वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए कर योजना

टैक्स प्लानिंग यह सुनिश्चित करती है कि आप अपनी मेहनत से कमाई गई इनकम का ज़्यादा से ज़्यादा लाभ उठा सकें। सैलरी प्राप्त करने वाले कर्मचारियों के लिए, टैक्स प्लानिंग की बारीकियों को समझने से महत्वपूर्ण सेविंग हो सकती है और फाइनेंशियल स्थिरता बढ़ सकती है। भारत के जो लोग टैक्स देते हैं वो अपनी इनकम का लगभग 20-25% भाग टैक्स के रूप में चुकाते हैं। हालांकि, छूट और कटौतियों के लिए कुछ खर्च की अनुमति हैं, जो आपके कुल टैक्स के बोझ को काफ़ी हद तक कम कर सकती हैं या आपकी इनकम को टैक्स से छुटकारा दिला सकती है। यह आर्टिकल पर्सनल टैक्स प्लानिंग के लिए आप जो सरल चीजें कर सकते हैं उन्हें सूचीबद्ध करता है।

अपनी सैलरी के घटकों से लाभ उठाएं

ये आपकी सैलरी के घटक हैं जो टैक्स योग्य इनकम से मुक्त हैं। इनका इस्तेमाल बुद्धिमानी से करके टैक्स से आपको सेविंग बढ़ाने में मदद मिल सकती है।

लीव ट्रैवेल अलाउंस (एलटीए) (LTA): कर्मचारी इनकम टैक्स अधिनियम, 1961 के तहत छूट सीमा तक, अवकाशों के लिए यात्रा के लिए किए गए खर्चों पर छूट को क्लेम कर सकते हैं। कोई भी ट्रेन, हवाई या बस द्वारा की गई यात्रा के लिए छूट को क्लेम कर सकता है, जो छूट की दी गई सीमा के अंतर्गत आती है।

एलटीए (LTA) छूट केवल घरेलू यात्रा पर लागू होती है। लाभ प्राप्त करने के लिए कर्मचारी को असल में यात्रा करने का सबूत देना होगा।

हाउस रेंट अलाउंस (HRA): अगर आप किराए के मकान में रह रहे हैं तो आप एचआरए (HRA) कटौती का दावा कर सकते हैं। निम्नलिखित में से जो भी सबसे कम होगा, वही टैक्स छूट के लिए लागू होता है:

• आपकी सैलरी स्लिप में लिखी हुई वास्तविक एचआरए (HRA)अमाउंट
• नॉन-मेट्रो शहरों में किराए पर रहने के लिए, कटौती आपकी सैलरी का 40% है, जिसमे बेसिक+डीए भी शामिल है
• मुंबई, चेन्नई, कोलकाता या दिल्ली जैसे मेट्रो शहरों में रहने वाले कर्मचारियों के लिए, एचआरए (HRA)कटौती उनकी सैलरी का 50% है
•  एचआरए (HRA) कटौती उनकी बेसिक सैलरी में से 10% घटाकर भुगतान किए गए कुल किराए के बराबर है

हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम: आप अपने या अपने प्रियजनों के लिए अपने मेडिकल इंश्योरेंस में जो भुगतान करते है वह प्रीमियम इनकम टैक्स कानूनों के अनुसार छूट के अंतर्गत आता है। धारा 80D के तहत ज़्यादा से ज़्यादा ₹1,00,000 की कटौती की इज़ाजत है।

धारा 10(14)(I) के तहत छूट अलाउंस: निम्नलिखित अलाउंस कर्मचारी इनकम टैक्स से पूरी तरह से मुक्त हैं।

