மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் மூலதன லாபங்கள் என்றால் என்ன?
மியூச்சுவல் ஃபண்டில் மூலதன ஆதாயம் என்பது மியூச்சுவல் ஃபண்ட் யூனிட்களின் வாங்குதல் விலைக்கும் அவற்றின் விற்பனை விலைக்கும் இடையிலான வேறுபாடு ஆகும். விற்பனை விலை வாங்கும் விலையை விட அதிகமாக இருக்கும்போது, முதலீட்டாளர் அந்த நிதியில் மூலதன ஆதாயங்களை பெற்றுள்ளார் என்று கூறப்படுகிறது.
எடுத்துக்காட்டாக, நீங்கள் ஒரு யூனிட்டிற்கு ₹100 மியூச்சுவல் ஃபண்டின் 100 யூனிட்களை வாங்கினால், இதனால் மொத்தமாக ₹10,000 முதலீடு செய்யப்படும். இப்போது, ஒவ்வொரு மியூச்சுவல் ஃபண்ட் யூனிட்டின் மதிப்பும் காலப்போக்கில் ₹100 முதல் ₹120 வரை அதிகரித்துள்ளது என்று வைத்துக்கொள்வோம். பின்னர், 100 யூனிட்களில் உங்கள் மொத்த முதலீடு இப்போது ₹12,000 மதிப்பிடப்படும், மேலும் நீங்கள் ₹2,000 மதிப்புள்ள மூலதன லாபங்களை ஈட்டியுள்ளீர்கள்.
நிதி யூனிட்களின் ஹோல்டிங் காலத்தைப் பொறுத்து, மூலதன ஆதாயங்கள் குறுகிய கால அல்லது நீண்ட காலமாக இருக்கலாம். சரியான காலக்கெடு நீங்கள் கையாளும் மியூச்சுவல் ஃபண்டின் வகையைப் பொறுத்தது.
குறுகிய-கால மூலதன ஆதாயங்கள் என்றால் என்ன?
குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்கள் (எஸ்.டி.சி.ஜி. – STCGs) என்பது ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்கும் குறைவான சொத்துக்கள் விற்பனையில் அடையப்படும் மூலதன ஆதாயங்கள் ஆகும்; இவை ஈக்விட்டி நிதிகள் மற்றும் ஹைப்ரிட் ஈக்விட்டி சார்புடைய நிதிகளுக்கு 12 மாதங்கள் மற்றும் கடன் நிதிகளுக்கு 36 மாதங்கள் ஆகும்.
குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்களின் வகைப்படுத்தல் பின்வரும் காரணங்களுக்கு முக்கியமாகும்:
குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களுக்கு மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் மீதான உங்கள் மூலதன ஆதாயங்களின் வரிவிதிப்பு வேறுபட்டது. எனவே, உங்கள் குறிப்பிட்ட நிதிக்காக குறுகிய கால லாபங்கள் எவ்வாறு வரையறுக்கப்படுகின்றன என்பதை நீங்கள் புரிந்துகொள்ள வேண்டும்.
ஒரு நிதியிலிருந்து உங்கள் வருமானம் காலப்போக்கில் வேறுபடலாம். குறுகிய கால மற்றும் நீண்ட கால வருவாய் பற்றிய உணர்வு ஒரு நிதியால் காட்டப்பட்டுள்ள வடிவங்களை புரிந்துகொள்ள உதவுகிறது. இது சிறந்த முதலீட்டு முடிவுகளை எடுக்க உங்களுக்கு உதவும்.
குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்களுக்கான வரி தாக்கங்கள்
வருமான வரிச் சட்டம், 1961 பிரிவு 111A எஸ்.டி.சி.ஜி. (STCG) என்றால் ஈக்விட்டி சார்ந்த மியூச்சுவல் ஃபண்ட் பிரிவுகளை மாற்றுவதற்கு பொருந்தும். அத்தகைய லாபம் 15% எஸ்.டி.சி.ஜி. (STCG) வரி விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது, மேலும் கூடுதல் கட்டணம் மற்றும் செஸ் பொருந்தும். கூடுதல் கட்டணமும் செஸ் விகிதங்களும் முதலீட்டாளரின் வருமான வரி வகையைப் பொறுத்து மாறுபடும்.
