अगर आप स्रोत पर ही करों की कटौती या एकत्र करने के लिए ज़िम्मेदार हैं, तो कर कटौती और संग्रह खाता नंबर (TAN) होना ज़रूरी है. याद रखें, स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) और स्रोत पर कर संग्रह (टीसीएस) रिटर्न दाखिल करते समय आपको अपने टैन (TAN) कार्ड का इस्तेमाल करना होगा. आयकर अधिनियम की धारा 203A के तहत, नियमों का पालन न करने पर दंड हो सकता है.
इस लेख में, हम जानेंगे कि टैन (TAN) क्या है, साथ ही हम इसे प्राप्त करने के चरणों के बारे में जानेंगे और सभी आवश्यक विवरणों को कवर करेंगे.
टैन (TAN) नंबर क्या है – अर्थ और स्ट्रक्चर
10 अंकों का विशिष्ट पहचानकर्ता टैन (TAN) नंबर एक ऐसा स्ट्रक्चर है जिसमें कई बदलाव हुए हैं. इसके मौजूदा रूप में शुरू में 4 अक्षर होते हैं और उसके बाद पांच अंक होते हैं और अंत में भी अक्षर होते है. यहां अक्षरों और अंकों के इस कॉम्बिनेशन में निहित विवरण दिए गए हैं.
अधिकार क्षेत्र कोड
टैन (TAN) नंबर के पहले तीन अक्षर धारक के अधिकार क्षेत्र कोड को दर्शाते हैं जो अपने भौगोलिक स्थान के बारे में अंदरूनी जानकारी प्रदान करते हैं.
धारक के नाम के शुरुआती अक्षर
इसका चौथा अक्षर धारक के नाम का शुरुआती अक्षर करता है. व्यक्तियों या कंपनियों या फ़र्मों जैसी संस्थाओं को टैन (TAN) नंबर दिया जा सकती है. ऐसे मामलों में, संगठन को एक व्यक्तिगत इकाई माना जाता है.
अंकों की पहचान करना
अगले पांच नंबर विशिष्ट पहचानकर्ता हैं जो टैन (TAN) नंबर की विशिष्टता को बढ़ाते हैं लेकिन इसका कोई और मतलब नहीं है.
यूनिक आइडेंटिफाइंग एंटिटी
अंतिम अक्षर एक विशिष्ट पहचानकर्ता के रूप में कार्य करता है, जो टैन (TAN) नंबर की विशिष्टता को बढ़ाता है.
इस नंबर की प्रासंगिकता
आईटी अधिनियम, 1961 की धारा 203A में निर्धारित कर कटौती और संग्रह खाता नंबर, एक आसान कर अनुपालन प्रक्रिया के लिए आवश्यक है. यही कारण है कि टैन (TAN) रखने की न केवल सलाह दी जाती है बल्कि इसकी ज़रूरत भी होती है:
टीसीएस (TCS)/ टीडीएस (TDS) स्टेटमेंट फ़ाइल करना
टीसीएस (TCS) या टीडीएस (TDS) स्टेटमेंट फ़ाइल करने के लिए टैन (TAN) आवश्यक है. इसके बिना, सबमिशन की प्रक्रिया रुक जाती है, जिससे आपके कर अनुपालन में देरी और समस्याएं हो सकती हैं.
टीसीएस (TCS)/ टीडीएस (TDS) भुगतान के लिए चालान
टीसीएस (TCS) या टीडीएस (TDS) भुगतान करने के लिए आपके टैन (TAN) की ज़रूरत होती है. यह आवश्यक चालान प्राप्त करने के लिए आवश्यक पहचानकर्ता है, जो आसान भुगतान प्रक्रिया प्रदान करते हैं.
टीसीएस (TCS)/ टीडीएस (TDS) सर्टिफिकेट सबमिट करना
टीसीएस (TCS) या टीडीएस (TDS) सर्टिफिकेट सबमिट करते समय आपका टैन (TAN) महत्वपूर्ण है. इस पहचानकर्ता को प्रदान न करने से सूचना प्रौद्योगिकी दस्तावेजीकरण की प्रक्रिया में बाधा आ सकती है, जिससे भविष्य में समस्याएं पैदा हो सकती हैं.
