ભારતમાં એનઆરઆઈ માટે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર કર: અસરો અને લાભો

મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ હંમેશા નિવાસી અને બિન-નિવાસી ભારતીયો (એનઆરઆઈ) બંને માટે તેમની સંપત્તિ વધારવા માટે લોકપ્રિય પસંદગી રહી છે. એનઆરઆઈ ઘણીવાર ભારતના તેજીમય અર્થતંત્રમાં રોકાણ કરવાની તકો શોધે છે અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ આકર્ષક વિકલ્પ આપે છે. જો કે, જાણકાર નાણાકીય નિર્ણયો લેવા માટે આવા રોકાણોની કર અસરોને સમજવી મહત્વપૂર્ણ છે. આ લેખમાં, અમે ભારતમાં એનઆરઆઈ માટે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરવાના કરની અસરો અને ફાયદાઓનું પતો લગાવીશું.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ શું છે?

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એ એક પ્રકારનું રોકાણ સાધન છે જે બહુવિધ રોકાણકારો પાસેથી નાણાં એકત્રિત કરે છે અને તે નાણાંનો ઉપયોગ સ્ટોક્સ, ખતપત્ર અથવા અન્ય જામીનગીરીનો વૈવિધ્યસભર પૈસા રોકનારનાં ઋણપત્રોની યાદી ખરીદવા માટે કરે છે. આ  જામીનગીરી રોકાણકારો વતી વ્યવસાયિક ભંડોળ સંચાલકો દ્વારા પસંદ કરવામાં આવે છે અને તેનું સંચાલન કરવામાં આવે છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં દરેક રોકાણકાર શેર ધરાવે છે, જે ભંડોળની અંદરના સ્થિરના એક ભાગનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે.

” મ્યુચ્યુઅલ ફંડ શું છે” વિશે વધુ જાણવા માગો છો ? “

મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરતા એનઆરઆઈ માટે કરની અસરો

1. મૂડી લાભો પર કર:

જ્યારે એનઆરઆઈ ભારતીય મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરે છે, ત્યારે તેઓ મૂડી લાભ કરને પાત્ર છે. કર વ્યવહાર મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રોકાણના પ્રકાર અને સ્થિરતા અવધિ પર આધારિત છે:

• ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ: જો એનઆરઆઈ એક વર્ષથી વધુ સમય માટે ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ધરાવે છે, તો મૂડી લાભને લાંબા ગાળાના ગણવામાં આવે છે અને તેના પર 10%ના દરે કર લાદવામાં આવે છે. જો કે, રૂ.1 લાખ સુધીના લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો કરમાંથી મુક્તિ છે. ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો (એક વર્ષ કે તેથી ઓછા સમય માટે) પર 15% ના દરે કર લાદવામાં આવે છે.
• કર્જ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ: ત્રણ વર્ષથી વધુ સમયથી રાખવામાં આવેલા ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સમાંથી લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો પર સૂચીકરણ પછી 20% કર લાગે છે. ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો પર વ્યક્તિના આવકવેરા સ્લેબ મુજબ કર લાદવામાં આવે છે.
• હાઇબ્રિડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ: હાઇબ્રિડ ફંડ્સ માટે કર વ્યવહાર પૈસા રોકનારનાં ઋણપત્રોની યાદીમાં ઇક્વિટી અને ડેટના પ્રમાણ પર આધારિત છે. ઇક્વિટી અને કર્જ ભંડોળ માટે ઉપર દર્શાવેલ નિયમો ભંડોળના સંબંધિત હિસ્સાને અનુરૂપ લાગુ થશે.

1. લાભાંશ વિતરણ કર (ડીડીટી): કેન્દ્રીય બજેટ 2020 પહેલા, ભારતમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ રોકાણકારોને ડિવિડન્ડ ચૂકવતા પહેલા લાભાંશ વિતરણ કર કાપતા હતા. જો કે, બજેટ 2020 પછી, એનઆરઆઈ દ્વારા પ્રાપ્ત થયેલ લાભાંશની આવક પર ભારતમાં તેમના લાગુ આવકવેરા સ્લેબ દર પર કર લાદવામાં આવે છે. આ ફેરફારને કારણે એનઆરઆઈ માટે કરના બોજમાં નોંધપાત્ર ઘટાડો થયો.
2. સ્ત્રોત પર કર કપાત (ટીડીએસ): જ્યારે એનઆરઆઈ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એકમોને રિડીમ કરે છે ત્યારે ટીડીએસ લાગુ થાય છે. ટીડીએસ નો દર મ્યુચ્યુઅલ ફંડના પ્રકાર અને સ્થિર સમયગાળા પર આધારિત છે:

• ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ: જો એકમો એક વર્ષથી વધુ સમય માટે રાખવામાં આવે છે, તો ટીડીએસ 10% ના દરે કાપવામાં આવે છે. એક વર્ષ કે તેથી ઓછા સમય માટે રાખવામાં આવેલા એકમો માટે, ટીડીએસ 15% ના દરે કાપવામાં આવે છે.
• ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ: લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ માટે 20% ના દરે ટીડીએસ લાગુ થાય છે. ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો માટે, વ્યક્તિના આવકવેરા સ્લેબ દર મુજબ ટીડીએસ કાપવામાં આવે છે.

