ટૅક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ એ નિયમિત એફડીની જેમ છે જે ટૅક્સ લાભો પણ પ્રદાન કરે છે. ટૅક્સ-સેવિંગ એફડીમાં ઇન્વેસ્ટ કરેલી રકમ ઇન્કમ ટૅક્સ એક્ટના સેક્શન 80સી હેઠળ કપાતપાત્ર છે.
જો તમે રોકાણના માર્ગો શોધી રહ્યા છો જે આ વર્ષે તમારા કરના ભારને ઘટાડવામાં મદદ કરી શકે છે, તો ભારતમાં વિવિધ વિકલ્પો ઉપલબ્ધ છે. કેટલાક, જેમ કે જાહેર ભવિષ્ય નિધિ (પીપીએફ) અને રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના (એનપીએસ), 15 વર્ષ અથવા તેનાથી વધુ લાંબા ગાળા માટે વાર્ષિક ડિપોઝિટની જરૂર પડે છે. અન્ય, જેમ કે ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ સ્કીમ્સ (ઇએલએસએસ), માર્કેટ-લિંક્ડ જોખમો સાથે આવે છે.
જો કે, જો તમે મધ્યમ-મુદતના રોકાણ ક્ષિતિજ ધરાવતા રૂઢિચુસ્ત રોકાણકાર છો, તો ટેક્સ-સેવિંગ એફડી ધ્યાનમાં લેવા માટે યોગ્ય વિકલ્પ હોઈ શકે છે. આ લેખમાં, અમે ટૅક્સ-સેવિંગ એફડી શું છે તેની ચર્ચા કરીશું, તે કેવી રીતે કામ કરે છે અને એફડી વ્યાજ પર ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવું તે વિશે ચર્ચા કરીશું.
ટૅક્સ-સેવિંગ એફડી શું છે?
ટેક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (એફડી) એક ટર્મ ડિપોઝિટ સ્કીમ છે જે આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80સી હેઠળ આવકવેરાની કપાતનો લાભ પ્રદાન કરે છે. તમે ભારતમાં મોટાભાગની અગ્રણી બેંકો અને નૉન-બેન્કિંગ ફાઇનાન્શિયલ કંપનીઓ (એનબીએફસી) સાથે ટૅક્સ-સેવર એફડી તરીકે પણ ઓળખાય છે.
આ પ્રકારની એફડીમાં જમા કરેલી રકમ સંબંધિત ફાઇનાન્શિયલ વર્ષમાં તમારી કુલ આવકમાંથી રૂપિયા 1.5 લાખ સુધીની કપાતપાત્ર છે. વધુમાં, આ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટનો લૉક-આ સમયગાળો 5 વર્ષનો હોય છે, જે દરમિયાન તમે મુદ્દલ ઉપાડી શકતા નથી.
ટૅક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ કેવી રીતે કામ કરે છે?
ટૅક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ નિયમિત એફડીની જેમ કામ કરે છે. તમે આ સુવિધા પ્રદાન કરતી બેંક અથવા એનબીએફસી સાથે એફડી એકાઉન્ટ ખોલીને શરૂ કરો છો. ત્યારબાદ, તમારે એકાઉન્ટમાં મુદ્દલ ડિપોઝિટ કરવાની જરૂર છે. ટૅક્સ-સેવિંગ એફડીમાં તમે જે રકમ ઇન્વેસ્ટ કરી શકો છો તેની ઉપલી મર્યાદા રૂપિયા 1.5 લાખ છે. ઇન્વેસ્ટમેન્ટની મુદત ડિફૉલ્ટ રીતે 5 વર્ષનો લૉક-ઇન સમયગાળો છે.
5 વર્ષના ડિપૉઝિટ સમયગાળા દરમિયાન, તમે બેંક અથવા એનબીએફસી દ્વારા નિશ્ચિત વ્યાજ દરે ડિપોઝિટ કરેલી રકમ પર વ્યાજ મેળવશો. તમે ડિપોઝિટમાં વ્યાજ ફરીથી ઇન્વેસ્ટ કરવાનું પસંદ કરી શકો છો, અથવા તમે તમારી ફાઇનાન્શિયલ જરૂરિયાતો અને બેંકના નિયમો અને શરતોના આધારે માસિક અથવા ત્રિમાસિક ચુકવણી પસંદ કરી શકો છો.
