మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పథకం మరియు మూలధన లాభాలపై సంపాదించిన డివిడెండ్లపై పన్ను విధించబడతాయి. మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై పన్ను విధింపు ఫండ్ రకం, ఆదాయ పంపిణీ, హోల్డింగ్ వ్యవధి మరియు క్యాపిటల్ గెయిన్స్ పై ఆధారపడి ఉంటుంది.
పరిచయం
మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై పన్ను విధింపు అనేది మీరు పెట్టుబడి పెట్టే మ్యూచువల్ ఫండ్స్ రకం (ఈక్విటీ, డెట్ లేదా హైబ్రిడ్), మ్యూచువల్ ఫండ్ ఆదాయం (డివిడెండ్ ఆదాయం లేదా క్యాపిటల్ గెయిన్స్), మీరు ఏ స్లాబ్‌కు చెందిన ఆదాయ స్లాబ్ మరియు వ్యవధి (దీర్ఘకాలిక లేదా స్వల్పకాలిక) వంటి అనేక అంశాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది. మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌లో పెట్టుబడి పెట్టేటప్పుడు మీరు అనేక అంశాలను అంచనా వేయడానికి ప్రయత్నిస్తున్నప్పుడు, ఇతర అంశాలు మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై పన్ను విధించడం కాబట్టి సమానంగా పరిగణించడం కూడా ముఖ్యం.
మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై పన్ను ఎంత?
మ్యూచువల్ ఫండ్ పెట్టుబడిపై పన్ను గురించి మరింత తెలుసుకోవడంతో పాటు, వృద్ధి మరియు డివిడెండ్ ప్లాన్ గురించి తెలుసుకోవడం ముఖ్యం. మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మార్కెట్ రిస్కులు మరియు అస్థిరతల నుండి మినహాయించబడనందున, ఫండ్ విలువ ప్రతిరోజూ అభినందన లేదా తరుగుదలను చూపవచ్చు. ఈ హెచ్చుతగ్గులు ఉన్నప్పటికీ, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ దీర్ఘకాలంలో బాగా పనిచేసే అవకాశం ఎక్కువగా ఉంటుంది. స్వల్పకాలంలో పొందిన లాభాలు పెట్టుబడిదారులకు డివిడెండ్‌గా పంపిణీ చేయబడతాయి. పెట్టుబడిదారుల ద్వారా నిర్వహించబడిన మ్యూచువల్ ఫండ్ స్కీం యొక్క యూనిట్లకు ఈ డివిడెండ్ అనుపాతంలో ఉంటుంది. యూనిట్లు రిడీమ్ చేయబడినప్పుడు, పెట్టుబడి పెట్టబడిన విలువతో పాటు మొత్తం ఫండ్ విలువ మరియు రిటర్న్స్ సమిష్టిగా పెట్టుబడిదారు యొక్క క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అని పిలుస్తారు. ఇది మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌ను రెండు మార్గాల్లో వర్గీకరించడానికి దారితీస్తుంది: పెట్టుబడిదారులు డివిడెండ్ ప్లాన్‌లో సాధారణ డివిడెండ్ చెల్లింపును తీసుకున్నప్పుడు, మరియు మరొకటి డివిడెండ్‌లు తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టినప్పుడు అభివృద్ధి ప్లాన్.
భారతదేశంలో మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై పన్నును ప్రభావితం చేసే అంశాలు
భారతదేశంలో మ్యూచువల్ ఫండ్ పెట్టుబడిపై పన్నును నిర్ణయించే నాలుగు అంశాలు ఇక్కడ ఇవ్వబడ్డాయి:
- ఫండ్స్ రకం – ఫండ్స్ రకం ఆధారంగా మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌కు పన్నులు వర్తింపజేయబడతాయి. ఈ ఫండ్స్ అనేవి ఈక్విటీ ఫండ్స్ మరియు నాన్-ఈక్విటీ ఫండ్స్.
