनों संपत्ति से किराए पर GST (जीएसटी) का भुगतान करना होगा.

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क्या संपत्ति किराए पर देने पर GST (जीएसटी) लगता है?

किसी अचल संपत्ति को किराए पर देना GST (जीएसटी) अधिनियम के तहत आता है, लेकिन सभी प्रकार के किराये पर टैक्स नहीं लगता है. व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए पट्टे पर दी गई, किराए पर दी गई या उपयोग की जाने वाली संपत्ति 18% दर पर GST (जीएसटी) के अधीन हैं, क्योंकि उन्हें सेवाएं माना जाता है. हालांकि, यदि आप किसी को रहने के लिए आवासीय संपत्ति किराए पर देते हैं, तो किराये की आय पर कोई कर नहीं होता है, जिससे उसे कर से छूट मिलती है.

निवास के रूप में उपयोग के लिए व्यक्तिगत क्षमता में किराए पर दी गई आवासीय संपत्ति पर कोई GST (जीएसटी) नहीं है

GST (जीएसटी) काउंसिल ने निजी उपयोग के लिए किराए पर दी गई आवासीय संपत्तियों के लिए अपवाद बनाया. अगर आप अपने घर के लिए कोई स्थान किराए पर लेते हैं, तो किराये पर कोई GST (जीएसटी) नहीं लागू होता है. लेकिन अगर यह व्यवसाय के लिए किराए पर दिया जाता है, तो 18% GST (जीएसटी) लागू होता है. यदि मकान मालिक और किरायेदार दोनों GST (जीएसटी)-रजिस्टर्ड होते हैं और संपत्ति व्यवसाय के लिए किराए पर दी जाती है, तो किराये की संपत्ति के लिए कर कटौती लागू होती है.

व्यवसाय के लिए प्रॉपर्टी किराए पर दिए जाने पर किसको रजिस्टर करना होगा?

जब किसी संपत्ति को व्यवसायों के लिएकिराए पर दिया जाता है तो GST (जीएसटी) के लिए पंजीकरण करने की आवश्यकता मकान मालिक की किराए की वार्षिक आय पर निर्भर करती है. GST (जीएसटी) अधिनियम के अनुसार, यदि कोई व्यक्ति किसी व्यावसायिक इकाई को वाणिज्यिक प्रयोजनों के लिए संपत्ति किराए पर लेता है, तो भूमि मालिक को, यदि उनकी वार्षिक किराया आय रु. 20 लाख की सीमा से अधिक हो, तो GST (जीएसटी) के लिए पंजीकरण करना होगा. यह नियम व्यक्तियों और कंपनियों सहित सभी प्रकार की संस्थाओं पर लागू होता है. मकान मालिक किराए पर 18 प्रतिशत GST(जीएसटी) एकत्र करने और जमा करने के लिए भी जिम्मेदार है.

किराए पर दी गई संपत्ति पर GST (जीएसटी) की गणना कैसे करें?

संपत्ति के किराए पर GST (जीएसटी) की गणना करना सरल है. GST (जीएसटी) का निर्धारण 18 प्रतिशत की निश्चित दर के साथ किरायेदार को प्रभारित किराया के आधार पर किया जाता है. जीएसटी की गणना करने के लिए, आप फॉर्मूला GST (जीएसटी) = (वास्तविक किराया x 18)/100 का उपयोग कर सकते हैं. उदाहरण के लिए, अगर किसी व्यावसायिक संपत्ति के लिए मासिक किराया ₹50,000 है, तो देय GST (जीएसटी) की गणना (50,000 x 18)/100 के रूप में की जाती है, जिसके परिणामस्वरूप ₹50,000 के मासिक किराए पर देय GST (जीएसटी) के रूप में ₹9,000 की गणना जाती है.

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किराए पर GST (जीएसटी) लगने पर क्या ITC (आईटीसी) के प्रावधान लगाए जाते हैं?

जब किराये पर GST (जीएसटी) प्रभारित किया जाता है, तो व्यक्ति या संस्थाएं जो किराया का भुगतान करती हैं और GST (जीएसटी) के तहत पंजीकृत हैं, भुगतान किए गए GST (जीएसटी) पर इनपुट कर जमा ITC (आईटीसी) का दावा कर सकती हैं. यह ITC (आईटीसी) आउटपुट आपूर्ति पर उनकी GST (जीएसटी) देयता के खिलाफ समायोजित किया जा सकता है. उदाहरण के लिए, अगर किराया 18% GST (जीएसटी) दर के साथ रु. 1 लाख है, जिसके परिणामस्वरूप रु. ₹18,000 का GST (जीएसटी) भुगतान किया जाता है, तो GST (जीएसटी)-रजिस्टर्ड किरायेदार ITC (आईटीसी) के रूप में पूरी राशि रु. 18,000 का दावा कर सकता है, बशर्ते कि किराए की. संपत्ति का उपयोग व्यवसाय के लिए किया गया है. यह सुनिश्चित करना भी आवश्यक है कि मकान मालिक ने GST (जीएसटी) को सरकार के पास जमा किया है और ITC (आईटीसी) का दावा करने से पहले अपना GST (जीएसटी) रिटर्न दाखिल किया है. उचित दस्तावेजीकरण, जैसे मकान मालिक द्वारा जारी किए गए बिल को बनाए रखना भी दावा का समर्थन करने के लिए महत्वपूर्ण है.

