टैक्स-सेविंग फ़िक्स्ड डिपॉज़िट एक नियमित एफडी (FD) की तरह होता है जो टैक्स लाभ भी प्रदान करता है। टैक्स-सेविंग एफडी (FD) में निवेश की गई राशि इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कटौती योग्य है।
अगर आप इस वर्ष आपके कर भार को कम करने में सहायता करने वाले निवेश करने के तरीके को ढूंढ रहे हैं, तो भारत में इसके लिए बहुत से विकल्प मौजूद हैं। कुछ लोगों को सार्वजनिक भविष्य निधि पीपीएफ (PPF) और राष्ट्रीय पेंशन योजना (NPS) की तरह 15 वर्ष या उससे अधिक समय तक की लंबी अवधि के लिए वार्षिक जमा की ज़रूरत होती है। अन्य, जैसे इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS), बाज़ार से जुड़े जोखिमों के साथ आती हैं।
हालांकि, अगर आप एक कंजर्वेटिव निवेशक हैं और आपका निवेश क्षितिज मध्यम-अवधि का है, तो टैक्स-सेविंग एफडी (FD) पर विचार करने के लिए एक उपयुक्त विकल्प हो सकता है। इस अनुच्छेद में, हम देखेंगे कि एक टैक्स-सेविंग एफडी (FD) क्या है, यह कैसे काम करता है और एफडी (FD) ब्याज पर टैक्स की बचत कैसे करें।
टैक्स-सेविंग एफ़डी (FD) क्या है?
टैक्स-सेविंग फ़िक्स्ड डिपॉज़िट एफडी (FD) एक टर्म डिपॉज़िट स्कीम है जो आयकर अधिनियम की धारा 80C के तहत आयकर कटौतियों का लाभ प्रदान करती है। आप भारत में अधिकांश प्रमुख बैंकों और गैर-बैंकिंग वित्तीय कंपनियों (NBFC) के साथ टैक्स-सेवर एफडी (FD)_के रूप में भी जानी जाने वाली टैक्स-सेविंग एफ़डी (FD) खोल सकते हैं।
इस प्रकार की FD (एफडी) में जमा की गई राशि संबंधित वित्तीय वर्ष में आपकी कुल आय से ₹1.5 लाख तक घटाई जा सकती है। इसके अलावा, इन फ़िक्स्ड डिपॉज़िट की लॉक-इन अवधि 5 वर्ष है, जिसके दौरान आप मूलधन को वापस नहीं ले सकते।
टैक्स-सेविंग फ़िक्स्ड डिपॉज़िट कैसे काम करता है?
टैक्स-सेविंग फ़िक्स्ड डिपॉज़िट नियमित एफडी (FD) की तरह काम करता है। आप किसी ऐसे बैंक या एनबीएफसी (NBFC) के साथ एफडी (FD) खाता खोलकर शुरूआत कर सकते हैं जो इस सुविधा को प्रदान करता हो। इसके बाद, आपको खाते में मूलधन जमा करना होगा। टैक्स-सेविंग एफ़डी (FD) में निवेश की जाने वाली राशि की उच्च लिमिट ₹1.5 लाख है। निवेश की अवधि डिफ़ॉल्ट रूप से 5 वर्षों की लॉक-इन अवधि है।