- ఆదాయం పంపిణీ – కొనుగోలు ధర కంటే ఎన్ఎవి (నెట్ అసెట్ వాల్యూ) యూనిట్లు ఎక్కువ ధరకు విక్రయించబడినప్పుడు, పొందిన లాభాలు సమానమైన రిజర్వ్ అకౌంట్‌కు జమ చేయబడతాయి. ఆదాయ పంపిణీ లేదా మూలధనం విత్‍డ్రాల్ చెల్లింపులు దాని ట్రస్టీల అభీష్టానుసారం చేయబడతాయి. పెట్టుబడిదారులు అందుకునే మొత్తం ఇతర వనరుల నుండి ఆదాయంగా పరిగణించబడుతుంది మరియు పెట్టుబడిదారుల చేతుల్లో పన్ను విధించబడుతుంది. హోల్డింగ్ వ్యవధి – భారతదేశంలో, హోల్డింగ్ వ్యవధి పన్నును నిర్ణయిస్తుంది. ఉదాహరణకు, తక్కువ హోల్డింగ్ వ్యవధి అధిక పన్ను కోసం కాల్ చేస్తుంది మరియు వైస్ వర్సా
- క్యాపిటల్ గెయిన్స్ – మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై పన్ను విధింపు అనేది పెట్టుబడిదారులు తమ ఆస్తులను అధిక ధరలకు విక్రయించిన తర్వాత సంపాదించే అభినందన నుండి పొందిన క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ఆధారంగా కూడా ఉంటుంది.
మీరు మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌లో రాబడులను ఎలా సంపాదిస్తారు?
మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌లో పెట్టుబడి పెట్టడం అనేది పెట్టుబడిదారునికి వీటి ద్వారా లాభాలను సంపాదించడానికి అనుమతిస్తుంది:
- స్టాక్ డివిడెండ్ ఆదాయం
- బాండ్ వడ్డీ నుండి లాభాలు
- సెక్యూరిటీల నుండి మూలధన లాభాలు
- మ్యూచువల్ ఫండ్ స్కీం విలువ పెరిగినప్పుడు
పెట్టుబడి పెట్టడానికి ముందు పెట్టుబడిదారులు ఈ మెట్రిక్స్‌ను ఎంతగానో పరిగణించాలి.
మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అందించే డివిడెండ్ల పన్ను
డివిడెండ్ లాభం కాబట్టి, ఇది డివిడెండ్ డిస్ట్రిబ్యూషన్ టాక్స్ (డిడిటి) అనే పన్నును ఆకర్షిస్తుంది. ఇంతకుముందు, డివిడెండ్లకు మూలం వద్ద పన్ను విధించబడింది అంటే యూనిట్ హోల్డర్లకు పంపిణీ చేయడానికి ముందు స్కీమ్ లేదా ఎఎంసి డిడిటి చెల్లించడానికి బాధ్యత వహించింది. అయితే, 1 ఏప్రిల్ 2020 నుండి, డిడిటి రద్దు చేయబడింది. మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై సంపాదించిన డివిడెండ్లకు ఇప్పుడు పెట్టుబడిదారుల చేతుల్లో పన్ను విధించబడుతుంది. వారి వ్యక్తిగత పన్ను స్లాబ్‌ల ప్రకారం ఇతర వనరుల నుండి ప్రధాన ఆదాయం కింద డివిడెండ్ నుండి ఆదాయం పన్ను విధించదగినది.
ఈక్విటీ ఫండ్స్ యొక్క క్యాపిటల్ గెయిన్స్ యొక్క పన్ను
- షార్ట్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (STCG) – 12 నెలల కంటే తక్కువ సమయం కోసం ఈక్విటీలో పెట్టుబడిని షార్ట్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అని పిలుస్తారు. ఇది 15% యొక్క స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్ పన్నును ఆకర్షిస్తుంది.
- లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (ఎల్‌టిసిజి) – 12 నెలల కంటే ఎక్కువ కాలం నిర్వహించబడే ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ నుండి లాభాలు లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ అని పిలుస్తారు. ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో రూ. 1 లక్షల కంటే ఎక్కువ మూలధన లాభాలు పన్ను నుండి మినహాయించబడతాయి. ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో రూ. 1 లక్షలకు మించిన మొత్తం ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 10% పన్నును ఆకర్షిస్తుంది.