क्या किराए पर दी गई संपत्ति की मरम्मत और रिनोवेशन पर ITC आईटीसी) की अनुमति है?

किराए पर दी गई किसी संपत्ति की मरम्मत और नवीकरण के संबंध में, ITC (आईटीसी) को CGST (सीजीएसटी) अधिनियम की धारा 17(5)(d) के अनुसार अनुमति दी जाती है. मकान मालिक किराए की संपत्ति की मरम्मत और नवीनीकरण से संबंधित किराये की संपत्ति सेवाओं के लिए ITC (आईटीसी) का दावा कर सकते हैं. हालांकि, इस ITC (आईटीसी) का दावा करने के लिए मकान मालिक को GST (जीएसटी) अधिनियम के तहत पंजीकृत होना चाहिए. उदाहरण के लिए, अगर किसी मकान मालिक को किराए की प्रॉपर्टी का नवीनीकरण करना पड़ता है और नवीकरण कार्य के लिए ₹10,000 का GST (जीएसटी) शुल्क लगता है, तो वे अपना GST (जीएसटी) रिटर्न दाखिल करते समय ITC (आईटीसी) के रूप में पूरा ₹10,000 का दावा कर सकते हैं. यह ITC (आईटीसी) उसी संपत्ति से किराए से प्राप्त आय पर देय GST (जीएसटी) के खिलाफ समायोजित की जा सकती है.

किराए पर दी गई संपत्ति के लिए आयकर पर कर कटौती का प्रावधान क्या है?

18 प्रतिशत के भारत में xआप किसी संपत्ति को किराए पर देकर धन अर्जित करते हैं तो आप कटौती के माध्यम से अपने आयकर को कम कर सकते हैं. आप जो जिस राशि की कटौती सकते हैं वह संपत्ति के प्रकार और आपके द्वारा प्राप्त किराया जैसी चीजों पर निर्भर करता है. आप आयकर अधिनियम की धारा 24 के तहत किराए की संपत्ति खरीदने, बनाने या मरम्मत कराने के लिए इस्तेमाल किए गए होम लोन पर ब्याज की कटौती कर सकते हैं. अगर आपकी संपत्ति किराए पर दी जाती है, तो आप ब्याज की पूरी राशि काट सकते हैं. आप वर्ष के दौरान भुगतान किए गए नगरपालिका का कर भी काट सकते हैं, जो वास्तविक राशि से मेल खाते हैं. किराए पर दी गई संपत्ति के लिए आप मकान मालिक को दिए गए किराए के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं, लेकिन कुछ शर्तें हैं. इन कटौतियों का दावा करने के लिए आपको किराया रसीदों, मरम्मत बिलों और नगरपालिका कर रसीदों जैसे खर्चों के रिकॉर्ड रखना चाहिए.

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निष्कर्ष

मकान मालिकों और किरायेदारों दोनों के लिए किराये पर GST (जीएसटी) को समझना महत्वपूर्ण है. यह जानना कि किराए की संपत्ति के लिए कर कटौती कैसे लागू होती है, सूचित निर्णय लेने और कानून के सही पक्ष में रहने में मदद करती है. चाहे वह कर लाभ प्राप्त कर रहा हो या केवल आर्थिक रूप से जागरूक रह रहा हो, नियमों को जानना और अच्छे रिकॉर्ड रखना संपत्ति किराये की दुनिया में सफलता की कुंजी है.

FAQs

व्यावसायिक संपपति के किराए पर GST (जीएसटी) के लिए कौन जिम्मेदार है?

व्यावसायिक संपत्ति के मामले में, व्यावसायिक गतिविधियों के लिए संपत्ति का उपयोग करने वाला किरायेदार किराए पर GST (जीएसटी) का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार है, क्योंकि व्यावसायिक संपत्ति के किराए को GST (जीएसटी) व्यवस्था के तहत टैक्स योग्य सेवाएं माना जाता है.