5 वर्ष की जमा अवधि के दौरान, आप बैंक या एनबीएफसी (NBFC) द्वारा निश्चित ब्याज दर पर जमा की गई राशि पर ब्याज अर्जित करेंगे। आप ब्याज जमा में पुनः निवेश करने का विकल्प चुन सकते हैं, या आप अपनी वित्तीय आवश्यकताओं और बैंक के नियमों और शर्तों के आधार पर मासिक या तिमाही भुगतान का विकल्प चुन सकते हैं।
टैक्स-सेविंग फ़ॉक्स्ड डिपॉज़िट में जमा किए गए मूलधन को संबंधित आकलन वर्ष के दौरान आपकी कुल आय से कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है। आयकर अधिनियम की धारा 80C के अनुसार अधिकतम अनुमत कटौती पर यह सीमा ₹1.5 लाख है। यह कटौती आपकी कुल कर योग्य आय को कम करती है और इस प्रकार आपकी कर देयता कम हो जाती है।
5-वर्ष की लॉक-इन अवधि के अंत में, आप जमा की गई राशि, संचित ब्याज़ के साथ, अगर कोई हो, निकाल सकते हैं।
टैक्स-सेवर एफ़डी (FD) की प्रमुख विशेषताएं
टैक्स-सेविंग एफडी (FD) की प्रमुख विशेषताओं में निम्नलिखित शामिल हैं।
लॉक-इन अवधि
टैक्स-सेवर एफडी (FD) 5 वर्षों की अनिवार्य लॉक-इन अवधि होती है, जिसके दौरान फ़ंड्स नहीं निकाले जा सकते हैं।
टैक्स बचत
टैक्स-सेवर एफ़डी (FD) में निवेश आयकर अधिनियम की धारा 80C के तहत प्रति वित्तीय वर्ष ₹1.5 लाख की कटौती सीमा के साथ टैक्स छूट के लिए पात्र है।
ब्याज दरें
टैक्स-सेविंग एफडी (FD) पर ब्याज दरें आमतौर पर प्रतिस्पर्धी होती हैं। वरिष्ठ नागरिकों के लिए ब्याज दरें भी अधिक हैं।
ब्याज की टैक्स योग्यता
हालांकि मूल राशि टैक्स छूट के लिए पात्र होती है, लेकिन जो ब्याज आप कमाते हैं, वह आपकी टैक्स दर के अनुसार कर के अधीन होता है।
निवेश सीमा
आमतौर पर एक न्यूनतम और अधिकतम निवेश सीमा होती है जिसमें अधिकतम सीमा धारा 80C के अनुसार ₹1.5 लाख तक सीमित होती है।
नामांकन सुविधा
नियमित एफडी (FD) के मामले में, आप अपने टैक्स-सेविंग फ़िक्स्ड डिपॉज़िट खाते के लिए लाभार्थियों को भी नॉमिनेट कर सकते हैं।
कोई लोन सुविधा नहीं
इन एफडी (FD) पर लोन या ओवरड्राफ़्ट सुविधाएं अनिवार्य 5 वर्ष की लॉक-इन अवधि के कारण उपलब्ध नहीं हैं, जिसके दौरान परिसमापन की अनुमति नहीं है।
रिन्यूअल और समय से पहले निकासी
मैच्योरिटी पर, इन एफडी (FD) को नवीनीकृत किया जा सकता है। हालांकि, लॉक-इन अवधि पूरी होने से पहले समय से पहले निकासी की अनुमति नहीं है।
संयुक्त खाता विकल्प