आईटी से संबंधित फ़ॉर्म
टैन (TAN) विभिन्न आईटी से संबंधित रूपों के लिए एक महत्वपूर्ण पहचानकर्ता है, जो संग्रहण और सबमिशन प्रक्रिया को आसान बनाता है. यह कर से संबंधित पेपरवर्क के माध्यम से नेविगेट करने में एक अनिवार्य तरीका है.
यह ध्यान देना महत्वपूर्ण है कि 1961 के सूचना प्रौद्योगिकी अधिनियम की धारा 194-1A के तहत भूमि या भवन जैसी निश्चित परिसंपत्तियां बेचने वाले लोगों को उन परिस्थितियों में अनिवार्य टैन (TAN) की आवश्यकता से छूट दी जाती है. तथापि, अधिकांश कर संबंधी गतिविधियों के लिए, आपके टैन (TAN) का इस्तेमाल करना कर विनियमों की समस्याओं को कुशलतापूर्वक नेविगेट करने के लिए बहुत ज़रूरी है.
अगर टैन (TAN) कोट नहीं किया जाता है तो क्या होता है ?
आयकर अधिनियम 1961 के प्रावधानों के अनुसार, कर कटौती और संग्रह खाता नंबर प्राप्त करने और कोट करने में विफल रहने पर जुर्माना हो सकता है. इसके विवरण इस प्रकार हैं:
कोई टैन (TAN) प्राप्त नहीं हुआ
आयकर अधिनियम 1961, धारा 272BB(1) के अनुसार, यदि कोई व्यक्ति या फ़र्म टैन (TAN) नंबर प्राप्त करने में असमर्थ है, तो उस पर जुर्माना लगाया जाएगा.
गलत टैन (TAN) कोटेड
गलत टैन (TAN) को कोट करने से भी गलत परिणाम होते हैं. धारा 272BB (2) टैन (TAN) का गलत विवरण प्रदान करने पर जुर्माना लगाने का अधिकार देती है.
धारा 272BB के तहत अधिकतम दंड ₹10,000 है. व्यक्तियों और इकाइयों को इन वित्तीय जुर्माना से बचने और आयकर अधिनियम के अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए टैन (TAN) की आवश्यकताओं का पालन करना चाहिए.
टैन (TAN) आवेदन के प्रकार
टैन (TAN) आवेदन के दो मूल प्रकार हैं. पहले में एक नए टैन (TAN) जारी करने के लिए आवेदन करना शामिल है, जबकि दूसरा टैन (TAN) आवेदन पहले से दिए गए नंबर के लिए टैन (TAN) में परिवर्तनों या सुधारों के लिए इस्तेमाल किए जाने वाले फ़ॉर्म से संबंधित है.
अपना टैन (TAN) पाएं और जानें
अगर आप टैन (TAN) नंबर के लिए आवेदन करना चाहते हैं, तो इसकी प्रक्रिया आधिकारिक एनएसडीएल-टिन (NSDL-TIN) वेबसाइट पर काफी आसान है. बस इन चरणों का पालन करें:
दी गई लिंक पर क्लिक करके शुरू करें, जो आपको ‘अपने आप रजिस्टर करें’ पेज पर ले जाएगा. आसान आवेदन प्रक्रिया के लिए सभी आवश्यक विवरण सही तरीके से भरें.
आवश्यक जानकारी सफलतापूर्वक अपलोड करने के बाद एक स्वीकृति पेज पॉप अप हो जाएगा. यह पेज महत्वपूर्ण है और जब तक आपका टैन (TAN) नहीं मिल जाता तब तक आपको सुरक्षित रखना चाहिए. इसमें 14 अंकों का विशिष्ट स्वीकृति नंबर, संपर्क और भुगतान विवरण, नाम और स्थिति और आपके हस्ताक्षर के लिए एक स्थान शामिल है.
