कलम 80C अंतर्गत समाविष्ट असलेले म्युच्युअल फंड कर–बचत फायदे देतात. मुख्य म्हणजे इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग्ज स्कीम (ईएलएसएस) (ELSS), जी ₹1.5 लाखांपर्यंत वजावट देते.
म्युच्युअल फंड हे एक एकत्रित गुंतवणूक वाहन आहे जे त्याच्या युनिटधारकांच्या वतीने विविध मालमत्तांमध्ये गुंतवणूक करते. फंड व्यावसायिकरित्या व्यवस्थापित केल्यामुळे, युनिटधारक खात्री बाळगू शकतात की त्यांचे पैसे वाढणार आहेत. म्युच्युअल फंड उद्योगाने गेल्या पाच वर्षांत 2x वाढ पाहिली आहे, ज्यामुळे म्युच्युअल फंड सर्वात आकर्षक गुंतवणूकीपैकी एक बनला आहे. म्युच्युअल फंडांद्वारे देऊ केलेल्या इतर फायद्यांपैकी एक म्हणजे कर कार्यक्षमता. म्युच्युअल फंडातील गुंतवणूक आयकर कायद्याच्या कलम 80C अंतर्गत कपातीसाठी पात्र आहेत.
आयकर कायद्याचे कलम 80C काय आहे?
वित्त कायदा 2005 मध्ये कलम 80C लागू करण्यात आले. या विभागाचा उद्देश विविध खर्च/पेमेंट्सच्या एकूण उत्पन्नातून वजावट प्रदान करणे आहे, ज्यामुळे एखाद्या व्यक्तीचे कर दायित्व कमी होते. या कलमांतर्गत वजावटीची कमाल मर्यादा रु. 1.5 लाख आहे.
टॅक्स सेव्हर म्युच्युअल फंड म्हणजे काय?
सर्व म्युच्युअल फंड विशिष्ट कर लाभ देतात, तर कलम 80C केवळ म्युच्युअल फंडांच्या विशिष्ट श्रेणीला लागू होते. कलम 80C नुसार, इक्विटी–लिंक्ड बचत योजना (ईएलएसएस) (ELSS) वजावटीसाठी पात्र आहेत.
ईएलएसएस (ELSS) म्युच्युअल फंड म्हणजे काय?
ईएलएसएस (ELSS) हा म्युच्युअल फंडाचा एक प्रकार आहे ज्याच्या पोर्टफोलिओमध्ये प्रामुख्याने इक्विटी आणि इक्विटी–लिंक्ड सिक्युरिटीज असतात. ईएलएसएस (ELSS) मध्ये गुंतवणूक केल्याने तुमची कर बचत तसेच संपत्ती निर्मितीची तुमची उद्दिष्टे गाठण्यात मदत होऊ शकते. ईएलएसएस (ELSS) आयकर कायद्याच्या कलम 80C अंतर्गत येते आणि अशा प्रकारे तुम्ही फंडात गुंतवणूक करून 46,800 रुपयांपर्यंत कर वाचवू शकता. ईएलएसएस (ELSS), जे 3 वर्षांचा कमी लॉक–इन कालावधी ऑफर करते, इक्विटी गुंतवणुकीच्या प्राबल्यातून आकर्षक परतावा देऊन गुंतवणूकदारांना आकर्षित करते. इतर कलम 80C साधनांच्या तुलनेत, ईएलएसएस (ELSS) मध्ये महागाईपेक्षा जास्त परतावा देण्याची क्षमता आहे.
ईएलएसएस (ELSS) चे प्रकार
लाभांश आणि ग्रोथ टार्गेटिंग फंड या ईएलएसएस (ELSS) फंडांच्या दोन विस्तृत श्रेणी आहेत.
ग्रोथ फंड
ग्रोथ फंडमध्ये गुंतवणूक करून गुंतवणूकदार दीर्घकालीन संपत्ती निर्माण करू शकतात. जेव्हा फंड विकला जातो, तेव्हा तुम्हाला संपूर्ण मूल्य मिळू शकते.
लाभांश फंड
लाभांश फंडमध्ये दोन उपश्रेणी आहेत: लाभांश पेआउट आणि लाभांश पुनर्गुंतवणूक. तुम्ही लाभांश पेआउटची निवड करता तेव्हा, तुम्हाला करमुक्त लाभांश मिळेल. जेव्हा तुम्ही लाभांश पुनर्गुंतवणूक निवडता, तेव्हा लाभांश नवीन गुंतवणुकीत पुन्हा गुंतवला जातो.
ईएलएसएस (ELSS) मध्ये गुंतवणूक करताना तुम्ही कोणत्या घटकांचा विचार केला पाहिजे?
