તમારી એફડીની કમાણી પર તમારે કેટલું ટીડીએસ ચૂકવવું જોઈએ તે વિશે શું તમે ચિંતિત છો? નીચેના લેખ વાંચીને એફડી પર ટીડીએસ અંગે યોગ્ય સમજણ કેળવવામાં આવી છે, વધુ સારી રીતે તૈયાર રહો!
ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (એફડી) તમારી બચત માટે સલામત આશ્રય આપે છે, પરંતુ એક પાસું છે કે જે ક્યારેક મૂંઝવણનું કારણ બની શકે છેઃ સ્રોત પર કર કપાત (ટીડીએસ). આ લેખ એફડી વ્યાજ પર ટીડીએસની જટિલતાને અવાંછિત કરશે, જે તમને સમજવામાં મદદ કરે છે કે તમારી બેંક દ્વારા ક્યારે અને કેટલો કર કાપવામાં આવે છે.
અમે વર્તમાન ટીડીએસ મર્યાદા, તમારા પાન કાર્ડનું મહત્વ અને વરિષ્ઠ નાગરિકોને કેવી રીતે લાભ થાય છે તે તે અંગે વ્યાપક ચર્ચા કરશું. શું તમે સંભવિત ગણતરીથી ચિંતા અનુભવો છો? ચિંતા ન કરો, અમે તમને ઑનલાઇન ટીડીએસ વ્યાજ કેલ્ક્યુલેટર અંગે માહિતી આપશું જે પ્રક્રિયાને સરળ બનાવી શકે છે. શું તમે અનુભવી રોકાણકાર છો અથવા હમણાં જ શરૂઆત કરી છે, આ માર્ગદર્શિકા તમને એફડી વ્યાજ પર ટીડીએસ નેવિગેટ કરવા અને તમારા વળતરને મહત્તમ કરવા માટે માહિતી સાથે સજ્જ કરશે.
ટીડીએસ કપાતના પ્રકારો વિશે પણ વધુ વાંચો
એફડી વ્યાજ પર ટીડીએસ
તમે જે એફડી વ્યાજ કમાવો છો તેના પર ટૅક્સનું વિવરણ અહીં આપેલ છે:
- ટેક્સ બ્રેકેટ્સઃ તમારી એફડી પર મળેલા વ્યાજ પર તમારા આવકવેરા સ્લેબ મુજબ કર લાદવામાં આવે છે. ઉદાહરણ તરીકે જો તમારી કુલ વાર્ષિક આવક રૂપિયા 10 લાખ છે અને તમે 30% ટેક્સ બ્રેકેટ હેઠળ આવો છો તો તમારા રૂપિયા1 લાખ એફડી વ્યાજ પર કર રૂપિયા31,200 (30% કર દર અને 0.4% સેસને ધ્યાનમાં રાખીને) હશે.
- એફડીના વ્યાજ પર ટીડીએસ: જો કોઈ ચોક્કસ મર્યાદાથી વધુ હોય તો બેંકો એફડીના વ્યાજ પર ટીડીએસ (સ્રોત પર કપાત કરવામાં આવેલ ટેક્સ) કાપે છે. નાણાકીય વર્ષ 2024-25 (નાણાકીય 2024-25) માટે ટીડીએસ મર્યાદા વાર્ષિક રૂપિયા 40,000 છે. તેનો અર્થ એ છે કે જો વર્ષ માટે તમારું કુલ એફડી વ્યાજ રૂપિયા 40,000,થી ઓછું હોય, તો કોઈ ટીડીએસ કાપવામાં આવશે નહીં.
- પાન કાર્ડનું મહત્વઃ બેંકને તમારું પાન કાર્ડ પ્રદાન કરવાથી ટીડીએસનો યોગ્ય દર લાગુ થાય છે. જો તમે તમારું પાન સબમિટ ન કરો, તો ટીડીએસ રેટ આપોઆપ 20% સુધી વધે છે.
| ચૂકવેલ અથવા ચૂકવવાપાત્ર વ્યાજ | થ્રેશહોલ્ડ મર્યાદા | રુચિનો પ્રકાર | |
| પ્રાપ્તકર્તા એક વરિષ્ઠ નાગરિક છે | પ્રાપ્તકર્તા કોઈ અન્ય વ્યક્તિ છે | ||
| બિઝનેસમાં સંલગ્ન સહકારી | 50,000 | 40,000 | ટાઇમ ડિપોઝિટ પર વ્યાજ |
| બેંકિંગ બિઝનેસમાં સંલગ્ન સહકારી | 50,000 | 40,000 | અન્ય કોઈ રુચિ |
| પ્રાથમિક કૃષિ ધિરાણ સોસાયટી | 50,000 | 40,000 | કોઈપણ વ્યાજ |
| કો–ઓપ. લેન્ડ મોર્ગેજ બેંક | 50,000 | 40,000 | કોઈપણ વ્યાજ |
| કો–ઓપ. જમીન વિકાસ બેંક | 50,000 | 40,000 | કોઈપણ વ્યાજ |
વિવિધ એફડી પ્રકારો પર ટીડીએસ અને ટૅક્સને સમજવું
ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (એફડી) પર મળતું વ્યાજ તમારા રહેઠાણની સ્થિતિ અને એફડીના પ્રકારના આધારે કરને આધિન હોઈ શકે છે.