इस स्वीकृति पेज को प्रिंट कर लें और टैन (TAN) प्राप्त होने तक इसे सुरक्षित रखें. यह प्रिंट कॉपी संदर्भ के लिए आवश्यक है.
स्वीकृति पेज पर निर्दिष्ट स्थान के भीतर हस्ताक्षर करना न भूलें, यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपका हस्ताक्षर उस स्थान में ही हो.
यदि आप अंगूठे के छाप प्रदान करते हैं, तो वे राजपत्रित अधिकारियों और मजिस्ट्रेट जैसे सक्षम प्राधिकारियों द्वारा सत्यापित और सत्यापित कराए जाने चाहिए. इन चरणों का पालन करने से आपको टैन (TAN) प्राप्त करने और सुरक्षित करने के लिए आसानी से मार्गदर्शन मिलेगा.
ऑनलाइन टैन (TAN) आवेदन के लिए भुगतान
ऑनलाइन टैन (TAN) आबंटन लागत ₹55 प्लस 18% जीएसटी प्राप्त करना. यह ध्यान देने लायक है कि वस्तु और सेवा कर (जीएसटी) लागू करने से पहले, व्यक्तिगत राज्य अपने विशिष्ट सेवा शुल्क लागू करने के लिए इस्तेमाल करते थे. हालांकि, जीएसटी के बाद, यह राशि पूरे भारत में मानकीकृत है. ऑनलाइन टैन (TAN) आवेदन के लिए भुगतान विभिन्न तरीकों से किया जा सकता है, जिसमें चेक भुगतान, डिमांड ड्राफ्ट और इलेक्ट्रॉनिक भुगतान जैसे नेट बैंकिंग और ऑनलाइन ट्रांसफर शामिल हैं.
अप्लाई करने और अपना टैन (TAN) जानने की ऑफ़लाइन विधि
ऑनलाइन प्रक्रियाओं से परिचित लोगों के लिए, आवेदन करने और टैन (TAN) प्राप्त करने के लिए ऑफ़लाइन विधि उपलब्ध रहती है. ऐसा करने के लिए आवेदकों को फ़ॉर्म 49B की एक कॉपी प्राप्त करनी होगी और सभी आवश्यक विवरण जानबूझकर भरना होगा. फ़ॉर्मएक बार फ़ॉर्म समाप्त हो जाने पर, इसे निकटतम टिन-एफसी (कर सूचना नेटवर्क – सुविधा केंद्र) में भेजना होगा.
फ़ॉर्म 49B कैसे प्राप्त करें ?
फ़ॉर्म49B प्राप्त करने से आवेदकों की उपलब्धता के बारे में सूचना न होने के कारण चुनौती हो सकती है. हालांकि, इसे विभिन्न माध्यमों से प्राप्त किया जा सकता है:
आधिकारिक वेबसाइट से डाउनलोड करें
फ़ॉर्म 49B आयकर विभाग की आधिकारिक वेबसाइट से मुफ्त में डाउनलोड किया जा सकता है.
टिन-एफसी (TIN-FC) सेंटर
आप किसी भी कर सूचना नेटवर्क-सुविधा केंद्र (टिन-एफसी) (TIN-FC) से बिना किसी लागत के फ़ॉर्म 49B की प्रति भी प्राप्त कर सकते हैं.
एनएसडीएल (NSDL) सेंटर्स
फ़ॉर्म की विस्तृत फोटोकॉपी एनएसडीएल (NSDL) (नेशनल सिक्योरिटीज डिपॉजिटरी लिमिटेड) केन्द्रों में स्वीकार की जाती है.
एक बार आपके पास फ़ॉर्म है और सभी आवश्यक विवरण पूरे करने के बाद, आप इसे टैन (TAN) आवेदन प्रक्रिया को शुरू करने के लिए सबमिट कर सकते हैं. महत्वपूर्ण रूप से, ऑफ़लाइन आवेदन करते समय, किसी भी सहायक दस्तावेज की नहीं है. आपके अनुरोध को पूरा करने के बाद, आपका टैन (TAN) नंबर प्रदान किया जाएगा.
