आयकर कायद्याचे कलम 10 – भत्ता आणि कपातीविषयी जाणून घ्या

कलम 10 अंतर्गत एचआरए (HRA), एलटीए (LTA) आणि पेन्शन लाभ यासारख्या सवलतींद्वारे कर कपातीचा तपशील दिला जातो. हे तुम्हाला टॅक्स रिटर्नमध्ये पात्रता आणि अचूक प्रकटीकरणासंदर्भात मार्गदर्शन करते

कर कायदे गुंतागुंतीचे वाटू शकतात, परंतु आयकर कायद्याच्या कलम 10 सह परिचित होणे तुम्हाला तुमच्या वार्षिक कर दायित्वांना अनुकूल करण्यासाठी सूट आणि कपात समजून घेण्यास मदत करू शकते आणि त्यांना त्वरित आणि अचूकपणे देय करू शकते. आयकर कायद्याच्या कलम 10 समजून घेणे देखील महत्त्वाचे आहे, जर तुम्हाला तुमचे करपात्र उत्पन्न कमी करायचे असेल. हा लेख करदात्यांसाठी एक उपयुक्त साधन आहे, जो त्यांना मिळू शकणाऱ्या विस्तृत श्रेणीतील सूट प्रदान करतो.

तर मग, आयकर कलम 10 म्हणजे काय? याबद्दल अधिक जाणून घेण्यासाठी वाचा.

आयकर कायद्याच्या कलम 10 म्हणजे काय?

कलम 10 मध्ये उत्पन्नाच्या कर–सूट स्त्रोतांची विस्तृत यादी समाविष्ट आहे. या सवलती तुमच्या आर्थिक जीवनाच्या अनेक पैलूंवर लागू होतात, ज्यात घर भाडे भत्ता (एचआरए (HRA)) आणि पेन्शन उत्पन्नासारख्या भत्ते समाविष्ट आहेत. कलम 10 मध्ये उत्पन्नाच्या विशिष्ट स्रोतांवर सूट देऊन व्यक्तींवर कर भार कमी करण्याचा उद्देश आहे.

तुम्ही वेतनधारी कर्मचारी असाल किंवा निवृत्त असाल, कलम 10 मध्ये तुमच्यासाठी काहीतरी आहे. हे विविध परिस्थितीत मदत प्रदान करते, ज्यामुळे करदात्यांना त्यांच्या विशिष्ट गरजांसाठी सानुकूलित सूट मिळेल याची खात्री होते. कलम 10 मध्ये प्रवासाच्या सवलतीपासून ते शैक्षणिक अनुदानापर्यंतच्या तुमच्या आर्थिक दायित्वांना कमी करण्यासाठी विविध सवलतींचा समावेश होतो.

आयकरमधील  कलम 10 अंतर्गत सूट समजून घेणे

चला कलम 10 अंतर्गत अनेक महत्त्वाच्या सवलती आणि त्या तुम्हाला कशी मदत करू शकतात हे सखोलपणे पाहूया:

घरभाडे भत्ता (एचआरए) (HRA) – कलम 10 (13A)

जर तुमचा नियोक्ता तुम्हाला घर भाडे भत्ते (एचआरए (HRA)) प्रदान करतो, तर तुम्ही कलम 10 (13A) अंतर्गत कर कपातीसाठी पात्र असू शकता. प्राप्त झालेल्या वास्तविक एचआरए (HRA), भाडे आणि निवासाचे शहर यासह अनेक निकषांनुसार सूट दिली जाते. उदाहरणार्थ, जर तुम्ही मुंबई, कोलकाता, दिल्ली किंवा चेन्नई यासारख्या महानगरीय क्षेत्रात राहत असाल तर भारताच्या इतर भागांपेक्षा सूट वेगळी मोजली जाते.

रजा प्रवास भत्ता (एलटीए (LTA)) – कलम 10 (5)

कलम 10 (5) तुम्हाला तुमच्या सुट्टीदरम्यान झालेल्या देशांतर्गत प्रवासाच्या खर्चासाठी सवलतीचा दावा करण्यास परवानगी देते. तथापि, हे लक्षात घेणे महत्त्वाचे आहे की प्रवासावर खर्च केलेली वास्तविक रक्कम ही करमुक्तच असते, मुक्काम किंवा पर्यटन स्थळे पाहणे यासारखे कोणतेही संबंधित खर्च नाही..