એનઆરઓ (બિન–નિવાસી સામાન્ય) એફડી: આ એફડી પર વ્યાજ 30% ટીડીએસ દર લાગુ થાય છે.
એનઆરઇ (બિન–નિવાસી બાહ્ય) અને એફસીએનઆર (વિદેશી ચલણ બિન–નિવાસી નાગરિક) એફડી: આ એફડી કરમુક્ત છે, એટલે કે કોઈ ટીડીએસ કાપવામાં આવતો નથી.
પોસ્ટ ઓફિસ એફડી: પોસ્ટ ઓફિસમાં રહેલી એફડી અથવા રિકરિંગ ડિપોઝિટ (આરડી) પર મળતા વ્યાજ પર કોઈ ટીડીએસ કાપવામાં આવતું નથી.
વરિષ્ઠ નાગરિક લાભોઃ ભારતીય વરિષ્ઠ નાગરિકો (60 વર્ષ અને તેનાથી વધુ ઉંમરના) એફડી વ્યાજ પર વિશેષ કર મુક્તિનો આનંદ માણે છે. તેઓ કોઈ પણ ટીડીએસ કપાત વિના એફડી વ્યાજમાં વાર્ષિક રૂપિયા 50,000 રૂપિયા સુધીની કમાણી કરી શકે છે.
ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ પર ટૅક્સ ઘટાડવાની અથવા બચાવવાની રીતો
એફડીના વ્યાજ પર ટૅક્સ અથવા એફડીના વ્યાજ પર ટીડીએસ ઘટાડવાની/બચાવવાની કેટલીક મુખ્ય રીતો અહીં આપેલ છે:
- ફોર્મ 15જી/15એચ: જો તમારી કુલ વાર્ષિક આવક રૂપિયા 2.5 લાખથી ઓછી હોય, તો ફોર્મ 15જી (નિવાસીઓ) અથવા ફોર્મ 15એચ (વરિષ્ઠ નાગરિકો) તમારી બેંકમાં સબમિટ કરો. તમારી આવક કરપાત્ર મર્યાદાથી નીચે આવે છે તેથી આ ટીડીએસ કપાતને મુક્તિ આપે છે.
- પોસ્ટ ઓફિસની એફડીને ધ્યાનમાં રાખીને: બેંકોની જેમ, પોસ્ટ ઓફિસની એફડી પર મળતા વ્યાજ પર ટીડીએસ કાપવામાં આવતો નથી. જો તમારી પ્રાથમિક ચિંતા ટીડીએસ ટાળી રહી છે તો આ એક સરળ વિકલ્પ હોઈ શકે છે.
- કરવેરાની અસરોને સમજવું (કર સલાહકારની સલાહ લો): પરિવારના સભ્યોમાં એફડી રોકાણોને વિભાજિત કરતી વખતે ટીડીએસ કપાત માટે રૂપિયા 10,000 થ્રેશહોલ્ડથી ઓછી વ્યક્તિગત વ્યાજની આવક લાવી શકે છે, આવકવેરા અધિનિયમમાં “ક્લબિંગ જોગવાઈ” વિશે જાગૃત રહો. આ જોગવાઈ તમારી આવકને કર હેતુઓ માટે તમારા જીવનસાથી અથવા નાના બાળકો સાથે ભેગી કરી શકે છે. આ વ્યૂહરચનાનો ઉપયોગ કરતા પહેલાં કર સલાહકારની સલાહ લેવી મહત્વપૂર્ણ છે.
- તમારી એફડીને બેંકોમાં ફેલાવોઃ તમારી એફડીના રોકાણને બહુવિધ બેંકોમાં વિભાજિત કરવાથી તમને ટીડીએસ ટાળવામાં મદદ મળી શકે છે. જો દરેક વ્યક્તિગત એફડીમાંથી મળતું વ્યાજ રૂપિયા 10,000, રૂપિયાથી ઓછું રહે છે, તો બેંકો ટીડીએસ કાપશે નહીં. જો કે, આ નિર્ણય લેતી વખતે વિવિધ બેંકો દ્વારા ઓફર કરવામાં આવતા એકંદર વ્યાજ દરોને ધ્યાનમાં લો.
