మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై షార్ట్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అంటే ఏమిటి?

షార్ట్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (STCG) అనేవి 12 నెలల కంటే తక్కువ సమయం కోసం నిర్వహించబడిన ఈక్విటీ ఫండ్స్ మరియు 36 నెలల కంటే తక్కువ సమయం డెట్ ఫండ్స్ విక్రయించడం ద్వారా సంపాదించబడే లాభాలు. మీ పెట్టుబడి వ్యూహాన్ని డ్రా చేయడానికి ఎస్‌టిసిజి గురించి మరింత

మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అంటే ఏమిటి?

మ్యూచువల్ ఫండ్ పై క్యాపిటల్ గెయిన్ అనేది మ్యూచువల్ ఫండ్ యూనిట్ల కొనుగోలు ధర మరియు వాటి విక్రయ ధర మధ్య తేడా. విక్రయ ధర కొనుగోలు ధర కంటే ఎక్కువగా ఉన్నప్పుడు, పెట్టుబడిదారు ఆ ఫండ్ పై మూలధన లాభాలు పొందినట్లు చెప్పబడుతుంది.

ఉదాహరణకు, మీరు ఒక యూనిట్‌కు ₹100 వద్ద మ్యూచువల్ ఫండ్ యొక్క 100 యూనిట్లను కొనుగోలు చేసినట్లయితే, ఆ విధంగా ₹10,000 పెట్టుబడిని పూర్తి చేస్తుంది. ఇప్పుడు, ఒకవేళ ప్రతి మ్యూచువల్ ఫండ్ యూనిట్ యొక్క విలువ ₹100 నుండి ₹120 వరకు పెరిగిందని అనుకుందాం. అప్పుడు, 100 యూనిట్లలో మీ మొత్తం పెట్టుబడి ఇప్పుడు ₹12,000 విలువ కలిగి ఉంటుంది, మరియు మీరు ₹2,000 విలువ గల మూలధన లాభాలు పొందుతారు.

ఫండ్ యూనిట్ల హోల్డింగ్ వ్యవధిని బట్టి మూలధన లాభాలు స్వల్పకాలిక లేదా దీర్ఘకాలిక ఉండవచ్చు. ఖచ్చితమైన కాలపరిమితి మీరు వ్యవహరిస్తున్న మ్యూచువల్ ఫండ్ రకం పై ఆధారపడి ఉంటుంది.

షార్ట్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అంటే ఏమిటి?

షార్ట్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (ఎస్‌టిసిజిలు) అనేవి ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధి కంటే తక్కువ సమయంలో నిర్వహించబడిన ఆస్తుల విక్రయం పై పొందిన క్యాపిటల్ గెయిన్స్, ఇది ఈక్విటీ ఫండ్స్ మరియు హైబ్రిడ్ ఈక్విటీ-ఓరియంటెడ్ ఫండ్స్ కోసం 12 నెలలు మరియు డెట్ ఫండ్స్ కోసం 36 నెలలు.

స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ లాభాల వర్గీకరణ ఈ క్రింది కారణాలకు ముఖ్యం:

స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు మరియు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల కోసం మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై మీ మూలధన లాభాల పై పన్ను విభిన్నంగా చేయబడుతుంది. అందువల్ల, మీ నిర్దిష్ట ఫండ్ కోసం స్వల్పకాలిక లాభాలు ఎలా నిర్వచించబడ్డాయో మీరు అర్థం చేసుకోవాలి.

ఒక ఫండ్ నుండి మీ రాబడులు కాలక్రమేణా భిన్నంగా ఉండవచ్చు. స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాలిక రాబడుల అర్థం కలిగి ఉండటం ఒక ఫండ్ ద్వారా చూపబడిన ప్యాటర్న్లను అర్థం చేసుకోవడానికి మీకు సహాయపడుతుంది. ఇది మెరుగైన పెట్టుబడి నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి మీకు సహాయపడుతుంది.

స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ లాభాల కోసం పన్ను పరిణామాలు

ఈక్విటీ-ఓరియంటెడ్ మ్యూచువల్ ఫండ్ యూనిట్ల బదిలీపై ఎస్‌టిసిజి విషయంలో ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 యొక్క సెక్షన్ 111A వర్తిస్తుంది. అటువంటి లాభం 15% ఎస్‌టిసిజి పన్ను రేటు వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది, అదనంగా సర్‌ఛార్జ్ మరియు సెస్ వర్తిస్తుంది. పెట్టుబడిదారు యొక్క ఆదాయపు పన్ను వర్గం ఆధారంగా సర్‌ఛార్జ్ మరియు సెస్ రేట్లు మారుతూ ఉంటాయి.

