ઇન્કમ ટૅક્સ ઍક્ટની કલમ 80ટીટીબી – વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે કપાત

કલમ 80ટીટીબી વરિષ્ઠ નાગરિકોને બચત, એફડી અને આરડીમાંથી વ્યાજની આવક પર રૂપિયા 50,000 રૂપિયા સુધીની કર કપાતનો દાવો કરવાની મંજૂરી આપે છે, જે નોંધપાત્ર કર રાહત પ્રદાન કરે છે અને નાણાકીય સુરક્ષાને પ્રોત્સાહન આપે છે.

 

વરિષ્ઠ નાગરિકો ઘણીવાર સ્વાસ્થ્ય ખર્ચ અને મર્યાદિત આવક સ્રોતોને કારણે નાણાકીય દબાણનો સામનો કરે છે. ભારત સરકારે 1961ના આવકવેરા અધિનિયમમાં કલમ 80ટીટીબી રજૂ કરી હતી, જે ખાસ કરીને વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે કર રાહત આપે છે.

આ જોગવાઈ વરિષ્ઠ નાગરિકોને વિવિધ ડિપોઝિટ પ્રકારોમાંથી વ્યાજની આવક પર કપાતનો દાવો કરવામાં સક્ષમ બનાવે છે, જે તેમના કરવેરાના ભારને ઘટાડવામાં મદદ કરે છે. આ લેખ કલમ 80ટીટીબી ની પાત્રતા, અપવાદો, કલમ 80ટીટીએ સાથે તુલના અને નવી કર વ્યવસ્થામાં સુસંગતતાનું અન્વેષણ કરશે.

સેક્શન 80ટીટીબી શું છે?

વરિષ્ઠ નાગરિકોને ટેકો આપવાના સરકારના પ્રયાસોના ભાગરૂપે કેન્દ્રીય બજેટ 2018માં કલમ 80ટીટીબી રજૂ કરવામાં આવી હતી. આ વિભાગ વરિષ્ઠ નાગરિકોને (60 વર્ષ કે તેથી વધુ ઉંમરના) વિવિધ ડિપોઝિટ સ્રોતોમાંથી વ્યાજની આવક પર કર કપાતનો દાવો કરવાની મંજૂરી આપે છે, જેમાં બેંક બચત ખાતાઓ, ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ, રિકરિંગ ડિપોઝિટ અને પોસ્ટ ઓફિસો અથવા સહકારી મંડળીઓમાં રાખવામાં આવેલી થાપણોનો સમાવેશ થાય છે.

80ટીટીબી હેઠળ મંજૂર મહત્તમ કપાત દર વર્ષે રૂપિયા 50,000 છે અથવા કમાયેલ કુલ વ્યાજ, જે ઓછું હોય તે. આ વિભાગનો હેતુ વરિષ્ઠ નાગરિકોને વધુ નાણાકીય સરળતા પ્રદાન કરવાનો છે, જે ઘણીવાર પ્રાથમિક આવક સ્રોત તરીકે બેંક ડિપોઝિટમાં સુરક્ષિત રોકાણ પર આધાર રાખે છે.

સેક્શન 80 વિશે વધુ જાણો

સેક્શન 80ટીટીબી કપાત માટે પાત્રતા

80ટીટીબી કપાત ખાસ કરીને વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે ઉપલબ્ધ છે જે નીચેના માપદંડોને પૂર્ણ કરે છે:

1.ભારતના નિવાસીઃ માત્ર ભારતીય નિવાસીઓ પાત્ર છે; બિન–નિવાસી ભારતીયો (એનઆરઆઈ) આ કપાતનો દાવો કરી શકતા નથી.

2.વરિષ્ઠ નાગરિકની સ્થિતિઃ ક્વોલિફાય કરવા માટે કોઈપણ સમયે વ્યક્તિ 60 વર્ષ અથવા તેનાથી વધુ ઉંમરની હોવી જોઈએ.

3.વ્યાજની આવકઃ બચત થાપણો, ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ અને બેંકો, પોસ્ટ ઓફિસો અથવા સહકારી મંડળીઓમાં રાખવામાં આવેલી રિકરિંગ ડિપોઝિટ પર મળતા વ્યાજ પર કપાત લાગુ પડે છે.