पेन्शन सूट – कलम 10 (10A) आणि कलम 10 (10D)

पेन्शन लाभ कलम 10 (10A) आणि 10 (10D) अंतर्गत कर सवलतीसह येतात, ज्यामुळे सरकारी आणि खाजगी कर्मचाऱ्यांना फायदा होतो. सरकारी कर्मचार्‍यांना एकरकमी पेन्शन पेआऊटवर पूर्ण कर सूट मिळते, तर खाजगी कर्मचाऱ्यांना विशिष्ट निकषांवर आधारित आंशिक सूट मिळते. याव्यतिरिक्त, जीवन विमा योजनांमधून मिळणारे उत्पन्न काही अटींच्या अधीन कलम 10 (10D) अंतर्गत करमुक्त आहे.

अन्य उल्लेखनीय सूट

वर नमूद केलेल्या सवलतींव्यतिरिक्त, कलम 10 शैक्षणिक शिष्यवृत्ती (कलम 10 (16), शैक्षणिक संस्था आणि रुग्णालयांकडून मिळणारे उत्पन्न (कलम 10 (23C) आणि विशिष्ट प्रदेशांमधील अनुसूचित जनजातींचे उत्पन्न (कलम 10 (26) यासह विविध अतिरिक्त परिस्थितीत दिलासा प्रदान करते.

या सवलती समजून घेणे तुम्हाला तुमचे कर नियोजन सुधारण्यास आणि आयकर कायद्याच्या कलम 10 अंतर्गत दिलेल्या लाभांचा वापर करण्यास मदत करेल. तुमची कर बचत ऑप्टिमाईज करण्यासाठी, आपण या सवलतींशी परिचित व्हायला हवे आणि, आवश्यक असल्यास, कर व्यावसायिकाशी संपर्क साधावा.

कलम 10 अंतर्गत सूटचा दावा

• पात्र उत्पन्नाचे स्रोत ओळखा:

प्रथम, कलम 10 अंतर्गत उत्पन्न स्त्रोतांना सूट मिळण्यास पात्र आहे का हे मूल्यांकन करा. यामध्ये घर भाडे भत्ते (एचआरए) (HRA), रजा प्रवास भत्ते (एलटीए) (LTA), पेन्शन लाभ, ग्रॅच्युइटी आणि बरेच काही समाविष्ट असू शकतात. भाडे पावत्या किंवा ट्रिप तिकिटे यासारख्या प्रत्येक उत्पन्नाच्या स्रोतासाठी योग्य कागदपत्रे तुमच्याकडे असल्याची खात्री करा.

• सूट निकष समजून घ्या:

प्रत्येक प्रकारच्या सवलतीसाठी पात्रता निर्धारित करणारे तपशीलवार निकष पाहा. उदाहरणार्थ, एचआरए (HRA) सवलती वास्तविक एचआरए (HRA) प्राप्त, भाडे भरलेले आणि राहत्या शहरासारख्या निकषांद्वारे निर्धारित केल्या जातात. या निकषांबद्दल स्वत:ला परिचित करा जेणेकरून तुम्ही तुमच्या पात्रतेचे योग्य मूल्यांकन करू शकता.

• सूट रकमेची गणना करा:

एकदा तुम्हाला योग्य उत्पन्नाचे स्रोत सापडले आणि सूट मिळण्याच्या पूर्वतयारी समजल्या की, संख्या मोजण्याची वेळ आली आहे. प्रत्येक उत्पन्न स्त्रोतासाठी सूट रक्कम निर्धारित करण्यासाठी कलम 10 च्या संबंधित तरतुदींचा वापर करा. यामध्ये तुमच्या उत्पन्नाचा सूट असलेला भाग निर्धारित करण्यासाठी योग्य फॉर्म्युला किंवा टक्केवारी वापरणे समाविष्ट आहे.