సాధారణ ఎస్‌టిసిజి అనేది సెక్షన్ 111A. కింద కవర్ చేయబడని ఆస్తుల నుండి ఎస్‌టిసిజి. అటువంటి ఆస్తులలో డెట్ ఫండ్స్ లేదా డెట్-ఓరియంటెడ్ ఫండ్స్ ఉంటాయి. పన్ను చెల్లింపుదారు యొక్క ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్‌కు సంబంధించిన రేట్లకు సాధారణ ఎస్‌టిసిజి పన్ను విధించబడుతుంది.

మ్యూచువల్ ఫండ్స్ రకాల ప్రకారం స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను

ఈ క్రింది పట్టిక వివిధ రకాల మ్యూచువల్ ఫండ్స్ కోసం స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్ పన్ను పరిణామాలను వివరిస్తుంది:

మ్యూచువల్ ఫండ్ రకం STCG కోసం హోల్డింగ్ వ్యవధి పన్ను రేటు
ఈక్విటీ ఫండ్స్ 12 నెలల కంటే తక్కువ 15% ప్లస్ సర్ఛార్జ్ మరియు సెస్
డెట్ ఫండ్స్ 36 నెలల కంటే తక్కువ పెట్టుబడిదారు యొక్క స్లాబ్ రేటు వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది
హాఈబ్రిడ ఇక్విటీ – ఓరిఏన్టేడ ఫన్డ్స 12 నెలల కంటే తక్కువ 15% ప్లస్ సర్ఛార్జ్ మరియు సెస్
హాఈబ్రిడ డేబ్ట – ఓరిఏన్టేడ ఫన్డ్స 36 నెలల కంటే తక్కువ పెట్టుబడిదారు యొక్క స్లాబ్ రేటు వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది

ఈక్విటీ ఫండ్స్ పై ఎస్‌టిసిజి ఉదాహరణ

మీరు జనవరి 1, 2023 నాడు ఈక్విటీ ఫండ్‌లో ₹10,000 పెట్టుబడి పెట్టి, మీ అన్ని యూనిట్లను డిసెంబర్ 1, 2023 నాడు ₹12,000 కోసం విక్రయించినట్లయితే. ఈ సందర్భంలో వసూలు చేయబడిన క్యాపిటల్ గెయిన్ ₹2,000. హోల్డింగ్ వ్యవధి 12 నెలల కంటే తక్కువగా ఉన్నందున, క్యాపిటల్ గెయిన్ ఎస్‌టిసిజిగా పరిగణించబడుతుంది మరియు ఎస్‌టిసిజి పన్ను రేటు 15% ప్లస్ సర్‌ఛార్జ్ మరియు సెస్ వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది.

అయితే, మీరు జనవరి 2018 లో ₹10,000 విలువగల డెట్ ఫండ్ యూనిట్లను కొనుగోలు చేసిన ఉదాహరణను చూద్దాం మరియు జనవరి 2020 లో ₹12,000 కోసం యూనిట్లను విక్రయించాము. హోల్డింగ్ వ్యవధి 36 నెలల కంటే తక్కువగా ఉన్నందున, మీరు స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్ పన్ను చెల్లిస్తారు.

స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ నష్టం

షార్ట్-టర్మ్ క్యాపిటల్ లాస్ (ఎస్‌టిసిఎల్) అనేది ఎస్‌టిసిజిల కోసం పేర్కొన్న హోల్డింగ్ వ్యవధి కంటే తక్కువగా ఉంచబడిన ఆస్తుల విక్రయం పై వసూలు చేయబడే ఒక క్యాపిటల్ లాస్. మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మరియు ఇతర ఆస్తులపై ఎస్‌టిసిజిలకు వ్యతిరేకంగా ఎస్‌టిసిఎల్‌లు ఆఫ్‌సెట్ చేయవచ్చు. ఎస్‌టిసిఎల్‌లు ఎస్‌టిసిజిలను మించితే, అదనపు ఎస్‌టిసిఎల్‌లను 8 సంవత్సరాల వరకు ముందుకు తీసుకువెళ్ళవచ్చు మరియు ఆ సంవత్సరాల్లో వసూలు చేయబడిన ఎస్‌టిసిజిలకు వ్యతిరేకంగా ఆఫ్‌సెట్ చేయవచ్చు.