డెట్ ఫండ్స్ యొక్క క్యాపిటల్ గెయిన్స్ యొక్క పన్ను
ఎస్‌టిసిజి – డెట్ ఫండ్స్ కోసం, 36 నెలల కంటే తక్కువ హోల్డింగ్ వ్యవధి షార్ట్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్ అని పరిగణించబడుతుంది. పెట్టుబడిదారు యొక్క ఆదాయ స్లాబ్ ప్రకారం డెట్ ఫండ్స్ కోసం స్వల్పకాలిక పన్నులు వర్తిస్తాయి.
- ఎల్‌టిసిజి – ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాల తర్వాత 36 నెలల కంటే ఎక్కువ కాలం పెట్టుబడులను నిర్వహించిన తర్వాత పొందిన డెట్ ఫండ్ లాభాలు 20% వద్ద పన్ను విధించబడతాయి. ఇండెక్సేషన్ అనేది ద్రవ్యోల్బణం రేటు ప్రకారం లాభాలను సర్దుబాటు చేయడాన్ని సూచిస్తుంది. ఇండెక్సేషన్ ఫండ్ లేకుండా డెట్ ఫండ్స్ పై పన్ను ఎక్కువగా ఉండవచ్చు.
హైబ్రిడ్ ఫండ్ యొక్క మూలధన లాభాల పన్ను
హైబ్రిడ్ మ్యూచువల్ ఫండ్ పెట్టుబడి కోసం పన్ను అనేది ఈక్విటీ-ఫోకస్డ్ లేదా డెట్-ఫోకస్డ్ అనేదానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. 65% కంటే ఎక్కువ ఈక్విటీ ఎక్స్పోజర్ ఉన్న హైబ్రిడ్ ఫండ్ అనేది ఈక్విటీ-ఫోకస్డ్ స్కీం, అయితే అన్ని ఇతర హైబ్రిడ్ ఫండ్స్ డెట్ ఫోకస్ చేయబడతాయి. ఈక్విటీ మరియు డెట్ ఫండ్స్‌కు వర్తించే పన్ను చట్టాలు వారి ఈక్విటీ ఎక్స్పోజర్ ఆధారంగా హైబ్రిడ్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌కు కూడా వర్తిస్తాయి.
- ఈక్విటీ-ఫోకస్డ్ హైబ్రిడ్ ఫండ్ – అటువంటి ఫండ్స్ కోసం ఎల్‌టిసిజి ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 10% రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది, ఇండెక్సేషన్ లేకుండా రూ. 1,00,000 మించిన లాభాలపై. అయితే, స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ లాభాలు 15% వద్ద ఛార్జ్ చేయబడతాయి.
- డెట్-ఫోకస్డ్ హైబ్రిడ్ ఫండ్ – ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాలతో పాటు దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ గెయిన్స్ 20% రేటు వద్ద వసూలు చేయబడతాయి. పెట్టుబడిదారు యొక్క పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ లాభాలు వసూలు చేయబడతాయి.
ఎస్ఐపిల ద్వారా పెట్టుబడి పెట్టినప్పుడు మూలధన లాభాల పన్ను
ఎస్ఐపి ద్వారా మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పెట్టుబడులు వ్యక్తిగత పెట్టుబడులుగా పరిగణించబడతాయి. ఎస్ఐపి చెల్లింపుల జరిగిన 12 నెలలలోపు పెట్టుబడిదారు తమ పెట్టుబడిని రిడీమ్ చేసుకోవాలని నిర్ణయించుకుంటే, వారి లాభాలు పన్ను రహితంగా ఉండవు. మొదటి ఎస్ఐపిలో సంపాదించిన లాభాలు పన్ను రహితంగా పరిగణించబడతాయి ఎందుకంటే పెట్టుబడి 1 సంవత్సరంలో పూర్తి చేయబడుతుంది. మిగిలిన క్యాపిటల్ స్వల్పకాలిక లాభాల పన్నులుగా లెక్కించబడుతుంది.
