జీతం పొందే ఉద్యోగుల కోసం పన్ను ప్రణాళిక

పన్ను ప్లానింగ్ అనేది మీరు కష్టపడి సంపాదించిన ఆదాయంలో ఎక్కువగా ఉపయోగపడేలాగా నిర్ధారిస్తుంది. జీతం పొందే ఉద్యోగుల కోసం, పన్ను ప్రణాళిక యొక్క సూక్ష్మతలను అర్థం చేసుకోవడం అనేది గణనీయమైన పొదుపులు మరియు పెరిగిన ఆర్థిక స్థిరత్వానికి దారితీయవచ్చు. భారతీయ పన్ను చెల్లింపుదారులు పన్నులలో వారి ఆదాయంలో సుమారు 20–25% చెల్లిస్తారు. అయితే, మినహాయింపులు మరియు మినహాయింపుల కోసం కొన్ని ఖర్చులు అనుమతించబడతాయి, ఇది మీ మొత్తం పన్ను భారాన్ని గణనీయంగా తగ్గించవచ్చు లేదా మీ ఆదాయం పన్ను-రహితంగా చేయవచ్చు. వ్యక్తిగత పన్ను ప్రణాళిక కోసం మీరు చేయగల సాధారణ విషయాలను ఈ ఆర్టికల్ జాబితా చేస్తుంది.

మీ జీతం యొక్క భాగాల నుండి ప్రయోజనాలను పొందండి

ఇవి మీ జీతం యొక్క భాగాలు, పన్ను విధించదగిన ఆదాయం నుండి మినహాయించబడతాయి. వాటిని తెలివిగా ఉపయోగించడం అనేది పన్నుల నుండి మీ పొదుపులను పెంచుకోవడానికి మీకు సహాయపడుతుంది.

లీవ్ ట్రావెల్ అలవెన్స్ (ఎల్‌టిఎ): ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 క్రింద మినహాయింపు పరిమితి వరకు, విహారయాత్రకు అయ్యే ఖర్చులకు ఉద్యోగులు మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేసుకోవడానికి అర్హులు. అనుమతించబడిన మినహాయింపు పరిమితికి లోబడి, రైలు, గాలి లేదా బస్సు ద్వారా ప్రయాణించడానికి ఒకరు మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

LTA మినహాయింపు దేశీయ ప్రయాణానికి మాత్రమే వర్తిస్తుంది. ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయడానికి, ఉద్యోగి వాస్తవ ప్రయాణాన్ని తీసుకోవడానికి రుజువును అందించాలి.

హౌస్ రెంట్ అలవెన్స్ (HRA): మీరు అద్దె ఆస్తిలో నివసిస్తున్నట్లయితే మీరు HRA మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. పన్ను మినహాయింపు కోసం ఈ క్రింది వాటిలో ఏది అతి తక్కువ అయితే అది వర్తిస్తుంది:

• మీ జీతం స్లిప్‌లో పేర్కొన్న అసలు HRA మొత్తం
• నాన్-మెట్రో నగరాల్లో అద్దెకు ఇవ్వబడిన వసతుల కోసం, మినహాయింపు ప్రాథమిక+డిఎతో సహా మీ జీతంలో 40%
• ముంబై, చెన్నై, కోల్‌కతా లేదా ఢిల్లీ వంటి మెట్రో నగరాల్లో నివసిస్తున్న ఉద్యోగుల కోసం, HRA మినహాయింపు వారి జీతంలో 50%
• HRA మినహాయింపు అనేది ప్రాథమిక జీతంలో 10% చెల్లించిన మొత్తం అద్దెకు సమానంగా ఉంటుంది

హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియం: మీ కోసం లేదా మీ ప్రియమైన వారి కోసం మీరు చెల్లించే ప్రీమియం ఆదాయపు పన్ను చట్టాల ప్రకారం మినహాయింపుకు లోబడి ఉంటుంది. సెక్షన్ 80D క్రింద గరిష్టంగా ₹1,00,000 మినహాయింపు అనుమతించబడుతుంది.

సెక్షన్ 10(14)(I) క్రింద మినహాయింపులు: ఈ క్రింది భత్యాలు ఉద్యోగి ఆదాయ పన్ను నుండి మినహాయించబడతాయి.

• కార్యాలయం కాకుండా ఇతర స్థలంలో కార్యాలయ విధులను నిర్వహించడానికి రోజువారీ భత్యం.

• అడ్మినిస్ట్రేటివ్ కార్యకలాపాలలో సహాయం చేయడానికి డ్రైవర్ మిమ్మల్ని పనికి మరియు సహాయకునికి డ్రైవ్ చేయడానికి సహాయక లేదా డ్రైవర్ అలవెన్స్.

• అప్‌స్కిల్ కోసం విద్యా అనుసరణ కోసం విద్యా భత్యం.