స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ లాభాలపై పన్నులను తగ్గించడానికి చిట్కాలు

సాధారణంగా, మీరు పెట్టుబడి కోసం ప్రాథమిక ప్రమాణాలుగా పన్ను పరిణామాలను ఉంచకూడదు. అయితే, మీ పోర్ట్‌ఫోలియో యొక్క పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడానికి మీరు ఈ క్రింది పద్ధతులను ఉపయోగించవచ్చు:

దీర్ఘకాలం కోసం పెట్టుబడి పెట్టండి. మీరు మీ మ్యూచువల్ ఫండ్ యూనిట్లను ఎక్కువ కాలం కలిగి ఉంటే, ఎస్‌టిసిజిల కంటే తక్కువ రేటుతో పన్ను విధించబడే దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (ఎల్‌టిసిజిలు) జనరేట్ చేసే అవకాశం ఎక్కువగా ఉంటుంది.

అవి మీకు పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తాయి కాబట్టి మీరు ఇఎల్ఎస్ఎస్ ఫండ్స్‌లో మీ పెట్టుబడి యొక్క నిష్పత్తిని పెంచుకోవచ్చు. ఈక్విటీ-లింక్డ్ సేవింగ్స్ స్కీమ్స్ (ఇఎల్ఎస్ఎస్) ద్వారా మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌లో పెట్టుబడి పెట్టడం అనేది క్యాపిటల్ గెయిన్స్ పై మీ పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడానికి మీకు సహాయపడుతుంది.

ఎస్‌టిసిజి అర్థం చేసుకోవడం ఎందుకు ముఖ్యం?

స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ లాభాల భావన మ్యూచువల్ ఫండ్ నుండి రాబడులను అలాగే మ్యూచువల్ ఫండ్స్ యొక్క పన్ను విధింపును అర్థం చేసుకోవడంలో సహాయపడుతుంది. పెట్టుబడి పెట్టడానికి సరైన మ్యూచువల్ ఫండ్‌ను ఎంచుకునేటప్పుడు పరిగణించవలసిన ముఖ్యమైన విషయాలు ఈ రెండు విధానాలు.

ఉదాహరణకు, మీరు అధిక స్వల్పకాలిక మూలధన లాభం అందించాలని ఆశించే మ్యూచువల్ ఫండ్‌లో పెట్టుబడి పెట్టడాన్ని ఎంచుకోవచ్చు. ఇది నిజమైనది, ముఖ్యంగా మీ పెట్టుబడి కాలపరిమితి స్వల్పకాలికంగా ఉంటే. మరోవైపు, వర్తించే పన్ను రేట్లలో వ్యత్యాసం నుండి ప్రభావం చాలా ఎక్కువగా ఉంటే, మీరు దీర్ఘకాలం కోసం పెట్టుబడిని నిలిపి ఉంచడానికి ఎంచుకోవచ్చు. ఉదాహరణకు, మీరు ఎస్‌టిసిజి నుండి ₹5,000 పొందుతున్నట్లయితే కానీ దీర్ఘకాలం కోసం ఫండ్‌ను కలిగి ఉండకపోతే, పన్నులలో మీకు ₹6,000 ఎక్కువ ఖర్చు అవుతుంది, అప్పుడు మొత్తం నష్టాన్ని నివారించడానికి పెట్టుబడి పెట్టడం మంచిది.

తుది పదాలు

మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మరియు స్టాక్స్‌ను నావిగేట్ చేయడానికి మరియు వాటిలో అవాంతరాలు లేకుండా పెట్టుబడి పెట్టడానికి ఏంజెల్ మీకు సహాయపడుతుంది. నేడే మాతో ఒక డీమ్యాట్ అకౌంట్ తెరవండి మరియు పూర్తి కొత్త స్థాయిలో పెట్టుబడి పెట్టడాన్ని అనుభవించండి!

తరచుగా అడగబడే ప్రశ్నలు 

క్యాపిటల్ గెయిన్ గా ఏమి లెక్కిస్తుంది?

మూలధన ఆస్తుల విలువలో అభినందనలు మూలధన లాభంగా పరిగణించబడతాయి. మూలధన ఆస్తులలో స్టాక్స్ మరియు బాండ్లు వంటి ఆర్థిక ఆస్తులు మాత్రమే కాకుండా, బంగారం, ఆస్తి, ఆభరణాలు, పురాతత్వ సేకరణలు మరియు కళా పనులు వంటి భౌతిక ఆస్తులు కూడా ఉండవచ్చు.

స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ లాభాలకు పన్ను విధించబడుతుందా?

