धारा 80सी के तहत म्यूचुअल फंड कर–बचत लाभ प्रदान करता है. ₹1.5 लाख तक की कटौती प्रदान करने वाली इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम ELSS (ईएलएसएस) प्रमुख हैं.
म्यूचुअल फंड एक पूल्ड निवेश साधन है जो अपने यूनिट धारकों की ओर से विविध एसेट्स में निवेश करता है. चूंकि फंड को पेशेवर रूप से प्रबंधित किया जाता है, इसलिए यूनिट धारक आश्वस्त हो सकते हैं कि उनक धन बढ़ने के लिए तैयार है. म्यूचुअल फंड उद्योग ने पिछले पांच वर्षों में 2x वृद्धि देखी है, जिससे म्यूचुअल फंड सबसे आकर्षक निवेशों में से एक बन गए हैं. म्यूचुअल फंड द्वारा प्रदान किए जाने वाले अन्य लाभों में टैक्स दक्षता होती है. म्यूचुअल फंड में निवेश आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत कटौती के लिए पात्र हैं.
आयकर अधिनियम की धारा 80 सी क्या है?
2005 के वित्त अधिनियम ने धारा 80सी को लागू. इस धारा का उद्देश्य विभिन्न व्यय/भुगतानों के कारण कुल आय से कटौती प्रदान करना है, जो किसी व्यक्ति की कर देयता को कम करता है. इस धारा के तहत कटौती की ऊपरी सीमा रु. 1.5 लाख है.
कर की बचत वाले म्यूचुअल फंड कौन से हैं?
जबकि सभी म्यूचुअल फंड कुछ टैक्स लाभ प्रदान करते हैं, धारा 80सी केवल म्यूचुअल फंड की एक विशिष्ट श्रेणी पर लागू होती है. धारा 80सी के अनुसार, इक्विटी–लिंक्ड सेविंग स्कीम ELSS (ईएलएसएस) कटौतियों के लिए पात्र हैं.
ELSS (ईएलएसएस) म्यूचुअल फंड क्या हैं?
ELSS (ईएलएसएस) एक प्रकार का म्यूचुअल फंड है जिसके पोर्टफोलियो में मुख्य रूप से इक्विटी और इक्विटी–लिंक्ड प्रतिभूतियां शामिल हैं. ELSS (ईएलएसएस) में निवेश आपको टैक्स बचत के साथ–साथ धन सृजन के अपने लक्ष्यों को प्राप्त करने में मदद कर सकता है. ELSS (ईएलएसएस) आयकर अधिनियम की धारा 80सी द्वारा कवर किया जाता है, और इस प्रकार आप फंड में निवेश करके टैक्स में ₹46,800 तक की बचत कर सकते हैं. ELSS (ईएलएसएस), जो 3 वर्षों की कम लॉक–इन अवधि प्रदान करता है, इक्विटी निवेश की प्रमुखता के माध्यम से आकर्षक रिटर्न प्रदान करके निवेशकों को आकर्षित करता है. धारा 80सी के अन्य उपकरणों की तुलना में ELSS (ईएलएसएस) में मुद्रास्फीति की अपेक्षा अधिक रिटर्न देने की क्षमता है.
ELSS (ईएलएसएस) के प्रकार
लाभांश और विकास को लक्षित फण्ड्स ELSS (ईएलएसएस) ( फण्ड्स की दो विस्तृत श्रेणियां हैं.
ग्रोथ फंड
निवेशक ग्रोथ फंड में निवेश करके दीर्घकालिक संपत्ति का सृजन कर सकते हैं. जब फंड बेचा जाता है तो आप पूरी कीमत प्राप्त कर सकते हैं.
डिविडेंड फंड
डिविडेंड फंड की दो उपश्रेणीः डिविडेंड भुगतान और डिविडेंड पुनर्निवेश. जब आप डिविडेंड भुगतान का विकल्प चुनते हैं, तो आपको कर मुक्त dividend प्राप्त होगा. जब आप डिविडेंड पुनर्निवेश चुनते हैं, तो डिविडेंड को नए निवेश में पुनः निवेश किया जाता है.
ELSS (ईएलएसएस) में निवेश करते समय, आपको किन कारकों पर विचार करना चाहिए?