ટૅક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટમાં ડિપોઝિટ કરેલ મુદ્દલને સંબંધિત મૂલ્યાંકન વર્ષ દરમિયાન તમારી કુલ આવકમાંથી કપાત તરીકે ક્લેઇમ કરી શકાય છે. આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80સી મુજબ, મહત્તમ મંજૂરીપાત્ર કપાત પર આ મર્યાદા રૂપિયા 1.5 લાખ છે. આ કપાત તમારી કુલ કરપાત્ર આવકને ઘટાડે છે અને તમારી કરની જવાબદારીને ઘટાડે છે.
5-વર્ષના લૉક-ઇન સમયગાળાના અંતે, તમે જમા કરેલી રકમ, જો કોઈ હોય તો, સંચિત વ્યાજ સાથે ઉપાડી શકો છો.
ટૅક્સ-સેવર એફડીની મુખ્ય વિશેષતા
ટૅક્સ-સેવિંગ એફડીની મુખ્ય વિશેષતાઓમાં નીચેની બાબતોનો સમાવેશ થાય છે.
લૉક-આ સમયગાળો
ટેક્સ-સેવર એફડી 5 વર્ષના ફરજિયાત લૉક-ઇન સમયગાળા સાથે આવે છે, જે દરમિયાન ભંડોળ ઉપાડી શકાતો નથી.
ટૅક્સ બચત
ટૅક્સ-સેવર એફડી માં ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ દીઠ રૂપિયા 1.5 લાખની કપાત મર્યાદા સાથે ઇન્કમ ટૅક્સ એક્ટના સેક્શન 80સી હેઠળ ટૅક્સ મુક્તિ માટે પાત્ર છે.
વ્યાજ દરો
ટૅક્સ-સેવિંગ એફડી પરના વ્યાજ દરો સામાન્ય રીતે સ્પર્ધાત્મક હોય છે. વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે વ્યાજ દરો પણ વધુ છે.
વ્યાજની કરપાત્રતા
જ્યારે મુદ્દલ રકમ કર મુક્તિ માટે પાત્ર છે, ત્યારે તમે જે વ્યાજ કમાઓ છો તે તમારા માટે લાગુ કર સ્લેબ મુજબ કરને આધિન છે.
રોકાણની મર્યાદા
સેક્શન 80સી મર્યાદા મુજબ સામાન્ય રીતે ન્યૂનતમ અને મહત્તમ રોકાણ મર્યાદા હોય છે, જેની મહત્તમ મર્યાદા રૂપિયા 1.5 લાખ છે.
નામાંકન સુવિધા
નિયમિત એફડીના કિસ્સામાં, તમે તમારા ટૅક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ એકાઉન્ટ માટે લાભાર્થીઓને પણ નામાંકિત કરી શકો છો.
કોઈ લોનની સુવિધા નથી
આ એફડી પર લોન અથવા ઓવરડ્રાફ્ટની સુવિધાઓ ફરજિયાત 5 વર્ષના લૉક-ઇન સમયગાળાને કારણે ઉપલબ્ધ નથી, જે દરમિયાન લિક્વિડેશનની પરવાનગી નથી.
રિન્યુઅલ અને સમય પહેલા ઉપાડ
મેચ્યોરિટી પર, આ એફડીને રિન્યુ કરી શકાય છે. જો કે, લૉક-આ સમયગાળો પૂર્ણ થાય તે પહેલાં સમય પહેલા ઉપાડની પરવાનગી નથી.
સંયુક્ત ખાતાંનો વિકલ્પ
આ એફડી સંયુક્ત રીતે ખોલી શકાય છે, પરંતુ ટૅક્સ લાભ ફક્ત પ્રાથમિક એફડી એકાઉન્ટ ધારકને જ ઉપલબ્ધ છે.
ટૅક્સ-સેવિંગ એફડી ખોલવાના 5+ કારણો
જો તમે વિવિધ ટેક્સ-સેવિંગ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વિકલ્પોની તુલના કરવાની પ્રક્રિયામાં છો, તો ટેક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ ખોલવાના 5+ કારણો અહીં આપેલ છે.
- સુરક્ષિત રોકાણ
ટૅક્સ-સેવર એફડી ઓછા જોખમવાળા રોકાણો છે જે ગેરંટીડ રિટર્ન પ્રદાન કરે છે. તેઓ કોઈપણ અનિશ્ચિતતા અથવા અસ્થિરતા વગર પૈસા બચાવવા અને વૃદ્ધિ કરવાની સુરક્ષિત રીત પ્રદાન કરે છે.