टैन (TAN) आवेदन का स्टेटस चेक करें
टैन (TAN) के लिए आवेदन करने के बाद, आपको 14 अंकों का स्वीकृति नंबर प्राप्त होगा. अपने आवेदन का स्टेटस देखने के लिए, आधिकारिक पोर्टल पर जाएं, ‘TAN’ विकल्प चुनें, ‘आवेदन का स्टेटस जानें’ पर क्लिक करें, अपने आवेदक का प्रकार चुनें, स्वीकृति नंबर दर्ज करें, कैप्चा भरें और ‘जमा करें’ पर क्लिक करें. इस आसान प्रक्रिया से आप अपने टैन (TAN) आवेदन की प्रगति को आसानी से ट्रैक कर सकते हैं.
टैन (TAN) कैसे खोजें ?
| तुलना के पैरामीटर | पैन (PAN) | टैन (TAN) |
| जारीकर्ता | स्थायी खाता नंबर (पैन) (PAN) भारत के आयकर विभाग द्वारा जारी किया जाता है. | कर कटौती और संग्रह खाता नंबर टैन (TAN) भी भारतीय आयकर विभाग द्वारा जारी किया जाता है. |
| आइडेंटीफ़ाइंग कोड | पैन (PAN) में एक विशिष्ट 10 अंकों का अल्फान्यूमेरिक कोड है जो विभिन्न वित्तीय लेन-देनों के लिए व्यक्तियों और इकाइयों के लिए एक सार्वभौमिक पहचानकर्ता के रूप में कार्य करता है. | इसी प्रकार, टैन (TAN) में 10 अंकों का अल्फान्यूमेरिक कोड भी शामिल है जो स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) प्रक्रियाओं में शामिल संस्थाओं के लिए विशिष्ट पहचान प्रदान करता है. |
| प्राथमिक उद्देश्य | पैन (PAN) कर रिटर्न दाखिल करने , बैंक खाता खोलने और महत्वपूर्ण वित्तीय गतिविधियों का संचालन सहित विभिन्न प्रकार के वित्तीय लेनदेनों के लिए आवश्यक एक सर्वव्यापी कोड के रूप में कार्य करता है. | दूसरी ओर, टैन (TAN), मुख्य रूप से स्रोत (टीडीएस) प्रक्रियाओं पर कर कटौती को सुविधाजनक और सुव्यवस्थित करता है, जिससे करों को सुचारू रूप से रोक दिया जाता है. |
| आवश्यकता | व्यक्तियों, कंपनियों और व्यवसायों सहित प्रत्येक करदाता को विभिन्न वित्तीय और कराधान प्रयोजनों के लिए पैन (PAN) प्राप्त करना होगा. | टैन (TAN) की आवश्यकता विशेष रूप से स्रोत पर कर भुगतान करने में शामिल लोगों और फर्मों द्वारा की जाती है, जिससे उचित कटौती और करों का संग्रह सक्षम होता है. |
| शासकीय कानून | आयकर अधिनियम (1961) की धारा 139 पैन (PAN) के कानूनी आधार और इसके स्वामित्व के साथ आने वाली ज़िम्मेदारियों का वर्णन करती है. | टैन (TAN) उसी आयकर अधिनियम की धारा 203A के तहत कार्य करता है, जो आय के स्रोत पर कर कटौतियों की सुविधा प्रदान करने में अपनी भूमिका और दायित्वों को निर्दिष्ट करता है. |
| संबंधित दंड और जुर्माना | पैन (PAN) न पेश करने पर ₹10,000 का दंड होता है, जो कराधान प्रयोजनों के लिए सटीक पैन (PAN) विवरणों के महत्व पर ज़ोर देता है. | प्रदान किए गए संदर्भ में टैन (TAN) दंड निर्दिष्ट नहीं करता है, लेकिन सटीक जानकारी प्रभावी कर धारण करने के लिए महत्वपूर्ण है. |
