बाँड्सवर कर: विविध प्रकारच्या बाँड्सवर कर कसा लावला जातो?

भारतातील बाँड्सच्या कर आकारणीविषयी जाणून घ्या: व्याज उत्पन्नापासून ते भांडवली नफ्यापर्यंत. विविध बाँड प्रकार आणि त्यांचे टॅक्स परिणाम पाहा.

वैयक्तिक आणि संस्थात्मक दोन्ही गुंतवणूकदारांसाठी बाँड्स दीर्घकाळ प्राधान्यित आर्थिक साधन राहिले आहेत. हे निश्चित–उत्पन्न साधने स्थिरता ऑफर करतात आणि इतर गुंतवणूक पर्यायांच्या तुलनेत कमी जोखीम देखील देतात. तथापि, बाँड्समध्ये गुंतवणूक करून मार्केट अस्थिरतेपासून आराम मिळवणाऱ्या गुंतवणूकदारांना त्यांची कर आकारणी समजून घेणे आवश्यक आहे. या लेखात, भारतातील बाँड्सचे कर आणि त्यामध्ये गुंतवणूक करण्यापूर्वी तुम्हाला लक्षात ठेवण्यासाठी आवश्यक मुद्दे जाणून घ्या.

ट्रेडर्ससाठी कर आकारणीबद्दल अधिक वाचा

बाँड्स म्हणजे काय?

बाँड हे एक कर्जाचे साधन आहे ज्याद्वारे कंपनी किंवा सरकार तुमच्याकडून गुंतवणूकदाराकडून पैसे उधार घेते. त्या बदल्यात, ते मूळ रकमेवर व्याज प्रदान करतात. बाँडची मॅच्युरिटी तारीख खरेदीच्या वेळी बाँडवर प्रदान केली जाईल.

तुम्ही व्याज आणि भांडवली लाभाद्वारे बाँड्सवर उत्पन्न कमवू शकता. व्याज ही मुख्य रकमेच्या चर्चा केलेल्या टक्केवारीवर आधारित नियमित अंतराने प्रदान केलेली रक्कम आहे. भांडवली नफा हे मॅच्युरिटीनंतर बाँड्स विकल्यावर तयार केलेले नफा आहे.

भारतातील बाँड्सवर कर आकारणी

बाँडचा प्रकार आणि त्याचा होल्डिंग कालावधी या दोन प्रमुख घटकांनुसार भारतात बाँड्सवर कर आकारला जातो. बाँड्सवरील व्याज आणि भांडवली नफा दोन्ही खालीलप्रमाणे कर आकर्षित करतात:

• व्याज: बाँडवरील व्याज उत्पन्नावर तुमच्या एकूण उत्पन्नामध्ये जोडून तुमच्या प्राप्तिकर स्लॅबनुसार कर आकारला जातो.
• भांडवली नफा: बाँडच्या प्रकारानुसार बाँड्सवरील भांडवली नफ्यावर कर आकारला जातो:

1. असूचीबद्ध बाँड्स: 3 वर्षांपेक्षा जास्त काळ धारण केलेल्या बाँड्सवरील लाभ नफा दीर्घकालीन भांडवली नफा (एलटीसीजी)(LTCG) मानले जातात. यावर इंडेक्सेशन लाभाशिवाय 20% टॅक्स आकारला जातो. 3 वर्षांपेक्षा कमी कालावधीसाठी धारण केलेल्या बाँड्सचे लाभ नफा दीर्घकालीन भांडवली नफा (एसटीसीजी) (LTCG) नफा दीर्घकालीन भांडवली नफा मानले जातात आणि तुमच्या आयकर  स्लॅबनुसार कर आकारला जातो.
2. सूचीबद्ध बाँड्स: 1 वर्षापेक्षा जास्त काळासाठी धारण केलेले बाँड्स त्यावर कमवलेल्या नफ्यावर एलटीसीजी (LTCG) कर आकर्षित करतात आणि इंडेक्सेशन लाभाशिवाय 10% वर कर आकारला जातो. 1 वर्षापेक्षा कमी कालावधीसाठी धारण केलेले बाँड्स एसटीसीजी (LTCG) आहेत, ज्यावर तुमच्या आयकर स्लॅबनुसार कर आकारला जातो.

भारतातील बाँडचे प्रकार आणि त्यांचा कर

1. नियमित करपात्र बाँड्स

नावाप्रमाणेच, हे करपात्र बाँड आहेत. या नियमित करपात्र बाँडवर कमवलेले व्याज हे गुंतवणूकदाराच्या प्राप्तिकर स्लॅबनुसार कर आकारले जाते आणि या बाँड्सवर आकारले जाणारे भांडवली नफा कर बाँडच्या होल्डिंग कालावधीवर अवलंबून असते.