ईएलएसएस (ELSS) म्युच्युअल फंडामध्ये गुंतवणूक करण्याबाबत योग्य निर्णय घेण्यासाठी, तुम्हाला खालील घटकांचा विचार करणे आवश्यक आहे:
गुंतवणुकीचा कालावधी:
जर तुम्ही ईएलएसएस (ELSS) फंडांमध्ये गुंतवणूक करण्याची योजना आखत असाल तर तुम्हाला पाच वर्षांपेक्षा जास्त कालावधीचा होल्डिंग कालावधी लागेल. ईएलएसएस (ELSS) फंड इक्विटी बाजारातील अस्थिरतेच्या संपर्कात असल्याने, तुमची जोखीम कमी करण्यासाठी तुम्हाला दीर्घ गुंतवणूक क्षितिजाची आवश्यकता आहे.
परतीची अपेक्षा:
ईएलएसएस (ELSS) फंडांमध्ये परताव्याची कोणतीही हमी नसते कारण त्यांची कामगिरी पूर्णपणे ते ज्या सिक्युरिटीजमध्ये गुंतवणूक करतात त्यांच्या कामगिरीवर आधारित असते. तथापि, दीर्घ गुंतवणूक कालावधी इतर कोणत्याही कर–बचत गुंतवणुकीपेक्षा जास्त परतावा देऊ शकतो.
लॉक–इन:
ईएलएसएस (ELSS) म्युच्युअल फंडांचा लॉक–इन कालावधी तीन वर्षांचा असतो. तुम्ही गुंतवणूक करताच, तुमचे होल्डिंग्स तीन वर्षांसाठी लॉक–इन केले जातात आणि या कालावधीच्या समाप्तीपूर्वी तुम्ही त्यांची पूर्तता करू शकणार नाही.
सर्वोत्तम ईएलएसएस (ELSS) म्युच्युअल फंड
शीर्ष कामगिरी करणाऱ्या ईएलएसएस (ELSS) म्युच्युअल फंडांची यादी येथे आहे:
| नाव | 3 वर्षाचा सीएजीआर (CAGR) | 5 वर्षाचा सीएजीआर (CAGR) | रेटिंग |
| क्वांट टॅक्स प्लॅन फंड | 40.14% | 25.73% | 5 स्टार |
| मिरा ॲसेट टॅक्स सेव्हर फंड | 25.51% | 21.15% | 5 स्टार |
| बीओआय (BOI) ॲक्सा ॲडव्हान्टेज | 29.21% | 20.37% | 5 स्टार |
| आयडीएफसी (IDFC) टॅक्स ॲडव्हान्टेज ईएलएसएस (ELSS) फंड | 25.75% | 19.10% | 4 स्टार |
| कोटक टॅक्स सेव्हर फंड | 22.24% | 16.40% | 4 स्टार |
| डीएसपी (DSP) टॅक्स सेव्हर फंड | 24.08% | 16.73% | 4 स्टार |
| यूटीआय (UTI) लाँग टर्म इक्विटी फंड | 22.06% | 15.69% | 4 स्टार |
FAQs
80C अंतर्गत कोणता एसआयपी (SIP) करमुक्त आहे?
इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग स्कीम (ईएलएसएस) (ELSS) कलम 80C अंतर्गत करमुक्त आहेत. ईएलएसएस (ELSS) म्युच्युअल फंडात गुंतवणूक करून तुम्ही ₹ 1,50,000 पर्यंत कर सूट मिळवू शकता.
टॅक्स सेव्हिंग फंडांमध्ये कोणी गुंतवणूक करावी?
इक्विटी गुंतवणुकीद्वारे दीर्घकालीन संपत्ती निर्माण करण्याचे उद्दिष्ट ठेवून कर वाचवू इच्छिणाऱ्या व्यक्तींसाठी ईएलएसएस (ELSS) सारखे टॅक्स–सेव्हिंग फंड आदर्श आहेत.
टॅक्स-सेव्हिंग म्युच्युअल फंड कसे कार्य करतात?
ईएलएसएस सारख्या टॅक्स–सेव्हिंग फंड, इक्विटी इन्व्हेस्टमेंटद्वारे दीर्घकालीन संपत्ती निर्मितीचे ध्येय ठेवताना टॅक्स सेव्ह करण्याची इच्छा असलेल्या व्यक्तींसाठी आदर्श आहेत.
टॅक्स सेव्हिंग म्युच्युअल फंड कसे काम करतात?
ईएलएसएस (ELSS) सारखे टॅक्स सेव्हिंग म्युच्युअल फंड गुंतवणूकदारांना प्रामुख्याने इक्विटी आणि इक्विटी–लिंक्ड सिक्युरिटीजमध्ये गुंतवणूक करताना आयकर कायद्याच्या कलम 80C अंतर्गत कपातीचा दावा करण्याची परवानगी देतात. हे फंड तीन वर्षांच्या लॉक–इन कालावधीत उच्च परताव्याची क्षमता देतात.