வழமையான எஸ்.டி.சி.ஜி. (STCG) என்பது 111A. பிரிவின் கீழ் உள்ளடங்காத சொத்துக்களில் இருந்து எஸ்.டி.சி.ஜி. (STCG) ஆகும். அத்தகைய சொத்துக்களில் கடன் நிதிகள் அல்லது கடன் சார்ந்த நிதிகள் அடங்கும். வரி செலுத்துபவரின் வருமான வரி வரம்புடன் தொடர்புடைய விகிதங்களில் சாதாரண STCG வரி விதிக்கப்படுகிறது.
மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளின் வகைகளின்படி குறுகிய கால மூலதன ஆதாய வரி
பின்வரும் அட்டவணை பல்வேறு வகையான மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளுக்கான குறுகிய-கால மூலதன ஆதாயங்களின் வரி தாக்கங்களை சுருக்கமாகக் கூறுகிறது:
| மியூச்சுவல் ஃபண்டின் வகை | எஸ்.டி.சி.ஜி. (STCG) -க்கான ஹோல்டிங் காலம் | வரி விகிதம் |
| ஈக்விட்டி ஃபண்டுகள் | 12 மாதங்களுக்கும் குறைவாக | 15% மற்றும் கூடுதல் கட்டணம் மற்றும் செஸ் |
| டெப்ட் ஃபண்டுகள் | 36 மாதங்களுக்கும் குறைவாக | முதலீட்டாளரின் ஸ்லாப் விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது |
| ஹைப்ரிட் ஈக்விட்டி சார்ந்த ஃபண்டுகள் | 12 மாதங்களுக்கும் குறைவாக | 15% மற்றும் கூடுதல் கட்டணம் மற்றும் செஸ் |
| ஹைப்ரிட் டெப்ட் சார்ந்த ஃபண்டுகள் | 36 மாதங்களுக்கும் குறைவாக | முதலீட்டாளரின் ஸ்லாப் விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது |
ஈக்விட்டி ஃபண்டுகளில் எஸ்.டி.சி.ஜி. (STCG) -யின் எடுத்துக்காட்டு
நீங்கள் ஜனவரி 1, 2023 அன்று ஈக்விட்டி ஃபண்டில் ₹10,000 முதலீடு செய்கிறீர்கள் என்றால், மற்றும் டிசம்பர் 1, 2023 அன்று உங்கள் அனைத்து யூனிட்களையும் ₹12,000 க்கு விற்கவும். இந்த வழக்கில் உணரப்பட்ட மூலதன ஆதாயம் ₹2,000 ஆகும். ஹோல்டிங் காலம் 12 மாதங்களுக்கும் குறைவாக இருப்பதால், மூலதன ஆதாயம் எஸ்டிசிஜி என்று கருதப்படும் மற்றும் எஸ்டிசிஜி வரி விகிதம் 15% மற்றும் கூடுதல் கட்டணம் மற்றும் செஸ் ஆகியவற்றில் வரி விதிக்கப்படும்.
இருப்பினும், நீங்கள் ஜனவரி 2018-யில் ₹10,000 மதிப்புள்ள கடன் நிதி யூனிட்களை வாங்கிய உதாரணத்தை பார்ப்போம் மற்றும் ஜனவரி 2020-யில் ₹12,000 யூனிட்களை விற்றுவிட்டீர்கள். ஹோல்டிங் காலம் 36 மாதங்களுக்கும் குறைவாக இருப்பதால், நீங்கள் குறுகிய கால மூலதன ஆதாய வரியை செலுத்துவீர்கள்.