કલમ 80 ટીટીબી હેઠળ કપાતની રકમ

સેક્શન 80 ટીટીબી હેઠળ ઉપલબ્ધ મહત્તમ કપાત આટલું ઓછું છે::

• રૂપિયા 50,000; અથવા
• બેંકો, સહકારી મંડળીઓ અથવા પોસ્ટ ઓફિસમાં થાપણોમાંથી મળેલ કુલ વ્યાજ.

ઉદાહરણ તરીકે, જો કોઈ વરિષ્ઠ નાગરિક વ્યાજની આવક તરીકે રૂપિયા 45,000 કમાવે છે, તો તેઓ રૂપિયા 45,000 ની કપાતનો દાવો કરી શકે છે. જો કે, જો તેઓ રૂપિયા 55,000, કમાવે છે, તો મહત્તમ કપાત રૂપિયા 50,000. હશે.

કલમ 80ટીટીબી માટે અપવાદો

જ્યારે કલમ 80ટીટીબી નોંધપાત્ર રાહત પ્રદાન કરે છે, ત્યારે કેટલાક અપવાદો છે:

• બિન–પાત્ર થાપણોઃ કંપનીઓ, વ્યક્તિઓની સંસ્થાઓ (એઓપી) અથવા વ્યક્તિઓની સંસ્થાઓ (બીઓઆઈ) વતી રાખવામાં આવેલી થાપણોમાંથી વ્યાજ કપાત માટે પાત્ર નથી.
• બિન–પાત્ર સાધનોમાંથી વ્યાજઃ બોન્ડ્સ, ડિબેન્ચર્સ અથવા અન્ય કોર્પોરેટ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટમાંથી વ્યાજ 80ટીટીબી હેઠળ આવરી લેવામાં આવતું નથી.
• વૈકલ્પિક કર વ્યવસ્થાઃ નાણાકીય વર્ષ 2022-23 થી, કલમ 115બીએસી હેઠળ નવી કર વ્યવસ્થા પસંદ કરતા વરિષ્ઠ નાગરિકો 80ટીટીબી હેઠળ કપાતનો દાવો કરી શકતા નથી.

કલમ 80ટીટીએ અને કલમ 80ટીટીબી વચ્ચેનો તફાવત

કલમ 80ટીટીએ અને કલમ 80ટીટીબી બંને વ્યાજની આવક પર કપાત આપે છે પરંતુ વિવિધ જૂથો અને થાપણોના પ્રકારોને પૂર્ણ કરે છે. અહીં તુલના કરવામાં આવી છે:

આનો અર્થ એ છે કે બિન–વરિષ્ઠ નાગરિકો માત્ર 80ટીટીએ હેઠળ બચત ખાતામાંથી મેળવેલા વ્યાજ પર રૂપિયા10,000 રૂપિયા સુધીનો દાવો કરી શકે છે, જ્યારે વરિષ્ઠ નાગરિકો 80ટીટીબી હેઠળ વિવિધ થાપણો પર રૂપિયા 50,000 રૂપિયા સુધીનો દાવો કરી શકે છે.

કલમ 80ટીટીબી હેઠળ ટૅક્સ બચતનું ઉદાહરણ

80ટીટીબી વરિષ્ઠ નાગરિકોને ટૅક્સ પર બચત કરવામાં કેવી રીતે મદદ કરે છે તે સમજવા માટે, ચાલો એક ઉદાહરણ જોઈએ:

પરિસ્થિતિ: 65 વર્ષના વરિષ્ઠ નાગરિક શ્રીમતી શર્મા, નીચેના આવક સ્રોતો ધરાવે છે:

• સેવિંગ એકાઉન્ટનું વ્યાજ: રૂપિયા રૂપિયા 6,000
• ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટનું વ્યાજ: રૂપિયા રૂપિયા 1,50,000
• અન્ય આવક: રૂપિયા 1,00,000

તેની કરપાત્ર આવકની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવશે તે અહીં આપેલ છે:

 

કલમ 80ટીટીબી સાથે, શ્રીમતી શર્માની કરપાત્ર આવક રૂપિયા 50,000 સુધી ઘટી જાય છે, જે બિન–વરિષ્ઠ નાગરિકની તુલનામાં તેને નોંધપાત્ર કર બચત પ્રદાન કરે છે.