| भरे जाने वाले आवश्यक फ़ॉर्म | भारतीय नागरिक पैन (PAN) आवेदन के लिए 49A फ़ॉर्म का प्रयोग करते हैं, जबकि विदेशी नागरिक फ़ॉर्म 49AA का प्रयोग करते हैं, इन प्रपत्रों के साथ उचित पहचान के लिए आवश्यक विवरण प्राप्त करते हैं. | टैन (TAN) को आय के स्रोत पर कर कटौती में शामिल संस्थाओं के लिए आवश्यक सूचना एकत्र करने वाला व्यापक दस्तावेज फ़ॉर्म 49B सबमिट करने की आवश्यकता होती है. |
| आयोजित इकाइयों की संख्या | किसी एक व्यक्ति या कंपनी के पास केवल एक ही पैन (PAN) हो सकता है, जो पहचान प्रक्रियाओं को आसान बनाता है और डुप्लीकेशन से बचाता है. | पैन (PAN) के समान, टैन (TAN) संस्थाओं को एक एकल इकाई रखने की अनुमति देता है, जो टीडीएस ( TDS) प्रक्रियाओं में लगी किसी भी इकाई के लिए एक विशिष्ट पहचान कोड की गारंटी देता है. |
| आवेदन के लिए आवश्यक दस्तावेज़ | PAN आवेदन के लिए एक फोटो, आयु का प्रमाण और फोटो (यदि आवेदक एक व्यक्ति हो) के साथ वैध ID प्रमाण की आवश्यकता होती है, जो सही और विश्वसनीय पहचान सुनिश्चित करता है. | टैन (TAN) आवेदन , विशेषकर ऑफ़लाइन प्रस्तुतीकरण के लिए, अतिरिक्त दस्तावेजों की आवश्यकता नहीं है. ऑनलाइन आवेदनों के लिए, आवेदन की प्रक्रिया को आसान बनाने के लिए हस्ताक्षरित रसीद पर्याप्त है. |
| आवेदन लागत | भारत के नागरिकों के लिए पैन (PAN) आवेदन का शुल्क ₹93 प्लस जीएसटी और अन्य देशों के लोगों के लिए ₹864 प्लस जीएसटी है. यह राशि इस महत्वपूर्ण पहचानकर्ता से जुड़ी प्रशासनिक लागतों को कवर करती है. | टैन (TAN) आवेदन की लागत ₹55 प्लस जीएसटी, जिससे यह आय के स्रोत पर कर कटौती में शामिल संस्थाओं के लिए किफायती प्रक्रिया बन जाती है. |
अगर आपने अपना टैन (TAN) नंबर खो दिया है, तो आप इन आसान चरणों का पालन करके सभी विवरण आसानी से प्राप्त कर सकते हैं:
आयकर विभाग की वेबसाइट पर जाएं. ‘अपना टैन (TAN) जानें’ देखें.
वहां एक बार, ‘टैन (TAN) सर्च’ विकल्प चुनें और ‘नाम’ चुनें.’
श्रेणी चुनें जो आपको कटौतीकर्ता के रूप में बेहतर तरीके से वर्णन करता है.
क्षेत्राधिकार संबंधी उद्देश्यों के लिए, अपना राज्य चुनें और अपना नाम और पंजीकृत मोबाइल नंबर प्रदान करें.
आगे बढ़ने के लिए ‘जारी रखें’ दबाएँ.
अपने रजिस्टर्ड मोबाइल नंबर पर ओटीपी (OTP) प्राप्त करने की उम्मीद है. अगले पेज पर निर्धारित कॉलम में इस ओटीपी (OTP) को डालें.
प्रक्रिया को पूरी करने के लिए ‘सत्यापित करें’ पर क्लिक करें. अगले पेज पर आपका टैन (TAN) विवरण दिखाया जाएगा.