குறுகிய-கால மூலதன இழப்பு
குறுகிய கால மூலதன இழப்பு (எஸ்.டி.சி.எல். – STCL) என்பது எஸ்.டி.சி.ஜி. (STCG) களுக்கு குறிப்பிடப்பட்டுள்ள ஹோல்டிங் காலத்தை விட குறைவான சொத்துக்கள் விற்பனையில் அடையப்படும் மூலதன இழப்பு ஆகும். மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் மற்றும் பிற சொத்துக்கள் மீதான எஸ்.டி.சி.ஜி. (STCG) -களுக்கு எதிராக எஸ்.டி.சி.எல்.( STCL)-கள் அமைதியாக இருக்கலாம். STCG-கள் STCG-களை விட அதிகமாக இருந்தால், அதிகமான STCL-களை 8 ஆண்டுகள் வரை முன்னெடுத்துச் செல்லலாம் மற்றும் அந்த ஆண்டுகளில் அடையப்பட்ட எஸ்.டி.சி.ஜி. (STCG) -களுக்கு எதிரான ஆஃப்செட் ஆகியவை அமைக்கப்படலாம்.
குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்கள் மீதான வரிகளை குறைப்பதற்கான குறிப்புகள்
பொதுவாக, முதலீட்டிற்கான முதன்மை அளவுகோல்களாக நீங்கள் வரி தாக்கங்களை ஏற்படுத்தக்கூடாது. இருப்பினும், உங்கள் போர்ட்ஃபோலியோவின் வரி பொறுப்பை குறைக்க நீங்கள் பின்வரும் முறைகளை பயன்படுத்தலாம்:
நீண்ட காலத்திற்கு முதலீடு செய்யுங்கள். நீங்கள் உங்கள் மியூச்சுவல் ஃபண்ட் யூனிட்களை நீண்ட காலத்திற்கு வைத்திருந்தால், நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களை (எல்டிசிஜி-கள்) உருவாக்குவதற்கான வாய்ப்புகள் அதிகமாகும், இவை எஸ்டிசிஜி-களை விட குறைந்த விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகின்றன.
இஎல்எஸ்எஸ் ஃபண்டுகளில் உங்கள் முதலீட்டின் விகிதத்தை அதிகரிக்கலாம், ஏனெனில் அவை உங்களுக்கு வரி நன்மைகளை வழங்குகின்றன. ஈக்விட்டி-இணைக்கப்பட்ட சேமிப்பு திட்டங்கள் (இ.எல்.எஸ்.எஸ். – ELSS) மூலம் மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் முதலீடு செய்வது மூலதன ஆதாயங்கள் மீதான உங்கள் வரி பொறுப்பை குறைக்க உதவும்.
எஸ்.டி.சி.ஜி. (STCG)-ஐ புரிந்துகொள்வது ஏன் முக்கியமானது?
குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்களின் கருத்து ஒரு மியூச்சுவல் ஃபண்டில் இருந்து வருமானம் மற்றும் மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளின் வரிக்கு உட்பட்ட தன்மை இரண்டையும் புரிந்துகொள்ள உதவுகிறது. இந்த இரண்டு அணுகுமுறைகளும் முதலீடு செய்ய சரியான மியூச்சுவல் ஃபண்டை தேர்வு செய்யும்போது கருத்தில் கொள்ள வேண்டிய முக்கியமான விஷயங்களாகும்.
எடுத்துக்காட்டாக, நீங்கள் அதிக குறுகிய கால மூலதன லாபத்தை வழங்க விரும்பும் மியூச்சுவல் ஃபண்டில் முதலீடு செய்ய தேர்வு செய்யலாம். இது உண்மையானது, குறிப்பாக உங்கள் முதலீட்டு காலக்கெடு குறுகிய காலத்திற்கு இருந்தால். மறுபுறம், பொருந்தக்கூடிய வரி விகிதங்களில் உள்ள வேறுபாட்டின் பாதிப்பு மிக அதிகமாக இருந்தால், நீண்ட காலத்திற்கு முதலீட்டை வைத்திருக்க நீங்கள் தேர்வு செய்யலாம். எடுத்துக்காட்டாக, நீங்கள் ஒரு எஸ்டிசிஜி-யில் இருந்து ₹5,000 பெறுகிறீர்கள் ஆனால் நீண்ட காலத்திற்கு நிதியை வைத்திருக்கவில்லை என்றால், அது உங்களுக்கு வரிகளில் ₹6,000 அதிகமாக செலவாகும், பின்னர் ஒட்டுமொத்த இழப்பை தவிர்ப்பதற்கு முதலீடு செய்வது அர்த்தமுள்ளதாக இருக்கலாம்.