उदाहरणार्थ, तुम्ही 10% व्याजदरावर करपात्र सूचीबद्ध बाँडमध्ये ₹5,00,000 गुंतवले आणि मॅच्युरिटी 5 वर्षे आहे. या प्रकरणात, तुम्ही प्रति वर्ष व्याज म्हणून ₹50,000 कमवता, जे तुमच्या एकूण उत्पन्नात जोडले जाते आणि आयकर स्लॅबनुसार कर आकारला जातो. भांडवली नफ्याच्या बाबतीत, सूचीबद्ध बाँडचा कर होल्डिंग कालावधीनुसार बदलतो. जर बाँडचे मॅच्युरिटी मूल्य ₹6,00,000 असेल तर कॅपिटल लाभ ₹1,00,000 आहे. हा एक वर्षापेक्षा जास्त काळ धारण केलेला सूचीबद्ध बाँड असल्याने, ₹1,00,000 च्या लाभावर इंडेक्सेशन लाभाशिवाय 10% कर आकारला जातो.

2. करमुक्त बाँड्स

सार्वजनिक क्षेत्रातील उपक्रम (पीएसयू) (PSUs) आणि सरकार करमुक्त बाँड्स जारी करतात. या बाँड्समधून उभारलेली रक्कम रेल्वे, महामार्ग, ग्रामीण आणि शहरी विकास इ. सारख्या प्रकल्पांना निधी देण्यासाठी वापरली जाते. या बाँड्सवर मिळालेल्या व्याजावर कर आकारला जात नाही. तथापि, या बाँड्समधील भांडवली नफ्यावर होल्डिंग कालावधी, एलटीसीजी (LTCG) किंवा एसटीसीजी (STCG) नुसार कर आकारला जातो.

3. कर–बचत बाँड्स

नावाप्रमाणेच, हे बाँड्स गुंतवणूकदारांना कर–बचत करण्यास मदत करतात. कर–बचत बाँड्स भारत सरकारद्वारे जारी केले जातात. या बाँड्सवरील व्याजदर भारत सरकारद्वारे निर्धारित केला जातो आणि ते किमान 5 वर्षांच्या लॉक–इन कालावधीसह येतात.

गुंतवणूकदाराच्या आयकर स्लॅबनुसार कर–बचत बाँड्सवरील व्याज उत्पन्न करपात्र आहे. या बाँड्सवर लॉक–इन कालावधी असल्याने होल्डिंग कालावधीनुसार भांडवली लाभावर कर आकारला जातो, जो एलटीसीजी (LTCG) आहे.

तुम्ही सेक्शन 80CCF अंतर्गत टॅक्स–सेव्हिंग बाँड्सवर केलेल्या तुमच्या इन्व्हेस्टमेंटवर ₹20,000 पर्यंत टॅक्स कपात क्लेम करू शकता.

हे कर–बचत बाँड्स दीर्घकालीन भांडवली मालमत्ता असलेल्या व्यक्तींसाठी फायदेशीर आहेत. सेक्शन 54ईसी नुसार, जर तुमच्याकडे इमारती, जमीन किंवा दोन्ही सारख्या दीर्घकालीन मालमत्ता असतील तर तुम्ही या मालमत्तेच्या हस्तांतरणातून भांडवली नफ्यावर उद्भवणाऱ्या करावर बचत करू शकता जर,

• दीर्घकालीन मालमत्तेतून भांडवली नफा मालमत्तेच्या ट्रान्सफरच्या तारखेपासून 6 महिन्यांच्या आत कर–बचत बाँड्समध्ये गुंतवला जातो.
• नॅशनल हायवे ऑथोरिटी ऑफ इंडिया (एनएचएआय) (NHAI), रुरल इलेक्ट्रिफिकेशन कॉर्पोरेशन (आरईसी) (REC), इंडियन रेल्वे फायनान्स कॉर्पोरेशन (आयआरएफसी) (IRFC) किंवा पॉवर फायनान्स कॉर्पोरेशन लिमिटेड (पीएफसी) (PFC) द्वारे जारी केलेल्या बाँड्समध्ये लाभाची गुंतवणुक केली जाते.
• कमाल गुंतवणुकीची रक्कम ₹50 लाखांपेक्षा कमी असावी.

4. शून्य–कूपन बाँड्स

बाँडवर कमवलेले व्याज कूपन म्हणून ओळखले जाते. शून्य–कूपन बाँड्स हे बाँड्सवर स्वारस्य देत नाहीत. परंतु हे बाँड्स सवलतीमध्ये जारी केले जातात. तथापि, मुदतपूर्तीवर, गुंतवणूकदाराला बाँडचे संपूर्ण दर्शनी मूल्य मिळते.

उदाहरणार्थ, जर तुम्ही ₹25,000 चे दर्शनी मूल्य असलेले शून्य कूपन बाँडमध्ये गुंतवणूक केले असेल. इश्यूची किंमत आहे ₹10,000. याचा अर्थ असा की तुम्हाला ₹15,000 सवलत मिळाली आहे. बाँडच्या मॅच्युरिटीनंतर, तुम्हाला ₹25,000 ची संपूर्ण रक्कम प्राप्त होईल.

कोणतेही व्याज नसल्याने, कोणतेही कर आकारले जात नाहीत. या बाँड्सवर तुम्हाला मिळालेल्या भांडवली नफ्यावर होल्डिंग कालावधीनुसार कर आकारला जातो. ग्रामीण विद्युतीकरण महामंडळ (आरईसी) (REC), नाबार्ड इत्यादींनी हे बाँड जारी केले आहेत.