ELSS (ईएलएसएस) म्यूचुअल फंड में निवेश करने के बारे में समझदारी से कॉल करने के लिए, आपको निम्नलिखित कारकों पर विचार करने की जरूरत है:
निवेशकी अवधि:
अगर आप ELSS (ईएलएसएस) फंड में निवेश करने की योजना बना रहे हैं, तो आपको पांच वर्ष से अधिक की होल्डिंग अवधि की आवश्यकता होगी. क्योंकि ELSS (ईएलएसएस) फंड इक्विटी मार्केट की अस्थिरता से प्रभावित होते हैं, इसलिए आपको अपने जोखिम को कम करने के लिए लंबी निवेश अवधि की आवश्यकता होती है.
रिटर्न की अपेक्षाएं:
ELSS (ईएलएसएस) फंड में रिटर्न की कोई गारंटी नहीं होती क्योंकि उनका प्रदर्शन पूरी तरह से उन प्रतिभूतियोन के प्रदर्शन पर आधारित होता है जिनमें वे निवेश करते हैं. हालांकि, लंबी निवेश अवधि किसी अन्य कर–बचत निवेश की तुलना में अधिक रिटर्न प्रदान कर सकती है.
लॉक–इन:
ELSS (ईएलएसएस) म्यूचुअल फंड पर तीन वर्षों की लॉक–इन अवधि लागू होती है. जैसे ही आप निवेश करते हैं, आपकी होल्डिंग तीन वर्ष के लिए लॉक–इन हो जाती है, और आप इस अवधि की समाप्ति से पहले उन्हें रिडीम नहीं कर पाएंगे.
सर्वश्रेष्ठ ELSS (ईएलएसएस) म्यूचुअल फंड
यहां टॉप–परफॉर्मिंग ELSS (ईएलएसएस) म्यूचुअल फंड की लिस्ट दी गई है:
| नाम | 3 वर्ष का सीएजीआर | 5 वर्ष का सीएजीआर | रेटिंग |
| क्वांट टैक्स प्लान फंड | 40.14% | 25.73% | 5 स्टार |
| मिरै एसेट टैक्स सेवर फंड | 25.51% | 21.15% | 5 स्टार |
| बोई एक्सा एडवांटेज | 29.21% | 20.37% | 5 स्टार |
| IDFC (आईडीएफ़सी) टैक्स एडवांटेज ELSS (ईएलएसएस) फंड | 25.75% | 19.10% | 4 स्टार |
| कोटक टैक्स सेवर फंड | 22.24% | 16.40% | 4 स्टार |
| DSP (डीएसपी) टैक्स सेवर फंड | 24.08% | 16.73% | 4 स्टार |
| UTI (यूटीआई) लॉन्ग टर्म इक्विटी फंड | 22.06% | 15.69% | 4 स्टार |
FAQs
80C के तहत कौन सी SIP (एसआईपी) टैक्स-फ्री है?
इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम ELSS (ईएलएसएस) सेक्शन 80सी के तहत टैक्स मुक्त हैं. ईएलएसएस (ईएलएसएस) म्यूचुअल फंड में निवेश करने से रु. 1,50,000. तक की टैक्स छूट मिल सकती है.
कर बचत फंड में किसे निवेश करना चाहिए?
कर बचत फण्ड्स, जैसे ELSS (ईएलएसएस) उन लोगों के लिए आदर्श हैं जो इक्विटी निवेश के माध्यम से दीर्घकालिक धन निर्माण के साथ कर बचत के लिए देख रहे हैं.
कर बचत फण्ड्स कैसे काम करते हैं?
ELSS (ईएलएसएस जैसे टैक्स–सेविंग फंड, इक्विटी इन्वेस्टमेंट के माध्यम से लॉन्ग–टर्म वेल्थ क्रिएशन का लक्ष्य रखते हुए टैक्स बचाना चाहने वाले व्यक्तियों के लिए आदर्श हैं.
टैक्स सेविंग म्यूचुअल फंड कैसे काम करते हैं?
ईएलएसएस) जैसे कर बचत म्यूचुअल फंड, निवेशकों को आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कटौती का दावा करने की अनुमति देते हैं, जबकि मुख्य रूप से इक्विटी और इक्विटी–लिंक्ड सिक्योरिटीज़ में निवेश किया जाता है. ये फण्ड्स तीन वर्ष की लॉक–इन अवधि में उच्च लाभ की संभावनाएं प्रदान करती हैं.