• ऑफिस के अलाव किसी दूसरी जगह पर ऑफिस का काम करने के लिए दैनिक अलाउंस। 
• प्रशासनिक गतिविधियों में सहायता करने के लिए आपको लाने ले जाने के लिए ड्राइवर के लिए सहायक या ड्राइवर अलाउंस।
• कौशल को बढ़ाने के लिए शैक्षणिक प्रयास करने के लिए शैक्षणिक अलाउंस।
• ऑफिस में ड्रेस कोड बनाए रखने के लिए यूनिफार्म अलाउंस भी इनकम टैक्स से मुक्त है।

कर्मचारी प्रोविडेंट फंड (EPF): किसी मान्यता प्राप्त कर्मचारी प्रोविडेंट फंड में नियोक्ता के योगदान को इनकम टैक्स में छूट दी गई है। नियोक्ता की सैलरी (बेसिक+डीए) का 12% तक का योगदान टैक्स मुक्त है।

नेशनल पेंशन प्लानिंग (NPS): धारा 80CCD (1), 80CCD (1 B), और 80CCD (2) के तहत, नेशनल पेंशन प्लानिंग में योगदान को इनकम टैक्स में छूट दी गई है। कर्मचारी निम्नलिखित सारणी में अपनी उपयुक्तता की जांच कर सकते हैं।

80C के अंतर्गत कटौती: 80C के अंतर्गत उपलब्ध कटौतियां टैक्स के बोझ को कम करके सैलरी प्राप्त करने वाले कर्मचारियों के लिए टैक्स प्लानिंग में सहायता कर सकते हैं। हमने कटौती योग्य ऑप्शन में निवेश कर निम्नलिखित सेक्शन में विवरण पर चर्चा की है।

मानक कटौती: वर्ष 2019 में मानक कटौती शुरू की गई थी। सैलरी प्राप्त करने वाले कर्मचारी ₹50,000 की कटौती या उनकी सैलरी अमाउंट, जो भी कम हो, का दावा कर सकते हैं। यह वाहन और मेडिकल अलाउंस दोनों को कवर करता है, जिनकी गणना अलग से की जाती है।

80C के अंदर कटौती योग्य ऑप्शनस में निवेश

सैलरी प्राप्त करने वाले कर्मचारी कटौती योग्य ऑप्शनस में निवेश के तहत अनुमति प्राप्त कटौतियों का लाभ उठा सकते हैं। यहाँ इनकम टैक्स छूट के लिए उपयुक्त निवेश की सूची दी गई है।

फिक्स्ड डिपॉजिट: आप टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉजिट में इन्वेस्ट करके सेविंग कर सकते हैं। आप इनकम टैक्स अधिनियम, 1961 की धारा 80C के तहत वार्षिक रूप से ₹1.5 लाख तक की कटौती को क्लेम कर सकते हैं। इन फिक्स्ड डिपॉजिट पर 5 वर्ष का लॉक-इन होता है, और अर्जित ब्याज़ पर टैक्स लगता है।

पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF): पीपीएफ़ (PPF) में निवेश करके, आप अपने निवेश पर गारंटीड रिटर्न अर्जित करते समय इनकम टैक्स एक्ट, 1961 की धारा 80C के तहत वर्ष में ₹1.5 लाख तक की सेविंग कर सकते हैं।

यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP): यूएलआईपी (ULIP) प्लान में निवेश करने से आपको 1961 के इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80C और 10(10D) के तहत टैक्स कटौती प्राप्त करने की इज़ाजत मिलती है।

इक्विटी लिंक्ड सेविंग प्लानिंग (ELSS): (ईएलएसएस) ELSS टैक्स सेविंग लाभ वाले म्यूचुअल फंड हैं। आप इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम में निवेश करके प्रति वर्ष ₹1,50,000 की टैक्स छूट प्राप्त कर सकते हैं। सभी टैक्स सेविंग निवेश साधनों में से (ईएलएसएस) ELSS के पास सबसे ज़्यादा रिटर्न उत्पन्न करने की क्षमता है।

नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट : आप नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट खरीदकर धारा 80C के तहत टैक्स बचा सकते हैं। आप उन्हें बैंकों या डाकघरों से भी खरीद सकते हैं।