5. सॉव्हरेन गोल्ड बाँड्स (SGB)

हे सरकारी समर्थित बाँड्स गुंतवणूकदारांना[ प्रत्यक्ष सोने खरेदी न करता सोन्यामध्ये गुंतवणूक करण्याची परवानगी देतात. एसजीबी (SGBs) भारतीय रिझर्व्ह बँक (आरबीआय) (RBI) द्वारे जारी केले जातात आणि ते ग्रॅम गोल्डमध्ये वर्गीकृत केले जातात. एसजीबी (SGBs) केवळ भांडवली नव्हे तर प्रारंभिक गुंतवणूकीवर 2.5% प्रति वर्ष निश्चित व्याज देखील देतात, जे अर्धवार्षिक भरले जाते. हे बाँड्स सोन्याच्या दरानुसार चढ–उतारांच्या अधीन आहेत.

हे बाँड्स 8 वर्षांच्या मॅच्युरिटी कालावधीसह येतात. तथापि, तुम्ही केवळ व्याज भरण्याच्या तारखांवर 5 वर्षांनंतर बाँडमधून बाहेर पडू शकता. कर आकारणीबाबत, लक्षात ठेवण्याच्या काही गोष्टी येथे दिल्या आहेत:

• या गोल्ड बाँड्सवर कमावलेल्या व्याजावर तुमच्या आयकर स्लॅबनुसार कर आकारला जातो.
• या बाँडद्वारे कमवलेल्या भांडवली नफ्यावर होल्डिंग कालावधीवर आधारित कर आकारला जातो. मॅच्युरिटीपर्यंत धारण केल्यास या बाँडमधून भांडवली नफ्याला करातून सूट दिली जाते. तथापि, जर ते खरेदी तारखेच्या 5 वर्षांनंतर आणि 8 वर्षांपूर्वी विकले गेले तर एलटीसीजी (LTCG) वर इंडेक्सेशन लाभासह 20% कर आकारला जातो.

भारतातील बाँड्सचे कर स्पष्टपणे समजून घेण्यासाठी येथे एक तक्ता आहे.

निष्कर्ष

बाँड्स स्थिर परतावा देऊ करतात आणि कमी जोखीम असलेली गुंतवणूक आहेत. तथापि, बाँड्समध्ये समाविष्ट असलेल्या करांची नोंद घेणे महत्त्वाचे आहे, जे तुमच्या अंतिम परताव्यावर परिणाम करू शकतात. कोणताही निर्णय घेण्यापूर्वी तुमच्या आर्थिक सल्लागाराशी बोला.

स्टॉक, म्युच्युअल फंड इ. सारख्या इतर गुंतवणूक पर्यायांचा शोध घेण्यासाठी एंजल वन ॲपचा वापर करा. आजच मोफत एंजल वन वर डिमॅट अकाउंट उघडा.

FAQs

टॅक्स-फ्री बाँड्स पूर्णपणे टॅक्स-फ्री आहेत का?

नाही, करमुक्त बाँड्समध्ये व्याज उत्पन्नावर कर नाही, परंतु त्यांच्या विक्रीतून मिळणारा भांडवली नफा अद्याप होल्डिंग कालावधीच्या आधारावर कराच्या अधीन असू शकतो.

सरकारी बाँड्समध्ये कोणतीही कमाल गुंतवणूक केली जाऊ शकते का?

बाँड्समधील किमान गुंतवणूक ₹1,000 आहे आणि कमाल गुंतवणुकीची मर्यादा नाही. मात्र, तुमच्या गुंतवणुकीचे उद्दिष्ट विचारात घ्या आणि त्यानुसार गुंतवणूक करा.

मी 6 वर्षांनंतर एसजीबी (SGB) मधून बाहेर पडल्यास काय होईल?

तुम्ही 5 वर्षांनी SGB मधून बाहेर पडल्यास परंतु पूर्ण 8 वर्षांच्या मॅच्युरिटीपूर्वी, विक्रीतून दीर्घकालीन भांडवली नफा (LTCG) एलटीसीजी वर इंडेक्सेशन लाभासह 20% दराने कर आकारला जाऊ शकतो.

करमुक्त रोख्यांवर भांडवली लाभ कर किती आहे?

जर तुम्ही 5 वर्षांनंतर परंतु संपूर्ण 8-वर्षाच्या मॅच्युरिटीपूर्वी एसजीबी मधून बाहेर पडलात तर विक्रीतून दीर्घकालीन भांडवली नफा (एलटीसीजी) इंडेक्सेशन लाभासह 20% दराने कर आकारला जाऊ शकतो.

टॅक्स-फ्री बाँड्सवर कॅपिटल गेन टॅक्स म्हणजे काय?

कर–मुक्त बाँडवरील भांडवली नफ्यावर होल्डिंग कालावधीनुसार कर आकारला जातो. एलटीसीजी (LTCG) वर इंडेक्सेशन लाभाशिवाय 10% कर आकारला जातो. आयकर स्लॅबनुसार एसटीसीजी (LTCG) वर कर आकारला जातो.