అవును, స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (ఎస్‌టిసిజి) భారతదేశంలో పన్ను విధించదగినవి. ఐటి చట్టం, 1961 యొక్క సెక్షన్ 111A క్రింద ఎస్‌టిసిజి వస్తే ఖచ్చితమైన రేటు 15%. ఎస్‌టిసిజి సెక్షన్ 111A, క్రింద వసతి లేకపోతే, అప్పుడు రేటు పెట్టుబడిదారు యొక్క ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ పై ఆధారపడి ఉంటుంది.

భారతదేశంలో మూలధన లాభాలకు సంబంధించి స్వల్పకాలికగా పరిగణించబడే కాలపరిమితి ఏమిటి?

ఈక్విటీ ఫండ్స్ మరియు హైబ్రిడ్ ఈక్విటీ-ఓరియంటెడ్ ఫండ్స్ విషయంలో క్యాపిటల్ గెయిన్ 12 నెలల ముందు మరియు డెట్ ఫండ్స్ విషయంలో 36 నెలలు తప్పనిసరిగా గుర్తించాలి, ఎందుకంటే దానిని స్వల్పకాలికంగా పరిగణించవచ్చు.

క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అకౌంట్ స్కీమ్ అంటే ఏమిటి?

సెక్షన్ 54 నుండి సెక్షన్ 54GB ప్రకారం ఒక నిర్దిష్ట సమయ పరిమితిలోపు కొన్ని ఆస్తులలో మూలధన లాభాలను తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టినట్లయితే భారతదేశంలో ప్రభుత్వం మూలధన లాభాల పన్ను నుండి మినహాయింపు పొందడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. ఒకవేళ, పన్ను రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయబడిన తేదీ సమీపంలో ఉంటే కానీ మీరు ఇంకా మూలధన లాభాలను తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టకపోతే, పన్ను మినహాయింపును పొందడానికి మీరు క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అకౌంట్ స్కీంలో క్యాపిటల్ గెయిన్ పెట్టవచ్చు.

FAQs

క్యాపిటల్ గెయిన్ గా ఏమి లెక్కిస్తుంది?

మూలధన ఆస్తుల విలువలో అభినందనలు మూలధన లాభంగా పరిగణించబడతాయి. మూలధన ఆస్తులలో స్టాక్స్ మరియు బాండ్లు వంటి ఆర్థిక ఆస్తులు మాత్రమే కాకుండా, బంగారం, ఆస్తి, ఆభరణాలు, పురాతత్వ సేకరణలు మరియు కళా పనులు వంటి భౌతిక ఆస్తులు కూడా ఉండవచ్చు. 

స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ లాభాలకు పన్ను విధించబడుతుందా?

అవును, స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (ఎస్‌టిసిజి) భారతదేశంలో పన్ను విధించదగినవి. ఐటి చట్టం, 1961 యొక్క సెక్షన్ 111A క్రింద ఎస్‌టిసిజి వస్తే ఖచ్చితమైన రేటు 15%. ఎస్‌టిసిజి సెక్షన్ 111A, క్రింద వసతి లేకపోతే, అప్పుడు రేటు పెట్టుబడిదారు యొక్క ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ పై ఆధారపడి ఉంటుంది. 

భారతదేశంలో మూలధన లాభాలకు సంబంధించి స్వల్పకాలికగా పరిగణించబడే కాలపరిమితి ఏమిటి?

ఈక్విటీ ఫండ్స్ మరియు హైబ్రిడ్ ఈక్విటీ-ఓరియంటెడ్ ఫండ్స్ విషయంలో క్యాపిటల్ గెయిన్ 12 నెలల ముందు మరియు డెట్ ఫండ్స్ విషయంలో 36 నెలలు తప్పనిసరిగా గుర్తించాలి, ఎందుకంటే దానిని స్వల్పకాలికంగా పరిగణించవచ్చు. 

క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అకౌంట్ స్కీమ్ అంటే ఏమిటి?

సెక్షన్ 54 నుండి సెక్షన్ 54GB ప్రకారం ఒక నిర్దిష్ట సమయ పరిమితిలోపు కొన్ని ఆస్తులలో మూలధన లాభాలను తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టినట్లయితే భారతదేశంలో ప్రభుత్వం మూలధన లాభాల పన్ను నుండి మినహాయింపు పొందడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. ఒకవేళ, పన్ను రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయబడిన తేదీ సమీపంలో ఉంటే కానీ మీరు ఇంకా మూలధన లాభాలను తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టకపోతే, పన్ను మినహాయింపును పొందడానికి మీరు క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అకౌంట్ స్కీంలో క్యాపిటల్ గెయిన్ పెట్టవచ్చు.