సెక్యూరిటీస్ ట్రాన్సాక్షన్ టాక్స్ (STT)
భారతదేశం యొక్క రిజిస్టర్డ్ స్టాక్ ఎక్స్‌చేంజ్‌లలో జాబితా చేయబడిన సెక్యూరిటీస్ ట్రేడ్ ట్రాన్సాక్షన్ల పై STT విధించబడుతుంది. ఒక పెట్టుబడిదారు STT చెల్లించవలసి ఉంటుందని భావిస్తున్నారు, ప్రతిసారీ సెక్యూరిటీలు కొనుగోలు చేయబడతాయి మరియు జాబితా చేయబడిన స్టాక్ ఎక్స్చేంజ్‌లో విక్రయించబడతాయి. ఇది షేర్లు, బాండ్లు, డిబెంచర్లు లేదా ఈక్విటీ-ఓరియంటెడ్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ రూపంలో ఉండవచ్చు. మీరు మీ ఈక్విటీ ఫండ్ యూనిట్లను విక్రయించాలనుకుంటే ఫండ్ మేనేజర్ మీకు 0.001% సెక్యూరిటీల ట్రాన్సాక్షన్ పన్ను (STT) వసూలు చేయవచ్చు. డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌లో యూనిట్ల విక్రయానికి ఎస్‌టిటి వర్తించదు.
FAQs
మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మధ్య మారడానికి ఏవైనా పన్ను పరిణామాలు ఉన్నాయా?
అవును. పెట్టుబడిదారు మ్యూచువల్ ఫండ్ స్కీంలను మార్చాలనుకుంటే, పెట్టుబడులను రిడీమ్ చేసుకోవడానికి స్విచింగ్ స్కీంలు పరిగణించబడతాయి కాబట్టి వారు పన్నులను చెల్లించవలసి ఉంటుంది. యూనిట్లను రిడీమ్ చేసుకోవడం మరియు మరొక స్కీమ్‌లో మొత్తాన్ని పెట్టుబడి పెట్టడం ద్వారా లేదా స్కీమ్‌లను మార్చడానికి ఫండ్ హౌస్‌ను అభ్యర్థించడం ద్వారా స్కీమ్‌లను మార్చవచ్చు.
క్యాపిటల్ గెయిన్స్ పన్నును నివారించడానికి నేను ఎక్కడ సాధ్యమవుతుంది?డి టిక్కెట్లు?
మూలధన లాభాల పన్నును నివారించడం సాధ్యం కాకపోయినప్పటికీ, మీరు సమర్థవంతమైన పద్ధతిలో పన్ను ప్రణాళిక చేస్తే పన్ను ఆదా చేసుకోవడం సాధ్యమవుతుంది. ఉదాహరణకు, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ లాభాలు దీర్ఘకాలిక క్యాపిటల్ లాభాల కంటే ఎక్కువగా ఉంటాయి, ఇది దీర్ఘకాలం కోసం నిర్వహించబడిన పన్ను బాధ్యత పెట్టుబడులను తగ్గిస్తుంది.
మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌లో పెట్టుబడులపై నేను పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?
సెక్షన్ 80C (ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961) క్రింద మ్యూచువల్ ఫండ్ పన్ను ప్రయోజనం ప్రకారం, ఈక్విటీ లింక్డ్ సేవింగ్స్ సిస్టమ్స్ (ఇఎల్ఎస్ఎస్) క్రింద చేసిన పెట్టుబడులు పన్ను విధించదగిన ఆదాయం నుండి మినహాయింపు కోసం కాల్ చేస్తాయి. ఒక ఆర్థిక సంవత్సరానికి పన్ను మినహాయింపుకు అర్హత కలిగిన గరిష్ట మొత్తం రూ. 1.5 లక్షలు.
ప్రతి సంవత్సరం మ్యూచువల్ ఫండ్ పన్నులు చెల్లించబడతాయా?
లేదు. మీరు మీ హోల్డింగ్స్ విక్రయించినప్పుడు మాత్రమే పన్నులు చెల్లించవలసి ఉంటుంది. అయితే, డివిడెండ్ ఆదాయం మీ పన్ను విధించదగిన ఆదాయానికి జోడించబడుతుంది. అందువల్ల, మీ ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం మీరు మీ డివిడెండ్ ఆదాయంపై పన్ను చెల్లించవలసి ఉంటుంది.
