स्टॉक मार्केट में अपनी कमाई का निवेश करना समयावधि में अपनी संपत्ति बढ़ाने का एक शानदार तरीका है। हालांकि यह यह अपने स्वयं के जोखिमों के साथ आता है, ऐसे निवेश अक्सर आपको लंबे समय तक उच्च रिटर्न का आनंद लेते हैं। आप शेयर बाजार में निवेश कर रहे हैं, तो आपके डीमैट खाते में आयकर का ध्यान रखना एक महत्वपूर्ण पहलू है। आयकर अधिनियम, 1961 के अनुसार, आपके द्वारा अपने डीमैट खाते में रखे गए शेयरों को बेचने से प्राप्त लाभ पर कर लगाया जा सकता है। एक डीमैट खाते पर आयकर के विभिन्न प्रभावों के बारे में अधिक जानने के लिए पढ़ें।
डीमैट खाते पर कर प्रभाव क्या हैं?
डीमैट खाते पर कर निहितार्थ के संबंध में, चार प्राथमिक पहलू हैं जिनके बारे में आपको अवगत होना चाहिए।
अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (एसटीसीजी)
आयकर अधिनियम के अनुसार, 12 महीने या उससे कम समय के लिए आयोजित की जाने वाली संपत्तियों को अल्पकालिक पूंजी संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। इन परिसंपत्तियों में इक्विटी शेयर, वरीयता शेयर, डिबेंचर, सरकारी प्रतिभूतियों, बांड और म्यूचुअल फंड शामिल हैं। 12 महीने या उससे कम की अवधि के भीतर इन परिसंपत्तियों को बेचने से प्राप्त कोई भी लाभ हमेशा अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG) कहलाता है और परिणामस्वरूप इस पर तदनुसार कर लगाया जाता है।
इसलिए, यदि आप अपने डीमैट खाते में उपर्युक्त में से कोई भी संपत्ति रखते हैं और बाद में आप उन्हें निर्दिष्ट अवधि के भीतर बेचते हैं, तो आप स्वचालित रूप से अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी बन जाते हैं। वर्तमान में, एसटीसीजी पर लगाए गए कर की दर उन कारोबारों पर लाभ के लिए 15% है जहां प्रतिभूति लेनदेन कर (STT) लागू होता है। विशेष मामलों के लिए जहां एसटीटी लागू नहीं होता है, एसटीसीजी को आपकी कुल कर योग्य आय के साथ जोड़ा जाता है और फिर आपके आयकर स्लैब के अनुसार लगाया जाता है।
दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (एलटीसीजी)
इक्विटी शेयर, वरीयता शेयर, बॉन्ड, डिबेंचर, म्यूचुअल फंड और 12 महीनों से अधिक समय तक आयोजित सरकारी प्रतिभूतियों जैसे पूंजी संपत्ति को आयकर अधिनियम, 1961 द्वारा दीर्घकालिक पूंजी संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। इन दीर्घकालिक पूंजीगत संपत्तियों को बेचने पर आपके द्वारा प्राप्त लाभ को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (एलटीसीजी) माना जाता है।
एसटीसीजी के संबंध में एक डीमैट खाते पर आयकर के प्रावधानों के समान, यदि आप अपने डीमैट खाते में उपर्युक्त दीर्घकालिक पूंजी संपत्ति में से कोई भी बेचते हैं तो आपको दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करना होगा। वर्तमान में वित्तीय वर्ष में 1 लाख रुपये तक का एलटीसीजी कराधान से पूरी तरह छूट है। यदि एक वित्तीय वर्ष में एलटीसीजी 1 लाख रुपये से अधिक है तो 10% के एक फ्लैट कर की दर को आकर्षित करती है।
अल्पकालिक पूंजीगत हानि (एसटीसीएल)
जब आप खरीद मूल्य से नीचे की कीमत पर अपनी अल्पकालिक पूंजी संपत्ति बेचते हैं, तो जो हानि होती है वह अल्पकालिक पूंजीगत हानि होती है। पूंजी के इस नुकसान को अल्पकालिक पूंजीगत हानि के रूप में वर्गीकृत किया गया है। आयकर अधिनियम आपको उसी वित्तीय वर्ष में किए गए एसटीसीजी या एलटीसीजी के खिलाफ ऐसी पूंजी हानि को स्थापित करने की अनुमति देता है।