• टॅक्स रिटर्नमध्ये सूट उघड करा:

आयकर परतावा भरताना, कलम 10 अंतर्गत दावा केलेल्या कोणत्याही सवलतीचे योग्य दस्तऐवज तुम्ही योग्यरित्या दस्तऐवज केले आहे याची खात्री करा. प्रत्येक उत्पन्न स्त्रोत आणि संबंधित सूट रकमेबद्दल विशिष्ट माहिती प्रदान करा. कर मूल्यांकनादरम्यान कोणतीही विसंगती टाळण्यासाठी योग्य प्रकटीकरण महत्त्वाचे आहे.

• आवश्यक भासल्यास व्यावसायिक मार्गदर्शन मिळवा:

जर तुम्हाला सूट मिळवताना काही समस्या किंवा शंका आहेत तर तज्ज्ञांची मदत घेण्यास संकोच करू नका. कर विशेषज्ञ किंवा चार्टर्ड अकाउंटंटशी सल्लामसलत करणे मार्गदर्शन प्रदान करू शकते आणि कर नियमांचे पालन करताना तुम्ही तुमचे लाभ जास्तीत जास्त वाढवता याची खात्री करू शकते.

• सर्वसमावेशक कागदपत्रे ठेवा:

तुमच्या दाव्यातील सूट संबंधित सर्व लागू कागदपत्रे आणि पावत्यांचे संपूर्ण दस्तऐवजीकरण ठेवा. यामध्ये भाडे पावती, विमानकंपनीची तिकीटे, पेन्शन स्टेटमेंट आणि इतर कोणतेही सहाय्यक कागदपत्रे समाविष्ट आहेत. सर्वसमावेशक दस्तऐवज तुमच्या प्रकरणाला सहाय्य करतात आणि कर अनुपालन सुलभ करतात.

• आवश्यक असल्यास पुनरावलोकन करा आणि सुधारणा करा:

टॅक्स रिटर्न भरण्यापूर्वी, आपल्या सवलतींचा काळजीपूर्वक आढावा घ्या. अचूकता आणि पूर्णतेची तपासणी करा आणि कोणत्याही चुका किंवा विसंगती त्वरित दुरुस्त करा. कोणतीही दंड किंवा ऑडिट समस्या कमी करण्यासाठी, त्रुटी शक्य तितक्या लवकर सोडविल्या पाहिजेत.

आयकर कलम 10 अंतर्गत कमाल सूट मर्यादा शोधणे

1. 60 वर्षांखाली: ₹ 2.50 लाख
   • या वयोगटातील व्यक्तींना कमाल 2.50 लाख रुपयांची सूट मिळते.
   • आयकर कायद्याच्या कलम 10 अंतर्गत पहिल्या 2.50 लाख रुपयांच्या उत्पन्नावर कर आकारला जात नाही.
2. 60 ते 80 वर्षे: ₹ 3 लाख
   • 60 ते 80 वयोगटातील व्यक्ती आता जास्तीत जास्त 3 लाख रुपयांपर्यंत सूट मिळवू शकतात.
   • ही उच्च मर्यादा ज्येष्ठांना अधिक कर मदत देते, ज्यामुळे त्यांना त्यांच्या उत्पन्नाचा अधिक भाग ठेवता येतो..
3. 80 वर्षे आणि त्यावरील: ₹ 5 लाख
   • 80 व त्यावरील व्यक्तींना कमाल 5 लाख रुपयांपर्यंत सूट मिळते.
   • ही उदार मर्यादा ज्येष्ठ नागरिकांच्या आर्थिक गरजांची सरकारची मान्यता दर्शविते.
   • या महत्त्वाच्या कर लाभाचा लाभ घेण्यासाठी वयोवृद्ध लोकांनी काळजीपूर्वक आर्थिक व्यवस्था करणे आवश्यक आहे.
4. अनिवासी भारतीय (एनआरआय) (NRIs): बदलते
   • अनिवासी भारतीयांना (एनआरआय) (NRIs) त्यांच्या उत्पन्नानुसार वेगवेगळी सूट मर्यादा असू शकते.
   • एनआरआय (NRIs) सूट मर्यादा त्यांच्या निवासाची स्थिती आणि उत्पन्नाच्या स्रोतानुसार बदलतात.
   • कर सवलतीसाठी पात्रतेचे मूल्यांकन करण्यासाठी, अनिवासी भारतीयांनी कर सल्लागारांशी संपर्क साधावा किंवा भारत आणि त्यांच्या निवासस्थानातील देश यांच्यातील लागू कर करारांचा संदर्भ घ्यावा.