એનઆરઆઈ માટે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણના ફાયદા

• વૈવિધ્યકરણ: મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એનઆરઆઈને વિવિધ એસેટ વર્ગો, ક્ષેત્રો અને ભૌગોલિક વિસ્તારોમાં તેમના રોકાણમાં વૈવિધ્યીકરણ કરવાની તક આપે છે. આ વૈવિધ્યતા જોખમ ઘટાડે છે અને વધુ સારા વળતરની સંભાવનાને વધારે છે.
• વ્યવસાયિક સંચાલન: મ્યુચ્યુઅલ ફંડનું સંચાલન વ્યવસાયિક ભંડોળ  સંચાલકો દ્વારા કરવામાં આવે છે જેઓ રોકાણની પસંદગી અને સંચાલનમાં કુશળતા ધરાવે છે. એનઆરઆઈ આ નિષ્ણાતોના જ્ઞાન અને અનુભવનો લાભ લઈ શકે છે.
• તરલતા: મ્યુચ્યુઅલ ફંડ તરલતા પૂરી પાડે છે કારણ કે એનઆરઆઈ કોઈ પણ  કામકાજના દિવસે પ્રવર્તમાન ચોખ્ખી સંપત્તિ મૂલ્ય (એનએવી) પર સરળતાથી એકમો ખરીદી કે વેચી શકે છે. આ સુગમતા ખાસ કરીને એનઆરઆઈ માટે ઉપયોગી છે જેમને અનિશ્ચિત નાણાકીય જરૂરિયાતો હોઈ શકે છે.
• કર લાભો: કરવેરાની અસરો હોવા છતાં, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એનઆરઆઈ માટે ચોક્કસ કર લાભો પણ આપે છે. ઉદાહરણ તરીકે, ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ પર લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો પર 10% ના ઓછા દરે કર લાદવામાં આવે છે, અને એનઆરઆઈ ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ પર લાંબા ગાળાના લાભ માટે સૂચીકરણનો લાભ મેળવી શકે છે.
• સુવિધા: મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરવું અનુકૂળ છે, કારણ કે એનઆરઆઈ ઑનલાઇન રોકાણ કરી શકે છે, તેમના રોકાણને ટ્રેક કરી શકે છે અને ફંડની કામગીરી અંગે નિયમિત અપડેટ મેળવી શકે છે. ઘણા ભંડોળ ગૃહો ખામીરહિત વ્યવહારો માટે સમર્પિત એનઆરઆઈ સેવાઓ પ્રદાન કરે છે.
• નિયમિત આવકના વિકલ્પો: મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ નિયમિત આવક મેળવવા માંગતા એનઆરઆઈ માટે વિવિધ વિકલ્પો ઓફર કરે છે, જેમ કે વ્યવસ્થિત ઉપાડ યોજનાઓ (એસડબલ્યુંપી) અને લાભાંશ પેઆઉટ સ્કીમ. આ એનઆરઆઈ રોકાણકારો માટે સતત રોકડ પ્રવાહ પ્રદાન કરી શકે છે.

નિષ્કર્ષ

ભારતમાં તેમની સંપત્તિ વધારવા માંગતા એનઆરઆઈ માટે મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ એક આકર્ષક વિકલ્પ બની શકે છે. જ્યારે આ રોકાણો સાથે કરની અસરો સંકળાયેલી હોય છે, ત્યારે નિયમો અને નિયમોને સમજવાથી એનઆરઆઈને જાણકાર નિર્ણયો લેવામાં અને તેમના વળતરને મહત્તમ કરવામાં મદદ મળી શકે છે. એનઆરઆઈ માટે ભારતીય કર કાયદાની જટિલતાઓને શોધખોળ કરવા અને તેમના મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રોકાણોનો મહત્તમ લાભ લેવા માટે એનઆરઆઈ રોકાણોમાં નિષ્ણાત એવા નાણાકીય નિષ્ણાતો અથવા કર સલાહકારો સાથે સંપર્ક કરવો જરૂરી છે. જો તમે શેરબજારમાં નવા છો અને તમારી સંપત્તિ વધારવાનું વિચારી રહ્યાં છો, તો મુશ્કેલી-મુક્ત પ્રક્રિયા માટે આજે જ એન્જલ વન સાથે ડીમેટ ખાતું ખોલાવો.