• కార్యాలయంలో ఒక డ్రెస్ కోడ్ నిర్వహించడానికి యూనిఫార్మ్ అలవెన్స్ కూడా ఆదాయపు పన్ను నుండి మినహాయించబడింది.

ఎంప్లాయీ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ (ఇపిఎఫ్): గుర్తింపు పొందిన ఉద్యోగి ప్రావిడెంట్ ఫండ్‌కు యజమాని యొక్క సహకారం ఆదాయపు పన్ను నుండి మినహాయించబడుతుంది. జీతం (ప్రాథమిక + డిఎ) యొక్క 12% వరకు యజమాని యొక్క సహకారం పన్ను రహితమైనది.

నేషనల్ పెన్షన్ స్కీమ్ (NPS): సెక్షన్లు 80CCD(1), 80CCD(1B), మరియు 80CCD(2) కింద, నేషనల్ పెన్షన్ స్కీమ్‌కు అందించే కాంట్రిబ్యూషన్లు ఆదాయపు పన్ను నుండి మినహాయించబడతాయి. ఉద్యోగులు ఈ క్రింది పట్టికలో వారి అర్హతను తనిఖీ చేయవచ్చు.

80C క్రింద మినహాయింపు: 80C క్రింద అందుబాటులో ఉన్న మినహాయింపులు పన్ను భారాన్ని తగ్గించడం ద్వారా జీతం పొందే ఉద్యోగుల కోసం పన్ను ప్లానింగ్‌లో సహాయపడగలవు. మినహాయించదగిన ఎంపికలలో పెట్టుబడిపై ఈ క్రింది విభాగంలో మేము వివరాలను చర్చించాము.

ప్రామాణిక మినహాయింపు: ప్రామాణిక మినహాయింపు 2019 లో ప్రవేశపెట్టబడింది. జీతం పొందే ఉద్యోగులు ₹50,000 మినహాయింపు లేదా వారి జీతం మొత్తం, ఏది తక్కువైతే అది క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. ఇది రవాణా మరియు వైద్య భత్యాలు రెండింటినీ కవర్ చేస్తుంది, ఇవి ప్రత్యేకంగా లెక్కించబడతాయి.

80C క్రింద మినహాయించదగిన ఎంపికలలో పెట్టుబడి

జీతం పొందే ఉద్యోగులు మినహాయించదగిన ఎంపికలలో పెట్టుబడుల క్రింద అనుమతించబడిన మినహాయింపుల ప్రయోజనాన్ని పొందవచ్చు. ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపు కోసం అర్హతగల పెట్టుబడుల జాబితా ఇక్కడ ఇవ్వబడింది.

ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్: మీరు పన్ను ఆదా చేసే ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్లలో పెట్టుబడి పెట్టడం ద్వారా ఆదా చేసుకోవచ్చు. మీరు ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 యొక్క సెక్షన్ 80C క్రింద సంవత్సరానికి ₹1.5 లక్షల వరకు మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. ఈ ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్లకు 5-సంవత్సరం లాక్-ఇన్ ఉంటుంది, మరియు సంపాదించిన వడ్డీ పన్ను విధించదగినది.

పబ్లిక్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ (పిపిఎఫ్): ఒక పిపిఎఫ్‌లో పెట్టుబడి పెట్టడం ద్వారా, మీరు మీ పెట్టుబడిపై హామీ ఇవ్వబడిన రాబడిని సంపాదించేటప్పుడు ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 యొక్క సెక్షన్ 80సి క్రింద సంవత్సరానికి ₹1.5 లక్షల వరకు ఆదా చేసుకోవచ్చు.

యూనిట్ లింక్డ్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్ (ULIP): ULIP ప్లాన్లలో పెట్టుబడి పెట్టడం అనేది 1961 ఆదాయపు పన్ను చట్టం యొక్క సెక్షన్లు 80C మరియు 10(10D) క్రింద పన్ను మినహాయింపును పొందడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది.

ఈక్విటీ లింక్డ్ సేవింగ్స్ స్కీమ్ (ఇఎల్ఎస్ఎస్): పన్ను ఆదా ప్రయోజనాలతో ఇఎల్ఎస్ఎస్ అనేవి మ్యూచువల్ ఫండ్స్. ఈక్విటీ లింక్డ్ సేవింగ్స్ స్కీమ్‌లలో పెట్టుబడి పెట్టడం ద్వారా మీరు సంవత్సరానికి ₹1,50,000 పన్ను రాయితీని పొందవచ్చు. అన్ని పన్ను ఆదా చేసే పెట్టుబడి సాధనాలలో, అత్యధిక రాబడులను ఉత్పన్నం చేసే సామర్థ్యాన్ని ఇఎల్ఎస్ఎస్ కలిగి ఉంది.

జాతీయ పొదుపు సర్టిఫికెట్లు: మీరు జాతీయ పొదుపు సర్టిఫికెట్లను కొనుగోలు చేయడం ద్వారా సెక్షన్ 80C కింద పన్ను ఆదా చేసుకోవచ్చు. మీరు వాటిని బ్యాంకులు లేదా పోస్ట్ ఆఫీసుల నుండి కొనుగోలు చేయవచ్చు.