सर्व वयोगटातील आणि निवासी स्थितीतील करदात्यांना त्यांच्या कर दायित्वांचे कार्यक्षमतेने व्यवस्थापन करण्यासाठी आणि त्यांची बचत सुधारण्यासाठी या सूट मर्यादा समजून घेणे अत्यंत महत्त्वाचे आहे. कर व्यावसायिकांशी सल्लामसलत करून या सवलतींचा लाभ कसा घ्यावा याविषयी कस्टमाईज्ड मार्गदर्शन मिळू शकते.

निष्कर्ष

आयकर कायद्याचे कलम 10 हा कर भार कमी करण्याची इच्छा असलेल्या लोकांसाठी एक प्रभावी साधन आहे. देऊ केलेल्या सवलती आणि कपातीबद्दल परिचित होऊन, तुम्ही तुमचे करपात्र उत्पन्न कार्यक्षमतेने कमी करू शकता आणि तुमची आर्थिक परिस्थिती सुधारू शकता. लक्षात ठेवा की कर अधिकाऱ्यांशी गुंतागुंत टाळण्यासाठी कर नियमांचे पालन करणे महत्त्वाचे आहे.

FAQs

मला कलम 10 अंतर्गत सूट कशी मिळवता येईल?

कलम 10 मधील सूट मिळविण्यासाठी, संबंधित उत्पन्नाचे स्रोत अचूकपणे घोषित करा आणि तुमचा टॅक्स रिटर्न दाखल करताना लागू नियमांचे पालन करा. सर्वोत्तम परिणामांसाठी तज्ज्ञांचा सल्ला घ्या.

रजा रोखीकरणाला आयकरातून सूट मिळते का?

सरकारी कर्मचाऱ्यांव्यतिरिक्त, लीव्ह एनकॅशमेंटवर “वेतनातून उत्पन्न” म्हणून कर आकारला जातो. तथापि,  कलम 10(10AA) अंतर्गत खासगी क्षेत्रातील कर्मचाऱ्यांना काही अपवाद लागू होऊ शकतात, जे अटींच्या अधीन आहेत.

कलम 10 अंतर्गत सवलत मिळविण्यावर कोणते निर्बंध आहेत?

कलम 10 विविध सवलतींना अनुमती देते, तर कर अनुपालन सुनिश्चित करण्यासाठी स्थापित मार्गदर्शक तत्त्वे आणि तत्त्वांचे पालन करणे महत्त्वाचे आहे. पालन करण्यात अयशस्वी झाल्यास दंड किंवा कायदेशीर परिणाम होऊ शकतात.

मी कलम 10 अंतर्गत भारताबाहेर कमावलेल्या उत्पन्नासाठी सूट क्लेम करू शकतो का?

कलम 10 अंतर्गत सवलती भारतात मिळणाऱ्या उत्पन्नावर लागू होतात. भारताबाहेर मिळणाऱ्या उत्पन्नावर वेगवेगळे कर कायदे आणि करार लागू शकतात, त्यासाठी मार्गदर्शनासाठी कर तज्ञाचा सल्ला घेणे आवश्यक असते.

कलम 10 अंतर्गत सवलती करदात्यांना कसा फायदा देतात?

कलम 10 अंतर्गत सूट भारतात निर्माण झालेल्या उत्पन्नावर लागू होते. भारताबाहेर निर्माण झालेले उत्पन्न विविध कर कायदे आणि संधींच्या अधीन असू शकते, मार्गदर्शनासाठी कर तज्ज्ञांशी सल्लामसलत आवश्यक आहे.

कलम 10 अंतर्गत सूट करदात्यांना कशी लाभ मिळेल?

कलम 10 अंतर्गत सूट करपात्र उत्पन्नात लक्षणीय घट करतात ज्यामुळे व्यक्तींवरील कराचा भार कमी होतो. या तरतुदींचा योग्य वापर करून करदाते त्यांचे आर्थिक नियोजन आणि बचत सुधारू शकतात.