ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (આઈટીઆર) શું છે?

Q: જો મારી વાર્ષિક કરપાત્ર આવક મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદાથી ઓછી હોય તો પણ શું હું હજુ પણ ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરી શકું છું?

હા . જો કે તે ફરજિયાત નથી , તો તમે સ્વૈચ્છિક રીતે આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરવાનું પસંદ કરી શકો છો , પછી ભલે તમારી કરપાત્ર આવક મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદા કરતાં ઓછી હોય .

Q: શું મારી વાર્ષિક કરપાત્ર આવક મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદાથી ઓછી હોય તો પણ હું આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરી શકું છું?

હા . જોકે તે ફરજિયાત નથી , પરંતુ જો તમારી કરપાત્ર આવક મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદા કરતા ઓછી હોય તો પણ તમે સ્વેચ્છાએ આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરવાનું પસંદ કરી શકો છો .

Q: આઈટીઆર-વી શું છે?

ITR-V એ એક વન – પેજ સ્વીકૃતિ ફોર્મ છે જે તમને તમારું ITR ઑનલાઇન સબમિટ કર્યા પછી ઇન્કમ ટૅક્સ વિભાગમાંથી પ્રાપ્ત થાય છે .

આવકવેરા રિટર્ન (આઇટીઆર) સમયસર ફાઇલ કરવાથી આવકવેરા અધિનિયમનું પાલન સુનિશ્ચિત થાય છે અને પસંદગીના આધારે ઓનલાઇન અથવા ઑફલાઇન કરી શકાય છે.

ભારતમાં કરદાતાઓ માટે આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલિંગ એક આવશ્યક પ્રક્રિયા છે. તમે વ્યક્તિગત અથવા વ્યવસાય છો, 1961ના આવકવેરા અધિનિયમ હેઠળ કાનૂની જરૂરિયાતોનું પાલન સુનિશ્ચિત કરવા માટે ઑનલાઇન કર કેવી રીતે ફાઇલ કરવું તે સમજવું અગત્યનું છે.

આ વ્યાપક માર્ગદર્શિકામાં અમે આવકવેરા વળતરની વિભાવનાને આવરી લઈશું, જે તેમને ફાઇલ કરવી જોઈએ અને વિવિધ પ્રકારના વળતર. વધુમાં અમે આઇટીઆર ફાઇલ કરવાની પ્રક્રિયાને વિગતવાર આવરી લઈશું.

ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન (આઈટીઆર) નો અર્થ

આવકવેરા રિટર્ન (આઈટીઆર) એ એક પ્રકારનું ફોર્મ છે જે કરદાતાએ દરેક નાણાકીય વર્ષના અંત પછી આવકવેરા વિભાગ (આઈટીડી) સાથે ફાઇલ કરવી આવશ્યક છે. તે એક વ્યાપક દસ્તાવેજ છે જેમાં કરદાતાની આવક, ખર્ચ અને નાણાકીય વર્ષ દરમિયાન ચૂકવેલ કરની વિગતો શામેલ છે.

એકવાર આઇટીઆર દાખલ થયા પછી, ચોકસાઈ અને પ્રામાણિકતા સુનિશ્ચિત કરવા માટે આવકવેરા વિભાગ દ્વારા તેની સંપૂર્ણ તપાસ અને મૂલ્યાંકન કરવામાં આવે છે. કોઈપણ વિસંગતિના કિસ્સામાં આઇટીડી કરદાતાને નોટિસ જારી કરશે, તેમને તેમના દાવાને ટેકો આપવા અથવા વળતરને સુધારવા અને ફરી એકવાર ફાઇલ કરવા માટે પુરાવા પ્રદાન કરવાની વિનંતી કરશે.

ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન કોણ ફાઇલ કરવું જોઈએ?

જો તેઓ ચોક્કસ માપદંડોને પૂર્ણ કરે તો વ્યક્તિ અને સંસ્થાઓ માટે આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલિંગ ફરજિયાત છે. કોણે આઈટીઆર ફાઇલ કરવું જોઈએ તેની ઝડપી ઝાંખી અહીં છે.