80ટીટીબી કપાતનો ક્લેઇમ કરવા માટે જરૂરી ડૉક્યૂમેન્ટ

80ટીટીબી કપાતનો દાવો કરવા માટે કોઈ જટિલ દસ્તાવેજીકરણ આવશ્યકતાઓ નથી. વરિષ્ઠ નાગરિકોને નીચેની જરૂર છે:

• બેંક સ્ટેટમેન્ટ / વ્યાજ પ્રમાણપત્રોઃ કમાયેલ વ્યાજ બતાવવા માટે.
• પાન કાર્ડ: કર ભરવા અને ચકાસણી માટે જરૂરી છે.
• ફોર્મ 16 (જો લાગુ હોય તો): ટીડીએસની વિગતો બતાવે છે અને આવકની ચકાસણી કરવામાં મદદ કરે છે.

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થામાં સેક્શન 80ટીટીબી

કલમ 115 બીએસી હેઠળ રજૂ કરાયેલી નવી કર વ્યવસ્થામાં કલમ 80 ટીટીબી સહિત વિવિધ છૂટ અને કપાત ઉપલબ્ધ નથી. નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા પસંદ કરનાર વરિષ્ઠ નાગરિકો નાણાકીય વર્ષ 2022-23 થી 80ટીટીબી કપાતનો દાવો કરી શકતા નથી. જૂની અને નવી ટેક્સ વ્યવસ્થાઓ વચ્ચે નિર્ણય કરતી વખતે આ એક મહત્વપૂર્ણ વિચાર છે.

વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે સેક્શન 80ટીટીબી ના લાભો

80ટીટીબી ઇન્કમ ટૅક્સની જોગવાઈ નોંધપાત્ર લાભો પ્રદાન કરે છે:

1.વધારેલી કર બચતઃ વરિષ્ઠ નાગરિકોને બિન–વરિષ્ઠ નાગરિકોની તુલનામાં વધુ કપાત મર્યાદા (રૂપિયા (રૂપિયા 50,000) મળે છે, જે તેમની કરપાત્ર આવક ઘટાડે છે.

2.નિશ્ચિત આવક જૂથો માટે ટેકોઃ આવકના મર્યાદિત સ્રોતો સાથે, આ કપાત નિવૃત્ત થનારને નાણાંને વધુ સારી રીતે સંચાલિત કરવામાં મદદ કરે છે.

3.સલામત થાપણોમાં બચતને પ્રોત્સાહન આપે છે: બચત ખાતાઓ અને ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ જેવા સુરક્ષિત રોકાણ માર્ગો પર જોગવાઈ લાગુ પડે છે, જે ઓછા જોખમવાળા રોકાણ આવક પર રાહત આપે છે.

4.નાણાકીય સ્થિરતામાં સુધારો કરે છે: વધારાની બચત વરિષ્ઠ નાગરિકોને આરોગ્ય સંભાળ અને અન્ય આવશ્યક ખર્ચને વધુ આરામદાયક રીતે સંચાલિત કરવામાં મદદ કરી શકે છે.

આઇટીઆરમાં 80 ટીટીબી કપાત કેવી રીતે મેળવવી?

80 ટીટીબી કપાતનો દાવો કરવો સરળ છે અને આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે કરી શકાય છે:

1.વ્યાજની આવકનો સમાવેશ કરોઃ આઈટીઆરમાં “અન્ય સ્રોતોમાંથી આવક” હેઠળ વ્યાજની આવકની જાણ કરો.

2.દાવા કપાતઃ કલમ 80ટીટીબી હેઠળ કપાતની રકમ (રૂપિયા 50,000) સુધી) નો ઉલ્લેખ કરો.

3.ચકાસણી કરો અને સબમિટ કરો: વિગતોની સમીક્ષા કરો, ચોકસાઈની ખાતરી કરો અને આઇટીઆર સબમિટ કરો.