इन एफडी (FD) को संयुक्त रूप से खोला जा सकता है, लेकिन टैक्स लाभ केवल प्राथमिक एफडी (FD) खाताधारक के लिए उपलब्ध है।
टैक्स-सेविंग एफ़डी (FD) खोलने के 5+ कारण
अगर आप विभिन्न टैक्स-सेविंग निवेश विकल्पों की तुलना कर रहे हैं, तो टैक्स-सेविंग फ़िक्स्ड डिपॉज़िट खोलने के 5+ कारण इस प्रकार हैं।
- सुरक्षित निवेश
टैक्स-सेवर एफडी (FD) कम जोखिम वाले निवेश होते हैं जो गारंटीड रिटर्न देते हैं। वे बिना किसी अनिश्चितता या अस्थिरता के पैसे बचाने और बढ़ाने का सुरक्षित तरीका प्रदान करते हैं।
- टैक्स लाभ
टैक्स-सेविंग फ़िक्स्ड डिपॉज़िट का प्राथमिक आकर्षण निवेश राशि पर टैक्स काटना है। अगर आप अपनी कर योग्य आय को कम करना चाहते हैं तो इस तरह की एफडी FD एक स्मार्ट विकल्प है।
- फ़िक्स्ड रिटर्न
बाज़ार से जुड़े निवेशों के विपरीत, टैक्स-सेविंग फ़िक्स्ड डिपॉज़िट निश्चित रिटर्न प्रदान करते हैं, जिन्हें निवेश के समय निश्चितता के साथ जाना जाता है। इससे वित्तीय योजना आसान हो जाती है।
- सरलता और सुविधा
सभी प्रमुख बैंकों और एनबीएफसी (NBFC) द्वारा प्रदान की जाने वाली ये एफडी (FD) खुलने और प्रबंधित करने में आसान हैं। उन्हें केवल न्यूनतम दस्तावेजीकरण की ज़रूरत होती है।
- लॉन्ग-टर्म लक्ष्यों के लिए योजना
5 वर्ष की लॉक-इन अवधि दीर्घकालिक बचत अनुशासन को प्रोत्साहित करती है, जो दीर्घकालिक वित्तीय लक्ष्यों को प्राप्त करने के लिए लाभदायक होती है।
- कोई बाज़ार जोखिम नहीं
क्योंकि टैक्स-सेविंग एफडी (FD) बाज़ार से जुड़े निवेश नहीं हैं, इसलिए शेयर बाज़ार के उतार-चढ़ाव का इन पर कोई प्रभाव नहीं पड़ता है और रिटर्न में स्थिरता सुनिश्चित करते हैं।
टैक्स-सेविंग फ़िक्स्ड डिपॉज़िट खोलने के लिए ज़रूरी दस्तावेज
टैक्स-सेविंग फ़िक्स्ड डिपॉज़िट खोलने के लिए, आपको आमतौर पर एप्लीकेशन या एफडी (FD) अकाउंट खोलने की प्रक्रिया के हिस्से के रूप में निम्नलिखित दस्तावेज जमा करने होंगे।
आधार, PAN (पैन), वोटर आईडी (ID) ड्राइविंग लाइसेंस या पासपोर्ट जैसी पहचान का प्रमाण
आधार, पासपोर्ट या टेलीफ़ोन/बिजली बिल जैसे पते का प्रमाण
एप्लीकेंट की पासपोर्ट साइज़ की फ़ोटो
इच्छित जमा राशि के लिए चेक या डिमांड ड्राफ़्ट डीडी (DD)
टैक्स-सेवर एफडी (FD) खोलते समय ध्यान में रखने लायक चीज़ें
एफडी (FD) ब्याज़ पर टैक्स कैसे बचाएं?
