સ્ટૉક માર્કેટમાં તમારી કમાણીનું રોકાણ એ સમયગાળા દરમિયાન તમારી સંપત્તિને વધારવાનો એક શ્રેષ્ઠ માર્ગ છે. જ્યારે તે પોતાના જોખમોના સેટ સાથે આવે છે, ત્યારે આવા રોકાણો ઘણીવાર તમને લાંબા સમયમાં વધુ વળતરનો આનંદ માણવા દે છે. જો તમે સ્ટૉક માર્કેટમાં રોકાણ કરી રહ્યા છો, તો ડિમેટ એકાઉન્ટ પર આવકવેરા માટે એક મહત્વપૂર્ણ પાસા એક છે. આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 મુજબ, તમારા ડિમેટ એકાઉન્ટમાં હોલ્ડ કરેલા શેર વેચવાથી તમે જે લાભ મેળવો છો તે પર કર લગાવવા માટે જવાબદાર છે. ડિમેટ એકાઉન્ટ પર ઇન્કમ ટૅક્સના વિવિધ પ્રભાવો વિશે વધુ જાણવા માટે વાંચો.
ડીમેટ એકાઉન્ટ પર કર અસર શું છે?
ડીમેટ એકાઉન્ટ પર કર અમલીકરણના સંદર્ભમાં, ચાર પ્રાથમિક પાસાઓ છે જે તમારે જાગૃત હોવા જોઈએ.
શૉર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ (એસટીસીજી)
આવકવેરા અધિનિયમ મુજબ, 12 મહિના અથવા તેનાથી ઓછી સંપત્તિઓને ટૂંકા ગાળાની મૂડી સંપત્તિ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. આ સંપત્તિઓમાં ઇક્વિટી શેરો, પસંદગીના શેરો, ડિબેન્ચર્સ, સરકારી સિક્યોરિટીઝ, બોન્ડ્સ અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ શામેલ છે. આ સંપત્તિઓને 12 મહિનાની અથવા તેનાથી ઓછી અવધિની અંદર વેચવાથી તમે જે કોઈપણ લાભ મેળવો છો તેને અપરિહાર્ય રીતે ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (એસટીસીજી) તરીકે માનવામાં આવે છે અને તેના પરિણામે તેના અનુસાર કર લેવામાં આવે છે.
તેથી, જો તમને તમારા ડિમેટ એકાઉન્ટમાં ઉપરોક્ત કોઈપણ સંપત્તિ હોલ્ડ કરે છે અને પછી તમે તેમને ચોક્કસ સમયગાળામાં વેચો છો, તો તમે આપોઆપ ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ કર ચૂકવવા માટે જવાબદાર બનો છો. હાલમાં, એસટીસીજી પર વસૂલવામાં આવતી કરનો દર વેપાર પર લાભ માટે 15% છે જ્યાં સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝૅક્શન ટેક્સ (એસટીટી) લાગુ પડે છે. વિશેષ કિસ્સાઓ માટે, જ્યાં એસટીટી લાગુ નથી, ત્યાં એસટીસીજી તમારી કુલ કરપાત્ર આવક સાથે જોડાયેલ છે અને પછી તમારા આવકવેરા સ્લેબ મુજબ કર આપવામાં આવે છે.
લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ (એલટીસીજી)
ઇક્વિટી શેર, પ્રાધાન્ય શેર, બોન્ડ્સ, ડિબેન્ચર્સ, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ અને સરકારી સિક્યોરિટીઝ જેવી મૂડી સંપત્તિઓ જેમ કે 12 મહિનાથી વધુ સમય સુધી આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 દ્વારા લાંબા ગાળાની મૂડી સંપત્તિઓ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. આ લાંબા ગાળાની મૂડી સંપત્તિઓના વેચાણ પર તમે જે લાભ મેળવો છો તે લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ (એલટીસીજી) તરીકે માનવામાં આવે છે.
એસટીસીજી સંબંધિત ડિમેટ એકાઉન્ટ પર આવકવેરાની જોગવાઈઓની જેમ, જો તમે તમારા ડીમેટ એકાઉન્ટમાં ઉપરોક્ત કોઈપણ લાંબા ગાળાની મૂડી સંપત્તિઓને વેચો તો તમારે લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ કરની ચુકવણી કરવી પડશે. હાલમાં, એક નાણાંકીય વર્ષમાં ₹1 લાખ સુધીનું LTCG સંપૂર્ણપણે કરવેરાથી મુક્ત છે. એલટીસીજી જે એક નાણાંકીય વર્ષમાં રૂપિયા1 લાખથી વધુ અને તેનાથી વધુ છે, તે 10%ના સપાટ કર દરને આકર્ષિત કરે છે.
શૉર્ટ-ટર્મ કેપિટલ લૉસ (એસટીસીએલ)
જ્યારે તમે ખરીદીની કિંમત થી નીચેની કિંમત માટે તમારી ટૂંકા ગાળાની મૂડી સંપત્તિઓ વેચો છો, ત્યારે તમને નિશ્ચિત રીતે મૂડી નુકસાન થાય છે. મૂડીનો આ નુકસાનને ટૂંકા ગાળાના મૂડી નુકસાન તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. આવકવેરા અધિનિયમ તમને એક જ નાણાંકીય વર્ષમાં થયેલ એસટીસીજી અથવા એલટીસીજી સામે આવા મૂડી નુકસાનને સેટ-ઑફ કરવાની મંજૂરી આપે છે.