यदि आपके एसटीसीएल वर्ष के दौरान की पूरी तरह से सेट नहीं है तो ऐसी स्थिति में, तो आयकर अधिनियम के प्रावधान आपको 8 वित्तीय वर्षों तक नुकसान को आगे बढ़ाने की अनुमति देते हैं। आगे बढ़ाए गए नुकसान का उपयोग उस वर्ष के दौरान किए गए एलटीसीजी या एसटीसीजी को सेट करने के लिए किया जा सकता है।
दीर्घकालिक पूंजी हानि (एलटीसीएल)
जब आप खरीद मूल्य के नीचे अपनी दीर्घकालिक पूंजीगत संपत्ति बेचते हैं तो आपको कोई भी पूंजी हानि दीर्घकालिक पूंजीगत हानि के रूप में कहा जाता है। अभी तक, आयकर अधिनियम ने एलटीसीएल के सेट–ऑफ और कैरी फॉरवर्डिंग को अस्वीकार कर दिया है। हालांकि, 4 फरवरी 2018 की एक अधिसूचना के द्वारा, अब 1 अप्रैल 2018 को या उसके बाद किए गए स्थानान्तरण के लिए एलटीसीजी के खिलाफ दीर्घकालिक पूंजी हानि को सेट करने की अनुमति है।
एसटीसीएल के प्रावधानों के समान, दीर्घकालिक पूंजी हानि को, ऐजो पूरी तरह सेट–ऑफ नहीं है, को बाद के वित्तीय वर्षों तक आगे बढ़ाया जा सकता है। किए गए आगे एलटीसीएल का उपयोग उस वर्ष के दौरान किए गए केवल दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ को सेट करने के लिए किया जा सकता है।
डीमैट खाते का उपयोग कर बचाने के लिए कैसे करें?
यदि आप किसी डीमैट खाते का उपयोग करके कर को सहेजने के बारे में सोच रहे हैं, तो यहां दो सबसे अधिक चाहे जाने वाले तरीके दिए गए हैं जिनका उपयोग करके आप अपनी कर देयता को काफी कम कर सकते हैं।
यूलिप्स(ULIps) में निवेश
यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP) एक महान निवेश साधन है जो आपको बीमा कवर के साथ–साथ धन निर्माण के दोहरे लाभ प्रदान करता है। यूलिप में आपके द्वारा किए गए निवेश का एक हिस्सा आपको जीवन कवर प्रदान करने के लिए जाता है, जबकि दूसरे भाग को वित्तीय बाजारों में निवेश किया जाता है। इन निवेशों को आपके डीमैट खाते में जमा किया जाता है, जहाँ आपको अनिवार्य लॉक–इन अवधि के भाग के रूप में कम से कम 5 वर्षों तक उन्हें रखना होगा।
एक वित्तीय वर्ष में 1.5 लाख रुपये तक के यूलिप निवेश पर आयकर अधिनियम की धारा 80C के तहत कराधान से पूरी तरह छूट दी गई है। साथ ही, होल्डिंग अवधि के अंत में आपको प्राप्त परिपक्वता राशि पर कराधान से पूरी तरह से छूट दी गई है। यूलिप की यह दो गुना कर बचत सुविधा आपको डीमैट खाते पर आयकर के प्रभावों को प्रभावी ढंग से रद्द करने में मदद कर सकती है।
ईएलएसएस में निवेश
इक्विटी लिंक्ड बचत योजना (ELSS) एक और शानदार कर बचत निवेश विकल्प है। निवेश के अन्य पारंपरिक रूपों की तुलना में, ईएलएसएस में केवल 3 वर्षों की सबसे कम लॉक–इन अवधि है। इस योजना द्वारा प्रदान किए गए रिटर्न भी आम तौर पर अन्य निवेशों की तुलना में बहुत अधिक हैं।
ईएलएसएस इस प्रश्न का उत्तर है कि एक डीमैट खाते का उपयोग करके कर कैसे बचाए, क्योंकि इस योजना में वित्तीय वर्ष में 1.5 लाख रुपये तक निवेश की राशि पर पूरी तरह से छूट दी गई है। इसके अलावा, 3 वर्ष की लॉक–इन अवधि के अंत में आपको प्राप्त एलटीसीजी केवल तभी कर योग्य है जब यह 1 लाख रुपये से अधिक हो।
निष्कर्ष
अब जब आप एक डीमैट खाते पर आयकर के विभिन्न प्रभावों के बारे में जान गए हैं, तो आप आसानी से अपने निवेश रणनीतियों में कुछ त्वरित और सरल बदलावों के साथ अपने कर दायित्व को कम कर सकते हैं। इन तकनीकों के साथ, आप अपने कर बोझ के बारे में चिंता किए बिना एक डीमैट खाते द्वारा दिए गए लाभों का आनंद लेना जारी रख सकते हैं।