चाहे आपके पास नियमित एफडी (FD) हो या टैक्स-सेविंग एफडी (FD) हो, जमा राशि पर अर्जित ब्याज आपकी आयकर स्लैब दर के अनुसार टैक्स योग्य होता है। अगर वित्तीय वर्ष के दौरान फ़िक्स्ड डिपॉज़िट पर अर्जित ब्याज ₹40,000 (या वरिष्ठ नागरिकों के लिए ₹50,000) से अधिक है, तो बैंक और एनबीएफसी (NBFC) स्रोत पर टैक्स काटते हैं।
अगर आपकी कुल कर योग्य आय मूल छूट सीमा से कम है, तो आप अपना आयकर रिटर्न फ़ाइल कर सकते हैं और कटौती किए गए कर के रिफ़ंड का अनुरोध कर सकते हैं। हालांकि, अगर आप एफडी (FD) ब्याज पर टैक्स बचाना चाहते हैं और टैक्स रिफ़ंड के अनुरोध करने की परेशानी से बचना चाहते हैं, तो आप फ़ॉर्म 15G (या फ़ॉर्म 15H अगर आप वरिष्ठ नागरिक हैं) बैंक को जमा कर सकते हैं। यह सुनिश्चित करेगा कि स्रोत पर कोई टैक्स नहीं काटा जाए।
ध्यान दें: अगर आपकी वित्तीय वर्ष की कुल टैक्स योग्य आय मूल छूट सीमा से अधिक नहीं है, तो आप केवल फ़ॉर्म 15G या 15H फ़ाइल कर सकते हैं।
निष्कर्ष
निष्कर्ष यह है कि अगर आप कंज़र्वेटिव निवेशक हैं और एकमुश्त राशि निवेश के लिए तैयार रखते हैं, तो आपके लिए टैक्स-सेविंग फ़िक्स्ड डिपॉज़िट उपयुक्त हो सकते हैं। हालांकि, ध्यान रखें कि 5 वर्ष की लॉक-इन अवधि के दौरान आपके फ़ंड्स को टाई-अप किया जाएगा और जब तक आपने एफडी (FD) से अर्जित किसी भी ब्याज पर टैक्स नहीं लगाया है, तब तक टैक्स लगेगा।
FAQs
टैक्स-सेवर एफडी (FD) में निवेश की जा सकने वाली राशि की न्यूनतम और अधिकतम सीमा क्या हैं?
टैक्स-सेवर एफ़डी (FD) में निवेश की न्यूनतम राशि बैंकों के बीच अलग-अलग होती है, लेकिन आमतौर पर ₹100 या ₹1,000 होती है। आप किसी वित्तीय वर्ष में सेक्शन 80C के तहत कटौती के रूप में निवेश कर सकते हैं और क्लेम कर सकते हैं।
क्या टैक्स-सेवर एफ़डी (FD) से प्राप्त ब्याज़ टैक्स योग्य है?
हां, टैक्स-सेविंग एफडी (FD) पर प्राप्त ब्याज़ आपके इनकम टैक्स स्लैब दरों के अनुसार टैक्स योग्य है। यह ब्याज किसी वित्तीय वर्ष में स्रोत टीडीएस (TDS) पर काटा गया टैक्स टीडीएस (TDS) के अधीन है, अगर यह एक वित्तीय वर्ष में ₹40,000 (या वरिष्ठ नागरिकों के लिए ₹50,000) से अधिक है।
टैक्स-सेविंग एफडी (FD) पर ब्याज़ दरें क्या हैं?
टैक्स-सेविंग फ़िक्स्ड डिपॉज़िट पर ब्याज दरें बैंकों के बीच अलग-अलग होती हैं और आवधिक परिवर्तनों के अधीन होती हैं। आमतौर पर, ये दरें वरिष्ठ नागरिकों के लिए अधिक होती हैं। वर्तमान दरों के लिए व्यक्तिगत बैंकों से जांच करने की सलाह दी जाती है।
क्या मैं अपनी टैक्स-सेविंग एफडी (FD) पर लोन का लाभ उठा सकता/सकती हूं?
नहीं, टैक्स सेवर एफडी (FD) के विरुद्ध लोन की अनुमति नहीं है क्योंकि इसके लिए टैक्स लाभ के लिए अनिवार्य रूप से लॉक इन अवधि की ज़रूरत होती है।
एक टैक्स सेवर एफ़डी (FD) ईएलएसएस (ELSS) की तुलना कैसे करता है?
टैक्स-सेविंग फ़िक्स्ड डिपॉज़िट गारंटीड रिटर्न प्रदान करते हैं और ईएलएसएस (ELSS) जैसे इक्विटी-लिंक्ड विकल्पों की तुलना में कम जोखिम वाले होते हैं। हालांकि, वे बाज़ार से जुड़े निवेशों की तुलना में कम लाभ प्रदान कर सकते हैं और लॉक-इन अवधि के कारण कम सुविधाजनक हो सकते हैं।