முடிவுரை
மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் மற்றும் பங்குகளை நேவிகேட் செய்யவும் மற்றும் அவற்றில் தடையின்றி முதலீடு செய்யவும் ஏஞ்சல் ஒன்று உங்களுக்கு உதவுகிறது. இன்று எங்களுடன் ஒரு டீமேட் கணக்கை திறந்து முழு புதிய நிலையில் முதலீடு செய்யும் அனுபவத்தை பெறுங்கள்!
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
கேப்பிட்டல் கெயின் என்றால் என்ன?
மூலதனச் சொத்துக்களின் மதிப்பில் பாராட்டுக்கள் மூலதன ஆதாயமாகக் கருதப்படுகின்றன. மூலதன சொத்துக்களில் பங்குகள் மற்றும் பத்திரங்கள் போன்ற நிதி சொத்துக்கள் மட்டுமல்லாமல், தங்கம், சொத்து, நகைகள், புராதன வசூல்கள் மற்றும் கலைப் படைப்புக்கள் போன்ற சொத்துக்களும் அடங்கும். ஹைபர்லிங்க்
குறுகிய-கால மூலதன லாபங்களுக்கு வரி விதிக்கப்படுமா?
ஆம், குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்கள் (எஸ்.டி.சி.ஜி. (STCG)) இந்தியாவில் வரிக்கு உட்பட்டவை. 1961ம் ஆண்டு IT சட்டம் 111A பிரிவின் கீழ் எஸ்.டி.சி.ஜி. (STCG)வீழ்ச்சியடைந்தால் சரியான விகிதம் 15% ஆகும். எஸ்.டி.சி.ஜி. (STCG)பிரிவு 111A, இன் கீழ் வராவிட்டால், விகிதம் முதலீட்டாளரின் வருமான வரி வரம்பைப் பொறுத்தது.
இந்தியாவில் மூலதன ஆதாயங்கள் தொடர்பான குறுகிய காலம் என்ன காலக்கெடு என்று கருதப்படுகிறது?
ஈக்விட்டி ஃபண்டுகள் மற்றும் ஹைப்ரிட் ஈக்விட்டி சார்புடைய நிதிகள் விஷயத்தில் மூலதன ஆதாயம் 12 மாதங்களுக்கு முன்னர் அடையப்பட வேண்டும் மற்றும் கடன் நிதிகள் விஷயத்தில் 36 மாதங்கள் குறுகிய காலமாக கருதப்பட வேண்டும்.
கேப்பிட்டல் கெயின்ஸ் கணக்கு திட்டம் என்றால் என்ன?
பிரிவு 54 இன் படி ஒரு குறிப்பிட்ட கால வரம்பிற்குள் சில சொத்துக்களில் மூலதன ஆதாயங்களை மீண்டும் முதலீடு செய்தால் இந்திய அரசாங்கம் மூலதன ஆதாய வரியிலிருந்து விலக்கு பெற உங்களை அனுமதிக்கிறது. ஒருவேளை, வரி வருமானத்தை தாக்கல் செய்யும் தேதி அருகில் இருந்தாலும், நீங்கள் இன்னும் மூலதன லாபங்களை மீண்டும் முதலீடு செய்யவில்லை என்றால், வரி விலக்கு பெறுவதற்கு மூலதன லாபத்தை மூலதன லாப கணக்கு திட்டத்தில் வைக்கலாம்.