- કર લાભો
ટેક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટનું મુખ્ય આકર્ષણ રોકાણની રકમ પર ટેક્સ કપાત છે. જો તમે તમારી કરપાત્ર આવક ઘટાડવા માંગો છો તો આવી એફડીને એક સ્માર્ટ પસંદગી બનાવે છે.
- ફિક્સ્ડ રિટર્ન
માર્કેટ-લિંક્ડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટથી વિપરીત, ટૅક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ ફિક્સ્ડ રિટર્ન પ્રદાન કરે છે, જે ઇન્વેસ્ટમેન્ટના સમયે નિશ્ચિતતા સાથે જાણીતા હોય છે. આ નાણાંકીય આયોજનને સરળ બનાવે છે.
- સરળતા અને સુવિધા
આ એફડી, તમામ મુખ્ય બેંકો અને એનબીએફસી દ્વારા ઑફર કરવામાં આવે છે, તે ખોલવા અને મેનેજ કરવામાં સરળ છે. તેમને માત્ર ન્યૂનતમ ડૉક્યૂમેન્ટેશનની જરૂર પડે છે.
- લાંબા ગાળાના લક્ષ્યાંકો માટે આયોજન
5-વર્ષનો લૉક-ઇન સમયગાળો લાંબા ગાળાની બચત શિસ્તને પ્રોત્સાહિત કરે છે, જે લાંબા ગાળાના નાણાંકીય લક્ષ્યો પ્રાપ્ત કરવા માટે લાભદાયી છે.
- કોઈ માર્કેટ રિસ્ક નથી
ટેક્સ-સેવિંગ એફડી માર્કેટ-લિંક્ડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ નથી, તેથી તેઓ સ્ટૉક માર્કેટમાં વધઘટ દ્વારા અપ્રભાવિત થાય છે અને રિટર્નમાં સ્થિરતા સુનિશ્ચિત કરે છે.
ટૅક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ ખોલવા માટે જરૂરી ડૉક્યૂમેન્ટ
ટૅક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ ખોલવા માટે, તમારે સામાન્ય રીતે અરજીના ભાગ અથવા એફડી એકાઉન્ટ ખોલવાની પ્રક્રિયાના ભાગ રૂપે નીચેના ડૉક્યૂમેન્ટ સબમિટ કરવાની જરૂર છે.
આધાર, પીએએન, વોટર આઈડી, ડ્રાઇવિંગ લાઇસન્સ અથવા પાસપોર્ટ જેવી ઓળખનો પુરાવો
આધાર, પાસપોર્ટ અથવા ટેલિફોન/વીજળી બિલ જેવા સરનામાનો પુરાવો
અરજદારનો પાસપોર્ટ-સાઇઝનો ફોટો
ઇચ્છિત ડિપોઝિટ રકમ માટે ચેક અથવા ડિમાન્ડ ડ્રાફ્ટ (ડીડી)
ટૅક્સ-સેવર એફડી ખોલતી વખતે ધ્યાનમાં રાખવાની બાબતો
એફડી વ્યાજ પર ટૅક્સ કેવી રીતે બચાવવું?
તમારી પાસે નિયમિત અથવા ટૅક્સ-સેવિંગ એફડી હોય, તમારા પર લાગુ આવકવેરા સ્લેબ દર મુજબ ડિપોઝિટ કરેલી રકમ પર કરપાત્ર વ્યાજ હોય છે. જો નાણાંકીય વર્ષ દરમિયાન ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ પર કમાયેલ વ્યાજ રૂપિયા 40,000 (અથવા વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે રૂપિયા 50,000) થી વધુ હોય તો બેંકો અને એનબીએફસી સ્રોત પર ટૅક્સ કપાત કરે છે.
જો તમારી કુલ કરપાત્ર આવક મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદાથી ઓછી છે, તો તમે તમારા ઇન્કમ ટૅક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરી શકો છો અને કપાત કરેલ ટૅક્સના રિફંડની વિનંતી કરી શકો છો. જો કે, જો તમે એફડી વ્યાજ પર ટૅક્સ બચાવવા માંગો છો અને ટૅક્સ રિફંડની વિનંતીની ઝંઝટથી બચવા માંગો છો, તો તમે ફોર્મ 15જી (અથવા ફોર્મ 15એચ જો તમે વરિષ્ઠ નાગરિક હોવ તો) બેંકમાં સબમિટ કરી શકો છો. આ સુનિશ્ચિત કરશે કે સ્રોત પર કોઈ ટૅક્સ કાપવામાં આવ્યો નથી.