- વ્યૂહાત્મક એફડી સમયઃ તમારી એફડી રોકાણના સમયને ધ્યાનમાં લો. નાણાકીય વર્ષના અંતની નજીક એફડી મૂકવાથી બે કર વર્ષમાં વ્યાજની આવકનું વિતરણ થઈ શકે છે. આ સંભવિત રીતે રૂપિયા 10,000 મર્યાદાથી નીચેના ચોક્કસ વર્ષ માટે વ્યાજની રકમ ઓછી કરી શકે છે, જેથી ટીડીએસ ટાળી શકાય. યાદ રાખો તમારી ચોક્કસ પરિસ્થિતિના આધારે વ્યક્તિગત સલાહ માટે કર સલાહકારની સલાહ લો.
ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ પર ટીડીએસ વિશે જાણવા જેવા મુદ્દાઓ
તમારી એફડી પર ટીડીએસ (સ્રોત પર કપાત કરેલ ટૅક્સ) વિશે યાદ રાખવા માટેના મુખ્ય મુદ્દાનું વિવરણ અહીં આપેલ છે:
- ટીડીએસ રિફંડઃ જો બેંક દ્વારા કપાત કરવામાં આવેલી ટીડીએસ તમારી કર જવાબદારી કરતાં વધુ હોય, તો તમે તમારી આવકવેરા ફાઇલિંગ દરમિયાન રિફંડનો દાવો કરી શકો છો.
- કર જવાબદારીઃ જો તમારી આવક ઉચ્ચ ટેક્સ બ્રેકેટ (20% અથવા 30%) હેઠળ આવે છે તો તમારે કપાત કરેલા ટીડીએસથી વધારાના કર ચૂકવવાની જરૂર પડી શકે છે. આ સ્વ–મૂલ્યાંકન કર ફાઇલિંગ દરમિયાન કરવામાં આવે છે.
- ટીડીએસની ગણતરીનો સમયઃ બેંકો તમારી એફડી પર કમાયેલ વ્યાજ પર ટીડીએસ કાપે છે, જ્યારે એફડી મેચ્યોર થાય ત્યારે જરૂરી નથી. આનો અર્થ એ છે કે તમારે વ્યાજની આવક પર વાર્ષિક કર ચૂકવવો પડી શકે છે, પછી ભલે એફડી પછીથી પરિપક્વ થાય.
ટીડીએસ રિટર્ન કેવી રીતે ફાઇલ કરવું તે વિશે વધુ વાંચો?
સંક્ષિપ્તમાં માહિતી
તમારી ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટને કાર્યક્ષમ રીતે મેનેજ કરવા અને રિટર્નને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવા માટે એફડી વ્યાજ પર ટીડીએસની જટિલતાઓને સમજવી મહત્વપૂર્ણ છે. ફોર્મ 15જી/15એચ સબમિટ કરવા જેવા વિકલ્પોનો લાભ લઈને, પોસ્ટ ઓફિસ એફડી, ટેક્સ એડવાઇઝરની સલાહ, બેંકોમાં એફડી ફેલાવવા અને વ્યૂહાત્મક રીતે તમારી એફડીને સમય આપીને તમે બિનજરૂરી ટીડીએસ કપાતને ઘટાડી અથવા ટાળી શકો છો અને સંભવિત રીતે તમારી આવકમાં વધારો કરી શકો છો.
યાદ રાખો નિયમિત એફડી કર–કપાતપાત્ર નથી, પરંતુ ઇએલએસએસ ફંડ જેવી ટેક્સ–સેવિંગ સ્કીમમાં રોકાણ કરવાથી નોંધપાત્ર કર લાભો મળી શકે છે. વધુ વળતર મેળવવા માટે ઇએલએસએસ ફંડમાં રોકાણ કરવાનું વિચારી શકાય છે. આ સ્માર્ટ પગલું ફક્ત કલમ 80સી હેઠળ કર બચતમાં મદદ કરતું નથી પરંતુ તમારા લાંબા ગાળાની સંપત્તિ નિર્માણમાં પણ ફાળો આપે છે. આજે એન્જલ વન સાથે તમારું ડિમેટ એકાઉન્ટ ખોલો અને ઇએલએસએસ ફંડમાં રોકાણ શરૂ કરો.
FAQs
જો મારી આવક ઓછી હોય તો હું એફડી વ્યાજ પર ટીડીએસ ને કેવી રીતે ટાળી શકું?
