ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગના લાભો પર કેવી રીતે કર લગાવવામાં આવે છે

ન્યૂબી ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડર્સ દ્વારા વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્ન એ ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગમાં હોય તેવા કોઈપણ લાભોના કરવેરા વિશે છે. ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગમાં સમાન દિવસે સ્ક્વેરિંગ ઑફ પોઝિશન્સ શામેલ છે – ઇન્ટ્રાડે. જો તમે તાજેતરમાં ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ કર્યું છે અને માત્ર એક ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ એકાઉન્ટ ખોલ્યું છે તો ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ ટૅક્સ અને તેના પરિણામોને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે.

આ પહેલાં તે સમજવામાં પણ મદદ કરે છે કે ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ અને લાંબા ગાળાનું રોકાણ સમાન નથી. જ્યારે તમે રોકાણકાર હોય, ત્યારે તમારી પાસે ઓછામાં ઓછા એક દિવસની સિક્યુરિટી છે. તમે લાંબા ગાળામાં સ્ટૉક્સ રાખી શકો છો, મહિનાઓ અને વર્ષોમાં વિસ્તૃત કરી શકો છો. અહીંનો ઉદ્દેશ લાંબા સમયગાળામાં શેરના અસ્થિરતાનો ઉપયોગ કરવાનો અને ભવિષ્યમાં લાભ મેળવવાનો છે.

બીજી બાજુ, જ્યારે તમારી પાસે ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ એકાઉન્ટ હોય અને તમે એક દિવસનો વેપારી હોય, ત્યારે તમારી પાસે લાંબા ગાળા સુધી કોઈ સ્ટૉક હોલ્ડ કરતું નથી અને તમે મૂળભૂત રીતે શેર કિંમતમાં વધઘટનો લાભ અથવા નુકસાન કરી રહ્યા છો. તેથી આ વ્યવસાયની આવક હેઠળ વર્ગીકૃત છે. તેથી આવકવેરા સ્લેબના દરો અનુસાર તેને પગાર તરીકે કર લેવામાં આવે છે.

લાંબા ગાળાના રોકાણો અને મૂડી લાભ કર

જ્યારે કોઈ વ્યક્તિ રોકાણ કરે છે, ત્યારે લેવડદેવડ લાંબા ગાળાના અથવા ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ તરફ દોરી જાય છે, જેના આધારે સુરક્ષા આયોજિત કરવામાં આવે છે. તેથી, જો કોઈ રોકાણકાર એક વર્ષથી વધુ સમય માટે સ્ટૉક ધરાવે છે, તો તે લાંબા ગાળાની છે અને તેની હેઠળ કોઈપણ વસ્તુ ટૂંકા ગાળાની છે. ઇક્વિટી શેરો અથવા ઇક્વિટી–ઓરિએન્ટેડ ફંડ્સના એકમોના વેચાણ પર રૂપિયા 1 લાખથી વધુના લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો પર 10 ટકા કર લાગુ પડે છે, જ્યારે સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝૅક્શન ટેક્સ 15 ટકા હોય ત્યારે ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ કર.

એક મહત્વપૂર્ણ પાસુ એ છે કે જે વેપારી પાસેથી રોકાણકારને અલગ કરે છે તે છે કે પ્રશ્નમાં સંપત્તિ મૂડી સંપત્તિ છે અથવા વેપાર સંપત્તિ છે. મૂડી સંપત્તિઓ એક વર્ષ અથવા તેનાથી વધુના અભ્યાસક્રમમાં આવક નિર્માણ કરે છે. ટ્રેડિંગ એસેટ્સ એ સિક્યોરિટીઝ છે જે વ્યક્તિ લાભ મેળવવાના ઉદ્દેશ્ય સાથે ખરીદે છે અને વેચાય છે.

જો તમારી આવક ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગથી બનાવવામાં આવી છે, તો તમારે નીચે મુજબ ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ ટેક્સની ચુકવણી કરવી પડશે:

તમારી ટ્રેડિંગ સંપત્તિ અથવા કોઈ અનપેક્ષિત બિઝનેસની આવક કરી શકે છે. આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની સેકન્ડ 43 (5) અનુસાર, એક અપેક્ષાત્મક લેવડદેવડ એ છે જે “સમયાંતરે અથવા અંતે કોમોડિટી અથવા સ્ક્રિપ્સના વાસ્તવિક ડિલિવરી અથવા ટ્રાન્સફર સિવાય અન્યથા સેટલ કરવામાં આવે છે“. આ વ્યાખ્યા દ્વારા, ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગને સ્પેક્યુલેટિવ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે અને તેનાથી લાભ સ્પેક્યુલેટિવ બિઝનેસની આવક છે.

જ્યારે ડિલિવરી–આધારિત ટ્રેડથી લાભ લેવામાં આવે ત્યારે બિન–અપેક્ષિત બિઝનેસની આવક છે. આ ફ્યુચર્સ એન્ડ ઓપશન્સ, કોમોડિટીઝ અથવા કરન્સી હોઈ શકે છે. સ્ટૉક્સ અને શેરના સંદર્ભમાં હેજિંગ કરારને નોન–સ્પેક્યુલેટિવ માનવામાં આવે છે, કારણ કે હેજિંગ કરારને હોલ્ડિંગ્સમાં થતા નુકસાન સામે કિંમતોમાં ઉતારવાના પરિણામે રક્ષણ આપવામાં આવે છે.

ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ ટૅક્સ

જો તમે તમારા ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગથી કોઈ લાભ મેળવ્યા છે, તો તમારી આવકને પહેલાં જણાવેલ મુજબ વ્યવસાયની આવક માનવામાં આવે છે અને મૂડી લાભ નથી. આનો અર્થ એ છે કે તમારી સંપૂર્ણ આવકમાં લાભ ઉમેરવામાં આવે છે જેમાં તમારી પગાર, ડિપોઝિટથી લાભ વગેરે જેવી અન્ય આવક શામેલ છે અને સ્લેબ દર મુજબ કર આપવામાં આવે છે. નાણાંકીય વર્ષ 2021-2022 માટે.

બજેટ 2020 એ કર ચુકવણીકર્તાઓને જૂના આવકવેરા સ્લેબ્સ અને નાણાંકીય વર્ષ 2020-21 માંથી નવા કર દરો વચ્ચે પસંદ કરવાનો વિકલ્પ આપ્યો.

જૂના આવકવેરા સ્લેબ

રૂપિયા 2.5 લાખ સુધીના સ્લેબ માટે, કર શૂન્ય છે
2.5 અને 5 લાખ વચ્ચેના સ્લેબ માટે, કર 5 ટકા છે
રૂપિયા 5 થી 10 લાખ બ્રેકેટ માટે, કરવેરા 20 ટકા છે
રૂપિયા 10 લાખથી વધુ, કરવેરા 30 ટકા છે.

વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે, કરવેરા રૂપિયા 3 લાખ સુધીના આવક સ્લેબ માટે શૂન્ય છે. બાકી સ્લેબ્સ બદલાઈ નથી.

નવી કર શાસન

નવા કર શાસન અનુસાર, પ્રથમ બે સ્લેબ માટે કરવેરા બદલાઈ નથી.

રૂપિયા 5 લાખ અને 7.5 લાખ વચ્ચેના સ્લેબ માટે, તમને 10 ટકા કર આપવામાં આવશે, જ્યારે રૂપિયા 7.5 લાખથી ₹10 લાખ સુધીનો સ્લેબ 15 ટકા કર આકર્ષિત કરશે.
રૂપિયા 10-12.5 લાખ સ્લેબ કરવેરામાં 20 ટકા છે, જ્યારે રૂપિયા 12.5 થી 15 લાખ બ્રૅકેટમાં, કરવેરા 25 ટકા છે.
રૂપિયા 15 લાખ સ્લૅબ ઉપરના સ્લેબ માટે, કર 30 ટકા છે.

આ વરિષ્ઠ નાગરિકો પર પણ લાગુ પડે છે.

તમારી ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ ટૅક્સ લાયબિલિટીનું ઉદાહરણ

તમે વિવિધ શીર્ષકો હેઠળ ઉત્પન્ન કરેલી આવકનો ઉદાહરણ આપવા માટે, માનવો કે તમારી પગારદાર આવક ₹10 લાખ છે, ઇક્વિટી ડિલિવરી (તમે તમારા ડિમેટ એકાઉન્ટમાં શેર કરેલા છે) થી રૂપિયા 1 લાખ છે, ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ રકમથી રૂપિયા 2 લાખ સુધીના લાભ, તમારા ડેરિવેટિવ ટ્રેડિંગ અને રૂપિયા 1 લાખના બેંક ડિપોઝિટ વ્યાજથી રૂપિયા 2 લાખના લાભ.

આનો અર્થ એ છે કે કુલ આવકમાં મૂડી લાભ ઉમેર્યા વિના તમારી કુલ આવક રૂપિયા 15 લાખ હશે કારણ કે તેમાં કરવેરાનો નિશ્ચિત દર છે. તમારી કર જવાબદારી રૂપિયા 2.625 લાખ + રૂપિયા 15,000 (₹ 1 લાખનું 15 પીસી) નું એસટીસીજી છે, જે ₹ 2.775 લાખ સમાન છે.

સ્પેક્યુલેટિવ બિઝનેસ લૉસને શું થાય છે?

સ્પેક્યુલેટિવ બિઝનેસના કોઈપણ નુકસાનને માત્ર એક સ્પેક્યુલેટિવ બિઝનેસના નફા સામે ઑફસેટ કરી શકાય છે. આ અન્ય વ્યવસાયોના કોઈપણ નુકસાનથી વિપરીત છે જ્યાં કોઈપણ વ્યવસાયના નફા સામે નુકસાન બંધ કરી શકાય છે. ઉપરાંત, એક સ્પેક્યુલેટિવ બિઝનેસના નુકસાનને આગામી વર્ષ સુધી આગળ વધી શકાય છે, તે માત્ર તે વર્ષમાં જણાવેલ વ્યવસાયના નફા સામે સેટ કરી શકાય છે જે આગળ વર્ષ પછી આવે છે. કરદાતા તરીકે, તમે જે વર્ષ પછી નુકસાન થયું હતું તે વર્ષ પછી ઇક્વિટી શેરોના ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગથી ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગથી તમારું નુકસાન ફૉર્વર્ડ કરી શકો છો.

તારણ

ઇક્વિટી ટ્રેડ્સ તરફથી ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ આવકને સ્પેક્યુલેટિવ બિઝનેસ આવક તરીકે માનવામાં આવે છે અને તેને મૂડી લાભની બદલે વ્યવસાયિક આવક માનવામાં આવે છે. એક સ્પેક્યુલેટિવ બિઝનેસથી બિઝનેસની આવક તમારી એકંદર આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને તમારા ટેક્સ સ્લેબ રેટ મુજબ કર લેવામાં આવે છે. તેથી, જો તમારી પાસે ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ એકાઉન્ટ છે, તો તે તમારા ઇન્ટ્રાડે ટ્રેડિંગ ટેક્સની જવાબદારી તપાસવા માટે તમારા લાભો અથવા નુકસાનને ટ્રેક કરવામાં મદદ કરે છે.