મૂળ મુક્તિ મર્યાદાથી ઉપર વાર્ષિક કરપાત્ર આવક ધરાવતા વ્યક્તિ અને હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો (એચયુએફ).
વિદેશી આવક અથવા સંપત્તિ સાથે વ્યક્તિઓ અને હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો (એચયુએફ).
1961ના આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 139 (4બી) હેઠળ મૂળ મુક્તિ મર્યાદાથી ઉપરની વાર્ષિક કરપાત્ર આવક ધરાવતા રાજકીય પક્ષો.
1961ના આવકવેરા કાયદાની કલમ 90 અને 90એ મુજબ ડબલ ટેક્સેશન એવોઇડન્સ એગ્રીમેન્ટ (ડીટીએએ) હેઠળ રાહતનો દાવો કરતા ભારતીય નિવાસી.
ભારતના ભૌગોલિક સરહદોની બહાર સ્થિત ખાતા પર સાઇન ઇન કરવા માટે સત્તાવાળા ભારતીય નિવાસી.
ઘરેલું અને વિદેશી કંપનીઓ કે જે નફા અથવા નુકસાનને ધ્યાનમાં લીધા વિના ભારતમાં આવક ઉત્પન્ન કરે છે.
કરદાતાઓએ 1961 ના આવકવેરા અધિનિયમની નીચેની કલમો હેઠળ ઓડિટ રિપોર્ટ રજૂ કરવાની જરૂર છે:
1. 10 (23સી) (વાયા), 10 (23સી) (વાયા), 10 (23સી) (આઈવી), 10 (23સી) (વી)
2. 10એ

12એ(1)(બી)
44એબી

80એલએ, 80જેજેએએ, 80આઈબી, 80આઈએ, 80આઈસી, 80આઈડી,
92ઈ
115જેબી

એસોસિએશન ઓફ પર્સન્સ (એઓપી), બોડી ઓફ ઈન્ડિવિજ્યુઅલ્સ (બીઓઆઈ), સ્થાનિક સત્તાવાળાઓ, કૃત્રિમ ન્યાયિક વ્યક્તિઓ અને સહકારી મંડળીઓ કે જે 1961ના આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 44એબી હેઠળ આવતી નથી.
ટેક્સ રિફંડ અથવા ફોરવર્ડ લોસ લઈ જવા માંગતા વ્યક્તિઓ અને સંસ્થા.

વિવિધ પ્રકારના ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન શું છે?

આવકવેરા વિભાગ વિવિધ પ્રકારના આવકવેરા વળતર આપે છે, દરેક ચોક્કસ કરદાતા વર્ગોને પૂર્ણ કરે છે. અહીં દરેક આઇટીઆર પ્રકારની ઝડપી ઝાંખી છે અને તેમને કોણ ફાઇલ કરવું જોઈએ.

આઈટીઆર-1

પગાર, એક ઘરની મિલકત અને અન્ય સ્રોતોમાંથી 50 લાખ સુધીની કુલ વાર્ષિક આવક ધરાવતા નિવાસી વ્યક્તિઓ.

આઈટીઆર-2

મૂડી લાભમાંથી આવક ધરાવતા વ્યક્તિઓ અને એચયુએફ અથવા પગારમાંથી 50 લાખ રૂપિયાથી વધુની કુલ વાર્ષિક આવક, એકથી વધુ ઘરની મિલકત અને અન્ય સ્રોતો સાથે. વિદેશી આવક અથવા સંપત્તિ ધરાવતા વ્યક્તિ અને એચયુએફને પણ તેમની આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલિંગ પૂર્ણ કરવા માટે આઇટીઆર 2 નો ઉપયોગ કરવો આવશ્યક છે.

આઈટીઆર-3

વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયમાંથી આવક ધરાવતા વ્યક્તિ અને એચયુએફ.