જો તમારી કુલ આવક વર્ષ માટે કરપાત્ર મર્યાદાથી નીચે આવે છે, તો તમે તમારા એફડી વ્યાજ પર ટીડીએસ કપાતને રોકી શકો છો. આ કરવા માટે, ફોર્મ 15G (નિયમિત કરદાતાઓ માટે) અથવા ફોર્મ 15H (વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે) તમારી બેંકમાં સબમિટ કરો. આ ફોર્મ તમારી ઓછી આવકની સ્થિતિ જાહેર કરે છે અને તમને TDS માંથી મુક્તિ આપે છે
શું હું મારા ટૅક્સમાંથી FD વ્યાજની આવક કાપી શકું છું?
કમનસીબે, આવકવેરા કાયદો નિયમિત ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ વ્યાજ માટે સીધી કપાત ઓફર કરતું નથી. જોકે, ટેક્સ–સેવિંગ એફડી સ્કીમ ઉપલબ્ધ છે. આ યોજનાઓ ચોક્કસ સમયગાળા માટે તમારા રોકાણને લૉક કરે છે પરંતુ આવકવેરા કાયદાની કલમ 80સી હેઠળ કર લાભો આપે છે. તમે આ યોજનાઓમાં રોકાણ કરીને તમારી કરપાત્ર આવક પર દર વર્ષે રૂપિયા 1.5 લાખ સુધીની કપાતનો દાવો કરી શકો છો.
શું હું મારા કરમાંથી FD વ્યાજની આવક કાપી શકું છું?
કમનસીબે, આવકવેરા કાયદો નિયમિત ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ વ્યાજ માટે સીધી કપાત ઓફર કરતો નથી. જો કે, કર–બચત FD યોજનાઓ ઉપલબ્ધ છે. આ યોજનાઓ તમારા રોકાણને ચોક્કસ સમયગાળા માટે લૉક કરે છે પરંતુ આવકવેરા કાયદાની કલમ 80C હેઠળ કર લાભો પ્રદાન કરે છે. તમે આ યોજનાઓમાં રોકાણ કરીને તમારી કરપાત્ર આવક પર દર વર્ષે ₹1.5 લાખ સુધીની કપાતનો દાવો કરી શકો છો.
શું ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ દ્વારા ટૅક્સ બચાવવાની કોઈ રીત છે?
જ્યારે નિયમિત એફડી વ્યાજની આવક પર સીધી કર કપાત ઓફર કરતી નથી, ત્યારે ટેક્સ–સેવિંગ એફડી યોજનાઓ શોધવાનું વિચારો. આ વિશેષ એફડી લૉક–ઇન સમયગાળા સાથે આવે છે પરંતુ કલમ 80C હેઠળ કપાતનો દાવો કરીને તમારી કરપાત્ર આવકને સંભવિત રીતે ઘટાડવાની મંજૂરી આપે છે. વધુમાં, વરિષ્ઠ નાગરિકો નિયમિત એફડી વ્યાજ આવક પર ઉચ્ચ કર મુક્તિ થ્રેશહોલ્ડથી લાભ મેળવે છે.
શું FD ના વ્યાજ પર TDS દર ફિક્સ્ડ છે, અથવા તે બદલાઈ શકે છે?
એફડીના વ્યાજ પર ટીડીએસનો દર ભારત સરકાર દ્વારા નક્કી કરવામાં આવે છે અને બજેટની જરૂરિયાતો અથવા નીતિગત સુધારાના આધારે ફેરફારને આધિન હોઈ શકે છે. જ્યારે નિવાસી વ્યક્તિઓ માટે વર્તમાન દર 10% છે (જો વ્યાજ દર વર્ષે રૂપિયા 40,000 થી વધુ હોય તો), વાર્ષિક બજેટ અથવા સત્તાવાર સરકારી અધિસૂચનામાં જાહેર કરેલા કોઈપણ સંભવિત ફેરફારો વિશે અપડેટ રહેવાની સલાહ આપવામાં આવે છે.
શું FD વ્યાજ પર TDS દર નિશ્ચિત છે, કે તે બદલાઈ શકે છે?
FD વ્યાજ પર TDS દર ભારત સરકાર દ્વારા નક્કી કરવામાં આવે છે અને બજેટની જરૂરિયાતો અથવા નીતિ સુધારણાના આધારે તેમાં ફેરફાર થઈ શકે છે. જ્યારે નિવાસી વ્યક્તિઓ માટે વર્તમાન દર 10% છે (જો વ્યાજ દર વર્ષે રૂ. 40,000 થી વધુ હોય), તો વાર્ષિક બજેટ અથવા સત્તાવાર સરકારી સૂચનાઓમાં જાહેર કરાયેલા કોઈપણ સંભવિત ફેરફારો વિશે અપડેટ રહેવાની સલાહ આપવામાં આવે છે.