సీనియర్ సిటిజన్స్ సేవింగ్స్ స్కీమ్ (ఎస్‌సిఎస్ఎస్): ఎస్‌సిఎస్ఎస్‌లో డిపాజిట్ చేయబడిన ప్రిన్సిపల్ పన్ను మినహాయించదగినది. అయితే, పన్ను రాయితీలను అందుకోవడానికి గరిష్ట పరిమితి ₹1.5 లక్షలు.

లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్: లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్‌ల కోసం చెల్లించిన ప్రీమియంలు కూడా సెక్షన్ 80C కింద పన్ను రాయితీకి అర్హత కలిగి ఉంటాయి.

పన్ను దాఖలు

భారతదేశంలో సంపాదించే వ్యక్తులందరికీ పన్ను ఫైలింగ్ తప్పనిసరి. అన్ని మినహాయింపులు మరియు మినహాయింపులను తీసివేసిన తర్వాత, ఒకరు నికర పన్ను విధించదగిన ఆదాయాన్ని అంచనా వేయవచ్చు. పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే భాగంపై మాత్రమే పన్ను లెక్కించబడుతుంది.

పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని లెక్కించడానికి ఈ క్రింది సూత్రం ఇవ్వబడింది.

నికర ఆదాయం = స్థూల ఆదాయం – (మినహాయింపులు + మినహాయింపులు)

మరింత ఆదా చేయడానికి చిట్కాలు

• సెక్షన్ 80C ని చూడండి: జీతం పొందే ఉద్యోగుల కోసం ఆదాయపు పన్ను ప్రణాళిక కోసం సెక్షన్ 80C బహుశా అత్యంత ముఖ్యమైన మిత్రుడు. ఇది మీ పన్ను భారాన్ని తగ్గించడానికి మిమ్మల్ని అనుమతించే విస్తృత శ్రేణి పెట్టుబడి ఎంపికలతో వస్తుంది. ఇది మీ పన్ను చెల్లింపును తగ్గించడానికి ₹1,50,000 పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది.
• ₹1.5 లక్షల పరిమితితో లక్ష్యం: పరిమితి సెట్ చేయబడిన తర్వాత, అత్యంత అనుకూలమైన ఎంపికను పరిగణించడానికి మీరు వెనుకకు పని చేయవచ్చు. మీరు లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్, PPF, టాక్స్-సేవింగ్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్, NSC మొదలైన ఆప్షన్ల నుండి ఎంచుకోవచ్చు.
• అత్యంత ముఖ్యమైన ఎంపికను అన్వేషించండి: మీ మొత్తం ఫైనాన్షియల్ ప్లాన్‌తో అలైన్ అయ్యే అత్యంత సంబంధిత ఎంపికను ఎంచుకోండి.
• ఒక రెండవ ఎంపికను ఎంచుకోండి: మొదటి ఎంపికను ఎంచుకున్న తర్వాత, మీరు పెన్షన్ ప్లాన్‌లో పెట్టుబడి పెట్టడం వంటి రెండవ ప్రత్యామ్నాయాన్ని ఎంచుకోవచ్చు. నేషనల్ పెన్షన్ స్కీమ్‌కు సహకారం అందించడం అనేది సెక్షన్ 80CCD – ఒక 80C సబ్‌సెక్షన్ కింద పన్ను మినహాయింపుకు అర్హత కలిగి ఉంటుంది .
• హోమ్ లోన్ మినహాయించండి: మీరు సెక్షన్ 80C క్రింద ఒక హోమ్ లోన్ పై పన్ను ప్రయోజనాన్ని క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. హోమ్ లోన్ పై చెల్లించిన వడ్డీ కోసం మీరు సెక్షన్ 24 క్రింద మినహాయింపును కూడా క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
• ఇతర విభాగాలను విస్మరించకండి: 80C కాకుండా, మీరు 80D, 80E, లేదా 80G వంటి ఇతర విభాగాలను కూడా అన్వేషించవచ్చు.

ముగింపు

వ్యక్తిగత పన్ను ప్రణాళికలో సక్రియంగా పాల్గొనడం ద్వారా, జీతం పొందే ఉద్యోగులు తమ ఫైనాన్సులను ఆప్టిమైజ్ చేసుకోవచ్చు, వారి పన్ను భారాన్ని తగ్గించుకోవచ్చు మరియు భవిష్యత్తు కోసం మరింత ఆర్థిక భద్రత మరియు స్థిరత్వాన్ని సాధించవచ్చు. మీరు భవిష్యత్తులో మీ పన్నులను ప్లాన్ చేసుకున్నప్పుడు పైన పేర్కొన్న ఈ ఆదాయపు పన్ను ప్లానింగ్ చిట్కాలను గుర్తుంచుకోండి.

FAQs