આઈટીઆર-4

1961ના આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 44એડી, 44એડી અથવા 44એઈ હેઠળ 50 લાખ રૂપિયા સુધીની કુલ વાર્ષિક આવક ધરાવતા નિવાસી વ્યક્તિઓ, એચયુએફ અને ભાગીદારી કંપનીઓ અને વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયમાંથી અનુમાનિત આવક સાથે છે.

આઈટીઆર-5

વ્યક્તિઓ, એચયુએફ, કંપનીઓ અને આઈટીઆર-7 ફાઇલ કરનાર વ્યક્તિઓ સિવાય અન્ય તમામ સંસ્થાઓ.

આઈટીઆર-6

1961ના આવકવેરા કાયદાની કલમ 11 હેઠળ છૂટનો દાવો કરતી કંપનીઓ સિવાયની તમામ કંપનીઓ.

આઈટીઆર-7

કલમ 139 (4એ), 139 (4બી), 139 (4સી) અને 139 (4ડી) હેઠળ આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર છે.

આવકવેરા રિટર્ન કેવી રીતે ફાઇલ કરવું?

તમે તમારી આવકવેરા રિટર્ન ઑનલાઇન અથવા ઑફલાઇન ફાઇલ કરી શકો છો. અહીં આ બે વિકલ્પો પર નજર નાખો.

ઑનલાઇન આઇટીઆર ફાઇલિંગ

તમારી આઈટીઆર ઑનલાઇન ફાઇલ કરવું માત્ર સુવિધાજનક નથી પરંતુ સમય અને મહેનત પણ બચાવે છે. ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલિંગ પ્રક્રિયા ઑનલાઇન પૂર્ણ કરવા માટે, તમારે ઇ–ફાઇલિંગ પોર્ટલમાં લૉગ ઇન કરવું પડશે, જરૂરી વિગતો સબમિટ કરવી પડશે, ટેક્સ ચૂકવવો પડશે (જો કોઈ હોય તો) અને તમારા આઇટીઆરનું ઇ–વેરિફિકેશન કરવું પડશે.

ઑફલાઇન આઇટીઆર ફાઇલિંગ

ઑફલાઇન આઇટીઆર ફાઇલિંગ થોડી વધુ જટિલ હોઈ શકે છે. તમારે લાગુ આઈટીઆર ફોર્મ ડાઉનલોડ કરવું પડશે, વિગતો ભરવી, જેસન ફાઇલ બનાવવી અને પછી તમારી ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવા માટે તે ફાઇલ અપલોડ કરવી પડશે. આ પ્રક્રિયામાં પણ તમારે આઈટીઆર સબમિટ કર્યા પછી તેની ચકાસણી કરવી પડશે.

સંક્ષિપ્તમાં માહિતી

આ સાથે તમારે હવે જાણવું જોઈએ કે આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલિંગ શું છે અને પ્રક્રિયા કેવી રીતે પૂર્ણ કરવી. યાદ રાખો, વળતર ફાઇલ કરવું ફક્ત કાનૂની જવાબદારી કરતાં વધુ છે – તે વિશ્વસનીયતા બનાવવામાં પણ મદદ કરે છે. સમયસર તમારી આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં નિષ્ફળ થવાથી નોંધપાત્ર દંડ અને કર રિફંડનો દાવો કરવામાં અસમર્થતા થઈ શકે છે. તેથી, કરદાતા તરીકે, તમારે ખાતરી કરવી આવશ્યક છે કે તમે નિર્ધારિત નિયત તારીખોમાં તમારા રિટર્નને અપલોડ કરો અને ચકાસો.

અસ્વીકરણઃ આ માહિતી ફક્ત સામાન્ય માર્ગદર્શન માટે છે અને વ્યાવસાયિક કર સલાહ ગણવી જોઈએ નહીં. વ્યક્તિગત માર્ગદર્શન માટે ક્વોલિફાઇડ ટેક્સ પ્રોફેશનલની સલાહ લો.