टैन (TAN) और पैन (PAN) के बीच तुलना
जबकि पैन (PAN) और टैन (TAN) दोनों एक ही प्राधिकारी द्वारा जारी किए जाते हैं, वे विशिष्ट प्रयोजनों के लिए प्रयुक्त होते हैं और अनेक पहलुओं में भिन्न होते हैं. पैन (PAN) और टैन (TAN) के बीच की तुलना का विवरण यहां दिया गया है:
टैन (TAN) नंबर सुधार और अन्य समस्याएं
टैन (TAN) से संबंधित समस्याओं जैसे सुधार या रद्दीकरण से निपटने के लिए व्यक्ति आवश्यक परिवर्तनों के लिए एनएसडीएल (NSDL) की आधिकारिक वेबसाइट पर आसानी से जा सकते हैं. उल्लेखनीय रूप से, भारत सरकार टैन (TAN) नंबर प्राप्त करने की प्रक्रिया को आसान बना रही है. सीबीडीटी (CBDT) और कॉर्पोरेट कार्य मंत्रालय (एमसीए) (MCA) के आदेशों ने सिस्टम को सुव्यवस्थित कर दिया है, संगठनों को अलग टैन (TAN) और पैन (PAN) फ़ॉार्म दाखिल करने की आवश्यकता को समाप्त कर दिया है. इसके बजाय, वे सभी आवश्यक विवरणों को शामिल करते हुए एक ही रूप, ‘SPICe’ रूप या आईएनसी-32 (INC-32) का इस्तेमाल कर सकते हैं.
निष्कर्ष
सबसे अंत में, आय के स्रोत पर करों की कटौती या संग्रहण के लिए ज़िम्मेदार लोगों के लिए कर कटौती और संग्रहण खाता नंबर एक महत्वपूर्ण पहचानकर्ता है. आयकर अधिनियम की धारा 203A में उपबंधों का पालन करने के लिए स्रोत पर काटे गए कर और स्रोत विवरणी पर एकत्र किए गए कर के उचित प्रयोग को सुनिश्चित करना दंड से बचने के लिए महत्वपूर्ण है.
FAQs
टैन (TAN) कौन जारी करता है?
टैन (TAN) भारतीय आयकर विभाग द्वारा जारी किया जाता है, जिसे एनएसडीएल (NSDL) (राष्ट्रीय प्रतिभूति डिपॉजिटरी लिमिटेड) और यूटीआईआईटीएसएल (UTIITSL) (यूटीआई इन्फ्रास्ट्रक्चर टेक्नोलॉजी एंड सर्विसेज लिमिटेड) के माध्यम से सुविधा प्रदान की जाती है. आवेदन एनएसडीएल टिन (NSDL-TIN) वेबसाइट या सुविधा केंद्रों पर ऑनलाइन सबमिट किए जा सकते हैं.हाइपरलिंक
क्या टैन (TAN) प्राप्त करने के लिए कोई शुल्क लगता है?
हां, टैन (TAN) प्राप्त करने के लिए शुल्क लगता है, जो टैन (TAN) आवेदन के लिए ₹65 + जीएसटी है.हाइपरलिंक
क्या मैं टैन (TAN) के लिए ऑनलाइन भुगतान कर सकता/सकती हूं?
निश्चित रूप से, आप डेबिट कार्ड, क्रेडिट कार्ड या नेट बैंकिंग का उपयोग करके एनएसडीएल वेबसाइट के माध्यम से टैन के लिए ऑनलाइन भुगतान कर सकते हैं. हाइपरलिंक “https://www.angelone.in/knowledge-center/income-tax/what-is-tan”
क्या मुझे टीडीएस और टीसीएस के लिए अलग टैन की आवश्यकता है?
नहीं, आप आय स्रोत पर कर कटौती टीडीएस (TDS) और स्रोत पर कर कलेक्शन (TCS) दोनों के लिए एक ही टैन (TAN) का इस्तेमाल कर सकते हैं. इन प्रयोजनों के लिए विभिन्न टैन (TAN) प्राप्त करना अनिवार्य नहीं है.