જો તમારા એસટીસીએલની સંપૂર્ણતા વર્ષ દરમિયાન સેટ-ઑફ ન થઈ હોય, તો આવકવેરા અધિનિયમની જોગવાઈઓ તમને 8 નાણાંકીય વર્ષ સુધીના નુકસાનને આગળ વધારવાની મંજૂરી આપે છે. આગળ વધારેલ નુકસાનનો ઉપયોગ તે વર્ષ દરમિયાન એલટીસીજી અથવા એસટીસીજી સેટ-ઑફ કરવા માટે કરી શકાય છે.
લાંબા ગાળાની મૂડી નુકસાન (LTCL)
જ્યારે તમે ખરીદીની કિંમત માટે તમારી લાંબા ગાળાની મૂડી સંપત્તિઓને વેચો ત્યારે તમને કોઈપણ મૂડી નુકસાનને લાંબા ગાળાના મૂડી નુકસાન તરીકે માનવામાં આવે છે. તાજેતર સુધી, આવકવેરા અધિનિયમએ સેટ-ઑફને અસ્વીકાર કર્યું અને LTCL ને ફૉર્વર્ડિંગ કરવામાં આવ્યું છે. જોકે, 4 ફેબ્રુઆરી 2018 ના નોટિફિકેશન દ્વારા, હવે 1 એપ્રિલ 2018ના અથવા તેના પછી કરેલા ટ્રાન્સફર માટે LTCG સામે લાંબા ગાળાના મૂડી નુકસાન સેટ-ઑફ કરવાની પરવાનગી છે.
એસટીસીએલની જોગવાઈઓની જેમ, પૂર્ણપણે સેટ-ઑફ ન કરેલી કોઈપણ લાંબા ગાળાના મૂડી નુકસાનને 8 નાણાંકીય વર્ષ સુધી ફૉર્વર્ડ કરી શકાય છે. આ વર્ષ દરમિયાન કરવામાં આવેલા એલટીસીએલનો ઉપયોગ ફક્ત લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ સેટ-ઑફ કરવા માટે કરી શકાય છે.
ડિમેટ એકાઉન્ટનો ઉપયોગ કરીને કર કેવી રીતે બચાવવું?
જો તમે ડીમેટ એકાઉન્ટનો ઉપયોગ કરીને કર કેવી રીતે બચાવવા માંગો છો, તો અહીં સૌથી વધુ માંગવામાં આવેલા બે માર્ગો છે જેનો ઉપયોગ કરીને તમે નોંધપાત્ર રીતે તમારી કર જવાબદારી ઘટાડી શકો છો.
ULIP માં રોકાણ
એક યુનિટ લિંક્ડ ઇન્શ્યોરન્સ પ્લાન (ULIP) એક મહાન ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વાહન છે જે તમને ઇન્શ્યોરન્સ કવર તેમજ વેલ્થ ક્રિએશનના ડ્યુઅલ લાભો પ્રદાન કરે છે. તમે ULIP માં કરનાર રોકાણનો એક ભાગ તમને લાઇફ કવર પ્રદાન કરવા તરફ જાય છે, જ્યારે અન્ય ભાગ નાણાંકીય બજારોમાં રોકાણ કરવામાં આવે છે. આ રોકાણો તમારા ડીમેટ એકાઉન્ટમાં જમા કરવામાં આવે છે, જ્યાં તમારે ફરજિયાત લૉક-ઇન સમયગાળાના ભાગ રૂપે ન્યૂનતમ 5 વર્ષ માટે તેમને હોલ્ડ કરવાની જરૂર છે.
આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80C હેઠળ નાણાંકીય વર્ષમાં રૂપિયા1.5 લાખ સુધીના યુલિપ રોકાણોને સંપૂર્ણપણે કરવેરાથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે. આ ઉપરાંત, હોલ્ડિંગ સમયગાળાના અંતમાં તમને મળેલી પરિપક્વતાની રકમ પણ કરવેરાથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે. ULIPs ની આ બે-ગુણાકાર કર બચત સુવિધા તમને ડિમેટ એકાઉન્ટ પર આવકવેરાના અસરને અસરકારક રીતે રદ કરવામાં મદદ કરી શકે છે.
ઈએલએસએસમાં રોકાણ
ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ (ઇએલએસએસ) એક અન્ય શ્રેષ્ઠ ટેક્સ-સેવિંગ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વિકલ્પ છે. ઇન્વેસ્ટમેન્ટના અન્ય પરંપરાગત સ્વરૂપોની તુલનામાં, ELSS પાસે માત્ર 3 વર્ષનો સૌથી ઓછો લૉક-ઇન સમયગાળો છે. આ યોજના દ્વારા ઑફર કરવામાં આવતા રિટર્ન સામાન્ય રીતે અન્ય ઇન્વેસ્ટમેન્ટ કરતાં વધુ હોય છે.
ELSS એ ડિમેટ એકાઉન્ટનો ઉપયોગ કરીને કર કેવી રીતે બચાવવું તેના પ્રશ્નનો જવાબ છે, કારણ કે આ યોજનામાં રોકાણની રકમ એક નાણાંકીય વર્ષમાં રૂપિયા1.5 લાખ સુધીની સંપૂર્ણપણે છૂટ આપવામાં આવે છે. વધુમાં, 3 વર્ષના લૉક-ઇન સમયગાળાના અંતમાં તમને પ્રાપ્ત થયેલ એલટીસીજી માત્ર ત્યારે જ કરપાત્ર છે જો તે રૂપિયા1 લાખથી વધુ અને તેનાથી વધુ હોય.