નોંધ: જો ફાઇનાન્શિયલ વર્ષ માટે તમારી કુલ કરપાત્ર આવક મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદાથી વધુ ન હોય તો તમે ફક્ત ફોર્મ 15જી અથવા 15એચ ફાઇલ કરી શકો છો.
નિષ્કર્ષ
નીચેની લાઇન એ છે કે જો તમે રોકાણ કરવા માટે તૈયાર એક સામટી રકમવાળા રૂઢિચુસ્ત રોકાણકાર છો તો તમારા માટે ટૅક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ યોગ્ય હોઈ શકે છે. જો કે, ધ્યાનમાં રાખો કે તમારા ભંડોળને 5 વર્ષના લૉક-આ સમયગાળા દરમિયાન જોડવામાં આવશે અને જ્યાં સુધી તમે એફડી વ્યાજ પર ટૅક્સ બચાવવા માટે જરૂરી પગલાં લેતા નથી ત્યાં સુધી તમારા એફડી માંથી પ્રાપ્ત થયેલ કોઈપણ વ્યાજ પર કરપાત્ર રહેશે.
FAQs
ટૅક્સ-સેવર એફડીમાં ઇન્વેસ્ટ કરી શકાય તેવી રકમ પર ન્યૂનતમ અને મહત્તમ મર્યાદાઓ શું છે?
તમે ટૅક્સ-સેવર એફડીમાં ઇન્વેસ્ટ કરી શકો છો તે ન્યૂનતમ રકમ બેંકો વચ્ચે અલગ-અલગ હોય છે પરંતુ સામાન્ય રીતે લગભગ રૂપિયા 100 અથવા રૂપિયા 1,000 હોય છે. એક નાણાંકીય વર્ષમાં કલમ 80C હેઠળ તમે રોકાણ કરી શકો છો અને કપાત તરીકે ક્લેઇમ કરી શકો છો તે મહત્તમ રકમ રૂપિયા 1.5 લાખ છે.
શું ટૅક્સ-સેવર એફડી માંથી વ્યાજની કમાણી કરપાત્ર છે?
હા, ટૅક્સ-સેવિંગ એફડી પર કમાયેલ વ્યાજ તમારા ઇન્કમ ટૅક્સ સ્લેબ દરો અનુસાર ટૅક્સ લાગુ પડે છે. જો આ વ્યાજ એક નાણાંકીય વર્ષમાં રૂપિયા 40,000 (અથવા વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે રૂપિયા 50,000) થી વધુ હોય તો સ્રોત પર કપાત (ટીડીએસ) ને આધિન છે.
ટૅક્સ-સેવિંગ એફડી પર વ્યાજ દરો શું છે?
ટૅક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ પરના વ્યાજ દરો બેંકો વચ્ચે અલગ-અલગ હોય છે અને સમયાંતરે ફેરફારોને આધિન છે. સામાન્ય રીતે, તેઓ વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે વધુ હોય છે. વર્તમાન દરો માટે વ્યક્તિગત બેંકો સાથે તપાસ કરવાની સલાહ આપવામાં આવે છે.
શું હું મારી ટૅક્સ-સેવિંગ એફડી પર લોન મેળવી શકું છું?
ના, ટૅક્સ લાભ મેળવવા માટે ફરજિયાત લૉક-ઇન સમયગાળાને કારણે ટૅક્સ-સેવર એફડી પર લોનની પરવાનગી નથી.
ટૅક્સ-સેવર FD ELSS ની તુલના કેવી રીતે કરે છે?
ટેક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ ગેરંટીડ રિટર્ન પ્રદાન કરે છે અને ઇક્વિટી-લિંક્ડ વિકલ્પો જેમ કે ઇએલએસએસની તુલનામાં ઓછું જોખમ ધરાવે છે. જો કે, તેઓ માર્કેટ-લિંક્ડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટની તુલનામાં ઓછા રિટર્ન ઑફર કરી શકે છે અને લૉક-આ સમયગાળાને કારણે ઓછું ફ્લેક્સિબલ છે.
ટેક્સ-સેવર FD ELSS સાથે કેવી રીતે સરખાવે છે?
ટેક્સ-સેવિંગ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ બાંયધરીકૃત વળતર આપે છે અને ELSS જેવા ઇક્વિટી-લિંક્ડ વિકલ્પોની સરખામણીમાં ઓછા જોખમી હોય છે. જો કે, તેઓ માર્કેટ-લિંક્ડ રોકાણોની તુલનામાં ઓછું વળતર આપી શકે છે અને લોક-ઇન સમયગાળાને કારણે ઓછા લવચીક હોય છે.