સંક્ષિપ્તમાં માહિતી

આવકવેરા કાયદાની કલમ 80ટીટીબી વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે એક મૂલ્યવાન જોગવાઈ છે, જે બચત ખાતાઓ અને ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ જેવા સલામત ડિપોઝિટ સ્રોતોમાંથી વ્યાજની આવક પર રૂપિયા 50,000 રૂપિયા સુધીની કપાત આપે છે. આ કર રાહત વરિષ્ઠ નાગરિકોને તેમના કરવેરાના બોજને ઘટાડવામાં મદદ કરે છે, ખાસ કરીને ઘણા લોકો નિવૃત્તિમાં પ્રાથમિક સ્ત્રોત તરીકે વ્યાજની આવક પર આધાર રાખે છે.

80ટીટીબીના નિયમો, પાત્રતા અને લાભોને સમજવાથી વરિષ્ઠ નાગરિકો તેમની બચતને મહત્તમ કરવા, તેમના સુવર્ણ વર્ષો દરમિયાન અસરકારક રીતે નાણાકીય તણાવને સરળ બનાવવા માટે સશક્ત બને છે. પાત્ર લોકો માટે, આ કપાતને સમજદારીપૂર્વક પસંદ કરવી, નવી કર વ્યવસ્થાની અસરોને સમજતી વખતે, શ્રેષ્ઠ કર આયોજન અને વધારેલી બચત તરફ દોરી શકે છે.

FAQs

શું તમે 80ટીટીએ અને 80ટીટીબી બંનેનો દાવો કરી શકો છો?

ના, વરિષ્ઠ નાગરિકો માત્ર 80ટીટીબી નો ક્લેઇમ કરવા માટે પાત્ર છે, જે ઉચ્ચ કપાત મર્યાદા (રૂપિયા 50,000) પ્રદાન કરે છે અને 80ટીટીએ.

નવી ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ 80ટીટીબી માટે કોણ પાત્ર છે?

નવી ટેક્સ વ્યવસ્થા (કલમ 115બીએસી) હેઠળ, વરિષ્ઠ નાગરિકો 80ટીટીબી કપાતનો દાવો કરી શકતા નથી. તે માત્ર જૂની ટૅક્સ વ્યવસ્થા હેઠળ ઉપલબ્ધ છે.

શું 80ટીટીએ માં ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટનું વ્યાજ શામેલ છે?

ના, 80ટીટીએ માત્ર બચત ખાતાઓમાંથી વ્યાજને આવરી લે છે, જેમાં રૂપિયા 10,000. ની કપાત મર્યાદા છે. તેમાં ફિક્સ્ડ અથવા રિકરિંગ ડિપોઝિટમાંથી વ્યાજ શામેલ નથી.

સેક્શન 80ટીટીબી હેઠળ મહત્તમ કેટલી કપાતની પરવાનગી છે?

સેક્શન 80ttb હેઠળ મહત્તમ કપાત ₹50,000 છે અથવા વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે પાત્ર ડિપોઝિટમાંથી, જે ઓછું હોય તે, કુલ વ્યાજ છે.

શું ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (એફડી) અને સેવિંગ એકાઉન્ટ બંને સેક્શન 80TTB હેઠળ કવર કરવામાં આવે છે?

હા, 80ટીટીબી બચત, ફિક્સ્ડ અને રિકરિંગ ડિપોઝિટ સહિત વિવિધ ડિપોઝિટમાંથી વ્યાજની આવકને આવરી લે છે, ખાસ કરીને વરિષ્ઠ નાગરિકોને લાભ આપે છે.

શું ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (FD) અને બચત ખાતા બંને કલમ 80TTB હેઠળ આવરી લેવામાં આવે છે?

હા, 80TTB વિવિધ થાપણોમાંથી થતી વ્યાજ આવકને આવરી લે છે, જેમાં બચત, ફિક્સ્ડ અને રિકરિંગ ડિપોઝિટનો સમાવેશ થાય છે, જે ખાસ કરીને વરિષ્ઠ નાગરિકોને લાભ આપે છે.