वरिष्ठ नागरिक सेविंग प्लानिंग (SCSS): एससीएसएस (SCSS) में जमा किया गया मूलधन टैक्स की कटौती के योग्य है। हालांकि, टैक्स छूट प्राप्त करने की अधिकतम सीमा ₹1.5 लाख है।

जीवन बीमा: जीवन बीमा प्लानिंग के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम भी धारा 80c के तहत टैक्स छूट के लिए उपयुक्त हैं।

टैक्स फाइलिंग

भारत में इनकम अर्जित करने वाले सभी व्यक्तियों के लिए टैक्स फाइल करना ज़रूरी है। सभी कटौतियों और छूटों को घटाने के बाद, व्यक्ति शुद्ध टैक्स योग्य इनकम का अनुमान लगा सकता है। टैक्स की गणना केवल टैक्स योग्य भाग पर की जाती है।

टैक्स योग्य इनकम की गणना करने का सूत्र निम्नलिखित है।

नेट इनकम = ग्रॉस इनकम – (कटौती + छूट)

अधिक बचत करने के लिए टिप्स

• धारा 80C पर अच्छी तरह नज़र डालें: सैलरी प्राप्त करने वाले कर्मचारियों के लिए इनकम टैक्स प्लानिंग धारा 80c में सबसे महत्वपूर्ण सहयोगी है। यह विभिन्न प्रकार के निवेश ऑप्शनस के साथ आता है जो आपको अपने टैक्स के बोझ को कम करने की अनुमति देता है। यह आपके टैक्स भुगतान को कम करने के लिए ₹1,50,000 तक के टैक्स लाभ प्रदान करता है।
• ₹1.5 लाख सीमा के साथ लक्ष्य: एक बार सीमा सेट हो जाने के बाद, आप सबसे उपयुक्त ऑप्शन पर विचार करने के लिए पीछे की और काम कर सकते हैं। आप लाइफ इंश्योरेंस, पीपीएफ, टैक्स-सेविंग म्यूचुअल फंड, एनएससी आदि जैसे ऑप्शनस में से चुन सकते हैं।
• सबसे महत्वपूर्ण ऑप्शन खोजें: सबसे उपयुक्त ऑप्शन को चुनें जो आपकी सारी फाइनेंशियल प्लानिंग के अनुरूप हो।
• सेकेंडरी ऑप्शन चुनें: पहला ऑप्शन चुनने के बाद, आप दूसरा ऑप्शन चुन सकते हैं, जैसे कि पेंशन प्लानिंग में निवेश करना। नेशनल पेंशन प्लानिंग में योगदान करना धारा 80सीसीडी-ए 80सीसी उपधारा के तहत टैक्स कटौती के लिए उपयुक्त है।
• होम लोन पर कटौती: आप सेक्शन 80C के तहत होम लोन पर टैक्स लाभ का क्लेम कर सकते हैं। आप होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज़ के लिए सेक्शन 24 के तहत कटौती का क्लेम भी कर सकते हैं।
• अन्य सेक्शन की अनदेखी न करें: 80C के अलावा, आप 80D, 80E, या 80G जैसे अन्य सेक्शन भी खोज सकते हैं।

निष्कर्ष

पर्सनल टैक्स प्लानिंग में सक्रिय रूप से शामिल होकर, सैलरी प्राप्त करने वाले कर्मचारी अपने फाइनेंस को अनुकूलित कर सकते हैं, टैक्स के बोझ को कम कर सकते हैं और भविष्य के लिए ज़्यादा फाइनेंशियल सुरक्षा और स्थिरता प्राप्त कर सकते हैं। जब आप भविष्य में अपनी टैक्स की प्लानिंग बनाते हैं तो ऊपर लिखे हुए इनइनकम टैक्स प्लानिंग के सुझावों को याद रखें।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (FAQs)